Неработающие пенсионеры тоже могут получить имущественный вычет при покупке жилья
В этой связи напомним, что предоставление имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) предусмотрено ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ). Имущественные вычеты уменьшают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. Поскольку с дохода в виде пенсии НДФЛ не удерживается, имущественный налоговый вычет к таким доходам не применяется. Соответственно, ранее пенсионеры были вправе получить указанный вычет только при наличии иных доходов, облагаемых по ставке 13 процентов.
Однако с 1 января 2021 года в ст. 220 НК РФ внесено дополнение (абз. 29 п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ), в соответствии с которым при отсутствии у пенсионеров доходов, облагаемых по ставке 13%, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех лет. Однако перенос пенсионером имущественного вычета на предшествующие периоды возможен только при выполнении двух условий: наличие остатка вычета и отсутствие в последующие годы доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. Другими словами, если пенсионер, который продолжает работать, приобретает в 2021 году в собственность жилье, он может получить имущественный вычет по доходам за 2021 год и последующие налоговые периоды. Перенос на предшествующие периоды в данном случае невозможен.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры
- Если документы направлены почтой, срок отсчитывается с первого календарного дня нового года, если переданы лично – с первого рабочего дня года;
- В случае, когда налогоплательщику параллельно с заявлением о предоставлении налогового вычета необходимо сдать декларацию о доходах за прошедший год, сделать это нужно не позднее тридцатого апреля;
- Если декларация подается только с целью возврата уплаченного работодателем налога при отсутствии других видов доходов, разрешается подача документов в течение всего календарного года.
Важно! Подобный порядок компенсации расходов просуществовал вплоть до 2021 года. На сегодняшний день любой гражданин, достигший пенсионного возраста, независимо от того, продолжает ли он работать, имеет право воспользоваться налоговым имущественным вычетом при покупке жилья с возможностью переноса его остатка на предшествующие годы.
Имеет ли право неработающий пенсионер на имущественный налоговый вычет
Пример № 1:
при продаже квартиры (которая была куплена в 2021 году, а продана в 2021 году) за 2 500 000 рублей (по общему правилу) лицо должно уплатить Родине 13% от этой суммы (т. е. 325 000 рублей) в виде налога на доходы физического лица. Но можно уменьшить размер налога (т. е. получить вычет) , при применении которого необходимо будет уплатить лишь 195 000 исходя из следующего расчета (2 500 000 — 1 000 000) х 13%
при продаже иного имущества (земельного участка в СНТ, дачи, гаража, автомобиля и другого имущества) — 250 000 рублей.
Пример № 2
при продаже автомобиля (который был куплен в 2021 году, а продан в 2021 году) за 500 000 рублей (по общему правилу) лицо должно уплатить Родине 13% от этой суммы (т. е. 65 000 рублей) в виде налога на доходы физического лица. Но можно уменьшить размер налога (т. е. получить вычет) , при применении которого необходимо будет уплатить лишь 32 500 исходя из следующего расчета (500 000 — 250 000) х 13%
Вместо вычитания указанных сумм налогоплательщик вправе уменьшить доходы на сумму расходов, понесенных при приобретении этого имущества.
Если исходить из данных Примера № 1 и предположить, что квартира была куплена за 2 500 000 рублей (и есть подтверждающие документы — договоры покупки и продажи, финансовые документы, подтверждающие факт и размер оплаты) , то платить вообще ничего не придется, т. к. размер налога (налоговая база) равна нулю — (2 500 000 — 2 500 000) х 13%.
Вычет неработающим при продаже имущества
При этих условиях неработающее лицо может получить имущественный налоговый вычет при продаже имущества (т. е. уменьшить размер налога, который надо уплатить Родине с такого дохода) по своему доходу в следующих размерах:
Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет
Есть еще одна особенность. Не получится возместить все расходы, если обратиться за получением имущественного вычета не в тот же год, а в следующий. К примеру, пенсионер сообщил о полагающимся имущественном вычете на дом, который был приобретен им в прошлом году. Остаток образовался в 2021 году. Он может быть перенесен на 2021-2021 годы. Если он обратится только в 2021 году, то остаток можно будет перенести только на 2021 и 2021 год.
Право получить имущественный налоговый вычет есть у лиц, которые официально трудоустроены и перечисляют подоходный налог в бюджет. А можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру? Это допускается в некоторых случаях.
Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры
Есть три варианта применения этого вычета, один из которых позволяет уменьшить налог до нуля. Подробнее обо всех Откроется в новой вкладке.»>налогах и налоговых вычетах в сделках с недвижимостью для всех граждан (не только пенсионеров), и о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, рассказано в отдельной статье Глоссария (см. по ссылке).
При продаже квартиры налоговый вычет для пенсионеров ничем не отличается от применения этого вычета для всех остальных граждан. Какую пенсию при этом получает пенсионер (государственную или негосударственную), продолжает он работать или нет – не имеет значения.
Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет
По общему правилу получить вышеуказанные виды НВ (за исключением НВ за реализацию имущества) гражданин может только в случае получения дохода, с которого в госбюджет производится отчисление подоходного платежа по ставке 13%.
Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.
Имеет ли право неработающий пенсионер при покупке квартиры на налоговый вычет
Можно обратиться в суд с требованием о признании Вас утратившими силу постановления Правительства РФ от 17 07 1995 713 (ред. от 03 02 2021)» О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации в случае принятия исполнительным органом государственной власти или органом местного самоуправления решений об изъятии для государственных или муниципальных нуждающихся в жилых помещениях в случаях, предусмотренных законами субъектов Российской Федерации об ипотеке может быть обращено взыскание, предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши,
имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, за исключением предметов, стоимость которых превышает сто установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда,
используемые для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма, необходимые для их содержания до выгона на пастбища (выезда на пасеку), а также хозяйственные строения и сооружения, необходимые для их содержания,
семена, необходимые для очередного посева,
продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника и лиц, находящихся на его иждивении,
топливо, необходимое семье гражданина-должника для приготовления своей ежедневной пищи и отопления в течение отопительного сезона своего жилого помещения, средства транспорта и другое необходимое гражданину-должнику в связи с его инвалидностью имущество,
призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден гражданин-должник.
Здравствуйте, Алексей.
В данном случае она также не подлежит выселению из служебного жилья. Поскольку вы относитесь к числу того, что в равных долях наследуется недвижимое имущество (ст.1149 ГК РФ).
С уважением,
Харченко О В.
Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры
Пример: Стоимость квартиры, приобретенной Петров И.С., – 1 800 000 руб., из этой суммы пенсионер может рассчитывать на возврат 234 000 рублей.
Процедура возврата налогового вычета для граждан, находящихся на пенсии − не важно, работающих или нет − осуществляется по общим правилам в стандартные сроки. Для оформления можно обратиться в Федеральную налоговую службу по прописке, МФЦ или к работодателю (если пенсионер работает). Сроки проверки документов 3 месяца после дня подачи и ещё 1 месяц даётся ФНС для перечисления средств на расчётный счёт.
Неработающий пенсионер тоже может получить налоговый вычет при покупке квартиры
Иными словами, в 2021 году, благодаря нововведениям в законе, неработающие пенсионеры могут получить налоговый вычет при покупке квартиры, но только в том случае, если им выплачивалась официальная зарплата в предыдущие годы.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Согласно абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам
Ограничения эти были сняты с наступлением 2021 года. Как правило, работающие пенсионеры получают два вида дохода: пенсия (не облагаемый доход) и зарплата (облагаемый 13 % налогом доход). Но на сегодня порядок получения налогового вычета как для работающих, так и для неработающих россиян на пенсии единый.
Согласно последним изменениям в ст. 220 Налогового Кодекса РФ, человек, получающий пенсию (она не облагается налогом) может перевести вычет, а также его остаток на периоды уплаты налогов, которые шли до приобретения жилья квартиры. Срок предыдущих налоговых периодов ограничивается лишь тремя годами.
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
Доброго времени суток Светлана Игоревна, Я являюсь неработающим военным пенсионером,в 2021 году я продал долю в квартире за 800 тысяч рублей,долей владел более трех лет и поэтому 13 процентов подоходного налога не уплачивал и никаких деклараций в связи с этим не подавал,в октябре 2021 года купил за 1500000 в ипотеку квартиру в новостройке и вырученные деньги от продажи той доли положил на эскроу-счет в банке в качестве первоначального взноса .Дополнительно в этом же банке мне выдали ипотечный кредит на 700 тысяч рублей с его погашением через 8 лет,то есть в 75 лет. Дом же будет построен и введен в эксплуатацию в четвертом квартале 2021 года. Полагается ли мне какие-либо налоговые выплаты,если полагаются ,то как их получить. Заранее Вас благодарю.С Уважением,Михаил.
Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.
Имущественный налоговый вычет для неработающих пенсионеров: можно ли получить возврат налога
- Льгота применяется только к трем последним годам перед периодом приобретения недвижимости. На более ранние сроки не переносится.
- Если имеет место долевое участие, то и вычет проводится пропорционально доле пенсионера.
Например: Пенсионер перестал работать в 2021 году. Через 2 года (в 2021) приобрел жилье. В 2021 у него появится право на возмещение налога. После этого нужно выбрать периоды, в которые у него был доход, облагаемый по ставке 13%. Остаток переносится на выбор на 2021, 2021, 2021 годы. То есть на три года до момента покупки жилья. Поскольку выход на пенсию состоялся в 2021, значит, в 2021 доходов не было. Остаются 2021 и 2021 годы, за которые и нужно подавать документы.
Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионером
Представляется, что так. Правда, могу предположить, что если за какой-то из тех периодов он уже подавал Декларации 3-НДФЛ, в которых указывал такие доходы (с приложением справок 2-НДФЛ), то повторное представление справок не потребуется, а Декларацию он будет подавать как «корректирующую», а не «первичную». Хотя, как Вы понимаете, Любовь, наши налоговые органы скорее предпочтут затребовать подтверждающие документы повторно, нежели удовлетворятся пояснительным письмом, в котором человек укажет, что уже представлял необходимые сведения.
Добрый день! Если смотреть на ваш пример купил в 12 г. , а вышел на пенсию в 11 г. то ему не полагается кажет так (см. письмо) читала разные комментарии кажется у них пока нет судебной практики и кто так и может комментирует. ему надо будет пойти и чуть чуть поработать согласно данного письма.
ИЗ КонсультантаПлюс
Вопрос: С 2021 г. налогоплательщики, получающие пенсии в соответствии с налоговым законодательством РФ, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по ставке 13%, остаток имущественного вычета могут перенести на предшествующие налоговые периоды, но не более 3 лет.
В 2021 г. физическое лицо вышло на пенсию и с марта 2021 г. не имеет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. В январе 2021 г. по договору купли-продажи физическое лицо приобрело земельный участок и расположенный на нем дом. В феврале 2021 г. физическое лицо получило два свидетельства о государственной регистрации права собственности: на земельный участок и на расположенный на земельном участке дом.
Может ли указанное физическое лицо получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ за три предыдущих периода (2021 — 2021 гг.)?
Всем ли пенсионерам положен налоговый вычет при покупке квартиры
Для исчисления налогового вычета законодательно определена сумма в 2 млн рублей. При 13% налога к выплатам положено не более 260 000 рублей. Если сумма покупки меньше законодательного максимума, то расчет НВ производится от неё. При приобретении жилой недвижимости стоимостью в 1 млн рублей, то сумма вычета составит 130 тысяч рублей. При этом покупка жилья в будущем позволяет воспользоваться остаточным НВ до достижения максимума.
Помимо этого при приобретении жилья в кредит необходим копия договора с банком. Также при желании налоговый вычет может быть разделен между супругами. В этом случае прилагается еще одно заявление. Для пенсионеров есть и еще один обязательный документ — пенсионное удостоверение.
Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2021 году
Рассмотрим пример. Пенсионер Куликов (61 год) работает на ОА «Кронос». В марте 2021 сын Куликова погиб во время несения воинской службы, в связи с чем Куликов получил право на ежемесячный вычет в размере 500 руб. Ежемесячный доход Куликова – 16.504 руб. С учетом налоговой компенсации, сумма НДФЛ к удержанию для Куликова рассчитывается так:
Граждане, имеющие официальное трудоустройство и ежемесячный налогооблагаемый доход, имеют право уменьшить сумму НДФЛ к оплате посредством оформления налогового вычета. При соблюдении определенных условий вычетом могут воспользоваться и лица пенсионного возраста. В статье разберем, предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам, каковы условия получения налоговой компенсации для данной категории граждан.
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры 2021
По закону каждый российский гражданин, который уплачивает налог — НДФЛ в размере 13 %, имеет право при покупке жилой недвижимости получить имущественный налоговый вычет. Юристам часто задают такой вопрос, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, ведь он уже не работает и, соответственно, не платит налоги.
После проверки правильности заполнения документов и обоснованности права на вычет пенсионеру, можно получить на расчетный счет указанную в декларации сумму. Поэтому, чтобы оформить через налоговую службу имущественный вычет, пенсионерам нужно открыть счет в любом банке России, на который ожидаемая сумма будет переведена.
