Если учредитель дарит займ ооо может ли другой учредитель забрать

Содержание

Может ли учредитель продать или подарить ООО принадлежащее ему имущество

В Трудовом кодексе РФ предусмотрено два вида переводов на другую работу: временный (ст. 72.2 ТК РФ) и постоянный (ст. 72.1 ТК РФ). При постоянном переводе сотрудник может быть переведен:
– на новую работу у такого работодателя на срок свыше одного года;
– к другому работодателю;
– в другую местность вместе с работодателем.

При определении доходов на упрощенке не учитывают те же поступления, что и при расчете налога на прибыль. А значит, финансовую помощь, полученную отзависимого учредителя или того, кто владеет более чем 50 процентами в уставном капитале получателя, при расчете единого налога тоже не учитывают. Как, впрочем, и помощь на увеличение чистых активов.

Учредитель предоставил своей компании заем, а потом простил его: пять важных вопросов по оформлению и налогообложению

Прощению долга посвящена статья 415 ГК РФ. В ней говорится следующее: обязательство прекращается освобождением кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора. Таким образом, если учредитель освободит компанию от обязанностей по возврату займа, то долг будет аннулирован.

Обратите внимание: все вышесказанное относится исключительно к сумме самого займа. Если же учредитель прощает еще и проценты, то на них освобождение не распространяется. Это значит, что какова бы ни была доля учредителя в уставном капитале, прощенные проценты необходимо включить в базу по налогу на прибыль. Подобные выводы содержатся, в числе прочего, в письме Минфина России от 18.04.16 № 03-03-06/1/22282.

Финансовая помощь от учредителя на безвозмездной основе

Другой минус данного способа — это необходимость учитывать величину доли в ООО конкретного учредителя. Так, в силу подпункта 11 пункта 1 статьи 251 НК РФ в том случае, если доля данного учредителя превышает 50% величины всего уставного капитала организации, передаваемые в качестве безвозмездной помощи средства под налогообложение налогом на прибыль не попадают.

Кроме того, важно помнить, что данное правило в отношении вещей (на деньги данное ограничение не распространяется) действует также тогда, когда переданное учредителем имущество в течение 1 года не передается иным лицам. Подобная «привилегия» учредителя в силу положений подпункт 1 пункта 1.1 статьи 346.15 НК РФ распространяется и на организации с УСН, которые не платят налог на прибыль в общем порядке.

Как правильно выдать займ учредителю ООО от лица компании

Чтобы одолжить деньги, хозяин организации составляет договор займа между физическим и юридическим лицом. Документ регулирует статья 807 Гражданского кодекса, по ней можно одолжить деньги и материальные ценности, например оборудование.

Владелец бизнеса может получить деньги под отчет. Это возможно, если он сам работает в компании, например генеральным директором. Бухгалтер выдает деньги на определенный срок — в конце срока их нужно вернуть или объяснить, на что потратил. Получатель показывает чеки, квитанции или акты выполненных работ.

Личные долги учредителя

Обращение взыскания на долю или часть доли участника общества в уставном капитале общества допускается во внесудебном порядке на основании договора о залоге, содержащего условие о возможном обращении взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке.

Это означает, что ваша доля в уставном капитале (а это 100%) перейдет в конце концов, после всех выставлений на торги, (где ее скорее всего никто не купит) вашему взыскателю. Т.е. он сможет назначить своего директора. Т.е. распоряжаться расчетным счетом этой организации Вы уже не сможете.

Займ ооо от учредителя — основные моменты

Предоставлять своей организации займы – это очень успешный способ увеличить прибыль за достаточно короткие сроки. Это говорит о том, что время на поиски можно потратить на эффективные организационные вопросы. И условия кредитора будут не такие сложные, так как учредитель непосредственно сам заинтересован в эффективной деятельности предприятия. И скорее всего, эта деятельность будет успешной.

Это самый удобный способ повысить эффективность деятельности компании, так как можно максимально реализовать деятельности предприятия. В любом случаи всегда выгодно давать денежные деньги непросто так, а под определенный процент.

Как продать ООО с одним учредителем без проблем в 2021 году

Все учредители поквартально либо же раз в год получают доход в виде дивидендов в той сумме, которая будет пропорциональна внесенной ими в Уставной капитал доли финансовых средств.
Размер дивидендов рассчитывается органом управления Обществ в лице владельца.

Для возможно продать/переписать ООО с долгами следует придерживаться четкой последовательности действий, которые заключаются в следующем — изначально следует определить цену, за которую планируется реализация организации.

Передача финансовой помощи ООО от учредителя

Согласно положениям п. 2 ст. 21 закона об ООО дарение доли можно совершить, не получая согласия других учредителей. Однако приоритет в данном вопросе имеет устав компании. Если устав предусматривает необходимость согласования дарения, то действуют его положения. Если этот вопрос в уставе не затрагивается, учредители могут свободно распорядиться долей.

Нюансы передачи доли посредством дарения регулирует ст. 572 ГК РФ, а также ст. 21 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.2021 № 14-ФЗ. Основанием совершить такую передачу является 2-сторонняя сделка, которая должна быть оформлена в соответствии с законом. Непременными условиями для такой сделки являются:

Помощь учредителя фирме: какой вариант выбрать и как правильно оформить

Учредитель может передать компании денежные средства как вклад в имущество общества (не стоит путать с внесением имущества в виде вклада в уставный капитал!). При таком виде помощи не меняется ни стоимость доли учредителя, ни уставный капитал общества. Внесения изменений в учредительные документы общества также не требуется, что делает привлекательным такой способ «учредительской» помощи.

Что касается налогообложения, то если получение денег оформляется через вклад в имущество, то облагаемого дохода у организации не возникает. Причем независимо от доли участия учредителя в уставном капитале общества. А все потому, что имущество, полученное в качестве вклада в имущество общества, отнесено к доходам, не учитываемым при налогообложении прибыли (пп. 3.7 п. 1 ст. 251 НК РФ). Главное, чтобы у компании были в наличии документы, подтверждающие факт получения денег от учредителя именно в качестве вклада в имущество. Например, решение учредителя, в котором указано, что активы переданы именно с целью вклада в имущество.

Как учредитель можеть дать взаймы своей организации

С житейской точки зрения, конечно, нет, ведь учредитель не получил с этого никакой финансовой выгоды. Но Налоговый кодекс толкует эту ситуацию иначе – не получил, потому что не хотел, а ведь мог бы на этом и заработать. Соответственно, мог бы иметь доход, а где доход – там и налогообложение. И ничего, что этот доход только предполагаемый, налог будет реальным (письмо Минфина от 25.05.2021 г. № 03-01-18/29936).

Предоставлять взаймы можно не только деньги, но и какие-либо ценности, которые должны иметь родовые признаки. Заёмщик обязуется вернуть не ту же самую вещь, а аналогичную, поэтому предметом договорённости могут быть стройматериалы, товары, сырье и т.д. Конечно, владелец организации чаще всего одалживает деньги, а не что-либо иное.

Отвечает ли учредитель ООО своим имуществом за долги ООО 2021

В рамках банкротства общества выступает конкурсный управляющий. Целями этой процедуры не обязательно является ликвидация ЮЛ. В большинстве случаев задача банкротства иная – финансово оздоровить предприятие и дать ему новую жизнь .

Кроме того, если ООО с долгами и вам хочется избавится от нее, то существуют альтернативные методы ликвидации. Стоимость таких методов зависит от количества долгов и их объема и некоторых других факторов.

Если учредитель дарит займ ооо может ли другой учредитель забрать

Вопрос: Организация, владеющая 90-процентной долей в обществе с ограниченной ответственностью (далее — ООО), согласно Уставу и решению общего собрания участников ООО осуществляет вклад в имущество ООО денежными средствами.
ООО в течение года после получения данного вклада покупает на полученные денежные средства оборотные активы и продает их.
В соответствии с пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) передающей организации.
При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам.
В связи с вышеизложенным просим дать разъяснения по следующим вопросам:
1. Признается ли полученный вклад в имущество ООО доходом для целей налогообложения в описанной ситуации?
2. Если указанный вклад будет признаваться доходом для целей налогообложения, то на какую дату этот доход будет считаться полученным в целях его включения в налоговую базу?
3. Как отражается в бухгалтерском учете организации вклад в имущество ООО (как финансовые вложения или как расходы организации)?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо от 07.10.05 г. N 289 и сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 11 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на прибыль организации не учитываются доходы в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) получающей организации.
При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам. То есть при передаче денежных средств третьим лицам до истечения одного года со дня их получения, указанное условие не применяется.
Из вашего письма следует, что компания в течение года после получения денежных средств от организации, владеющей 90-процентной долей указанной компании, покупает и в дальнейшем продает оборотные средства на полученные денежные средства. То есть в данном случае происходит передача третьим лицам полученного вклада, но не в виде денежных средств, а купленного на них имущества. Соответственно, требования подпункта 11 пункта 1 статьи 251 Кодекса не выполняются.
Таким образом, в изложенной ситуации, полученный вклад признается доходом и на основании статьи 271 Кодекса учитывается в том отчетном (налоговом) периоде, в котором он был получен.

ООО с единственным учредителем

12.5. Оформляйте решением учредителя, делайте протокол, где вводите нового учредителя и передавайте доли уставного капитала. Затем делаете договор купли-продажи, оформляете у нотариуса и обращаетесь к налоговый орган для регистрации изменений. Федеральный закон от 8 февраля 2021 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»
Федеральный закон от 08.02.2021 N 14-ФЗ (ред. от 23.04.2021) «Об обществах с ограниченной ответственностью»Статья 21. Переход доли или части доли участника общества в уставном капитале общества к другим участникам общества и третьим лицам.

8. На моё имя незаконно открыто ООО, в Башкортостане, я живу в северной части России, на пенсии. Написала заявление в налоговую, в прокуратуру. Никаких действий нет, прошло больше недели. В этом ООО я являюсь единственным учредителем, с уставным капиталом. Им грозит ст.173, УПК и со.141. Могу я подать на моральный ущерб?

Если учредитель дарит займ ооо может ли другой учредитель забрать

Пример 24
В августе 2021 года ООО «Авалон» и его учредитель заключили договор беспроцентного займа. Согласно договору общество получило от учредителя партию пиломатериалов сроком на 3 месяца стоимостью 90 000 руб. По окончании срока договора фирма вернула учредителю такое же количество досок по той же самой цене.
Однако обществу придется начислить и заплатить НДС.
В бухгалтерском учете фирмы необходимо будет сделать следующие проводки.
В августе 2021 года:
Дебет 10 Кредит 66
— 90 000 руб. — получена партия пиломатериалов по договору займа.
В ноябре 2021 года:
Дебет 66 Кредит 91
— 90 000 руб. — отражена выручка от передачи досок в погашение договора займа;
Дебет 91-2 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»
— 16200 руб. (90000 руб. х 18%) — начислен НДС к уплате в бюджет;
Дебет 91-2 Кредит 10
— 90 000 руб. — списана стоимость досок.
Таким образом, вывод однозначен: учредителю не стоит предоставлять своей фирме заем каким-либо другим имуществом, кроме денег. Иначе обществу при возврате долга придется «заплатить» за эту операцию начислением НДС в бюджет.

58.3 — предоставленные займы, т.е. фирма дает в долг физ. лицу и т.д. А Вам надо учитывать на сч. 66 — если краткосроч. заем, сч.67 — если долгосрочн. заем.
На бумаге, если у учредителя более 50% УК, то он может простить часть долга, например, для увеличения чистых активов или помощь предприятию, и оформляется это протоколом собрания учредителя, на основании которго можно снять долг в учете. И эта помощь не будет являться вашим облагаемым доходом.

Может ли учредитель ооо подарить физ лицу

При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплаты. Если Ваша организация после оформления передачи автомобиля не осуществляет каких-либо выплат бывшему учредителю, то удержать НДФЛ из его дохода она не может. Пунктом 5 ст. 226 НК РФ определено, что при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог на доходы физических лиц и сумме налога.

При этом подоходный налог подлежит исчислению не из всей стоимости подарков, а только из части, превышающей 4 тыс. рублей. Налоговая ставка, взимаемая с одаряемого, составляет 13% от рыночной стоимости имущества (ст. 40 НК). Объективность налоговой базы должна быть подтверждена документально или путем проведения экспертной оценки.

Пример проводок для безвозмездной финансовой помощи от учредителя

Если речь идет об ООО, то имущество каждого учредителя не является собственностью всего юридического лица. Нельзя требовать от участников непременного вклада в компанию тех или иных средств. Тем не менее, и запретить такую операцию нельзя. Если фирме нужна финансовая помощь или необходимо иное пополнение активов, собственник может это совершить. Чаще всего этого требуют следующие ситуации:

Деньги для любых целей