Как всегда советую и консультирую Вас я — Елена Троскина. Раскрываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт более 10 лет, это и дает возможность давать верные ответы, на то, что может быть необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Льготный социально экономический статус и транспортный налог. Если в Вашем городе нет профессионалов своего дела, можете написать свой вопрос, по мере обработки отвечу всем. Или еще лучше будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом и возможно знают иные способы его решения.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
- Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
- Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
- Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
- Ветераны и инвалиды ВОВ.
- Ветераны и инвалиды боевых действий.
- Инвалиды I и II групп.
- Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
- Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
- Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
- Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
- Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.11.2021 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2021 № 2-ФЗ.
- Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
- Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
- Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
- Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
- Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2021 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2021 № 45).
- С 01.01.2021 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.
Рассмотрим перечень льготников на примере московского закона о транспортном налоге. В столице порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2021 № 33. Льготам посвящена ст. 4 этого закона.
Льготы по уплате транспортного налога (освобождение от уплаты) в Москве
С 03.07.2021 по 31.12.2021 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).
2.2. В Новгородской области от уплаты транспортного налога освобождены инвалиды-владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (включительно), по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (включительно), изготовленных на базе легковых автомобилей «ГАЗ», «ВАЗ», «ИЖ», «Москвич», «УАЗ» выпуска до 1994 года включительно.
11) физические лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы мотоциклы и мотороллеры отечественного производства, с года выпуска которых прошло 25 и более лет по состоянию на начало текущего налогового периода (1 января), с мощностью двигателя:
9. Транспортный налог для льготного пенсионера 55 лет двигатель 88 л с.
10.1. » Физические лица, являющиеся пенсионерами в соответствии с пенсионным законодательством Российской Федерации, уплачивают транспортный налог в размере 10 процентов по отдельным транспортным средствам при соблюдении условий, установленных настоящим пунктом.
Льгота предоставляется только по следующим категориям транспортных средств:
— автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно;
— мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с. (до 25,74 кВт) включительно;
— другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
— снегоходы, мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно;
— катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.
Льготному налогообложению подлежит не более двух единиц транспортных средств, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два транспортных средства одного вида, например, на два легковых автомобиля и т.д.
Для того, чтобы воспользоваться льготой, физические лица должны представить в налоговый орган по месту нахождения транспортного средства и по месту жительства заявление, в котором указываются транспортные средства, на которые заявляется льгота, а также документы, подтверждающие право пользования льготой (пенсионное удостоверение)».
Законом Липецкой области от 25 ноября 2021 года №20-ОЗ «О транспортном налоге в Липецкой области» (Приложение №20) определены ставки транспортного налога, порядок и сроки его уплаты, а также налоговые льготы и основания для их использования на территории Липецкой области. Статьей 7 названного закона от налогообложения транспортным налогом освобождаются «организации – резиденты особой экономической зоны в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации – резидента особой экономической зоны, в течение пяти лет с момента поставки транспортного средства на учет».
Льгота предоставляется при условии, что налогоплательщик — резидент особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, ведет раздельный учет доходов, полученных от ведения на территории такой зоны технико-внедренческой деятельности в пределах, предусмотренных соглашениями о ведении технико-внедренческой деятельности.
10.2.4.4. Республика Татарстан
Налоговым кодексом Российской Федерации не установлены льготы по транспортному налогу, но, как мы отметили выше, такая возможность предоставлена законодательным (представительным) органам субъектов Российской Федерации. Вместе с тем, в пункте 1 статьи 358 НК РФ (Приложение №4) приведен перечень объектов налогообложения, а в пункте 2 этой же статьи (Приложение №4) содержится перечень транспортных средств, не являющихся объектами налогообложения транспортным налогом. Согласно этому перечню не являются объектом налогообложения транспортным налогом:
Налоговое бремя снимают в основном с инвалидов первых двух групп. В каждом регионе свои нюансы. Например, в Воронеже освобождается от уплаты не человек, а общественная организация инвалидов на те ТС, которые перевозят людей с ограниченными возможностями (закон № 28-ОЗ от 11.06.2021 г.).
В Москве
Право на льготу кроме Налогового кодекса регламентируют местные законы. Преференция устанавливается в зависимости от комплектации ТС или его предназначения (пассажирские, сельскохозяйственные). Также на льготу претендуют лица, пользующиеся соцподдержкой: нетрудоспособные, участники Второй мировой и другие.
Понятие транспортного налога
Ветеран труда вправе полностью или частично не платить сбор. Вопрос решается на территориальном уровне, информацию надо узнавать в местных законах о транспортном налоге на сайте администрации или отделения ФНС области.
Указанные льготы не действуют на владельцев автомобилей мощностью свыше 200 л.с. Если мощность транспортного средства превышает установленное значение, нужно заплатить налог согласно ставкам от количества л.с. свыше 200.
Льготы инвалидам по уплате транспортного налога в Московской области
Льготы по уплате транспортного налога для инвалидов в Москве и Московской области предоставляются на основании региональных законодательных актов. Они доступны только для граждан, которые могут подтвердить свой льготный статус. В статье рассмотрим, кто может воспользоваться привилегиями, в каком объеме они предоставляются, какие действуют налоговые ставки в 2021 году и как все правильно оформить.
Кто может воспользоваться льготами по уплате транспортного налога?
Житель Москвы получил 2 группу инвалидности и соответствующую справку. После этого он обратился в ИФНС для оформления льготы на автомобиль мощностью 155 л.с. Заявление было рассмотрено в течение двух недель, по результатам ему отправлено уведомление о положительном решении. С момента подачи заявления льготник освобожден от налогообложения.
Нужно помнить, что, даже если есть два повода для неуплаты транспортного налога, не получится не перечислять налог на две машины одновременно. Придется выбирать, какую из них облагать налогом, а какую – нет, здесь владелец выбирает сам, что будет более выгодно ему. Кроме того, под льготу не попадает транспорт с мощностью двигателя более 200 л.с., если только он не принадлежит члену многодетной семьи.
Для москвичей работает онлайн-сервис на сайте www.r77.nalog.ru, в котором, заполнив свои личные данные, можно узнать о задолженностях по некоторым налогам, включая транспортный. Для удобства здесь присутствует функция оплаты сбора банковской картой через сайт, после произведения которой налогоплательщик получает выписку с банковского счета.
Региональные льготы по транспортному налогу
Физические лица получают уведомление об уплате транспортного налога, рассчитанного сотрудниками ФНС, исходя из данных, получаемых в ГИБДД. Нужно иметь в виду, что за проданное и не снятое с учета в ГИБДД транспортное средство налог будет платить предыдущий владелец, пока новый фактический обладатель машины не перерегистрирует ее на себя. Однако если доверенность выдана до 29.07.2021г., налог платится доверенным лицом.
Закон устанавливает точный перечень транспортных средств, которые освобождаются от налогообложения. Полный список приводится в статье 358 НК РФ п. 2.
Категории лиц, которым положены льготы
Субсидии по этой категории граждан предусмотрены в бюджетах отдельных, более богатых регионов. Их устанавливают исходя из наличия правительственных наград, звания «Труженика тыла».В большинстве областей РФ льгот на машины для ударников труда нет.
Для ветеранов боевых действий
Ветераны боевых действий, их вдовы имеют право на льготы по транспортному налогу во всех регионах РФ. Однако размер субсидий варьируется. Устанавливают ограничения по виду автомобиля. Чаще всего налогом не облагают старые машины, до 1991 года выпуска.
____________________________________________________________________
С 1 января 2021 года Законом города Москвы от 20 ноября 2021 года N 29 в статью 1 настоящего Закона будут внесены изменения.
____________________________________________________________________
Статья 1. Общие положения
15) лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями, — в отношении указанных транспортных средств, зарегистрированных на этих лиц.
(Пункт дополнительно включен с 1 января 2021 года Законом города Москвы от 20 ноября 2021 года N 29)
Статья 4. Налоговые льготы
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
Законом города Москвы от 24 ноября 2021 года N 50 (Тверская, 13, N 146, 07.12.2021, Вестник Мэра и Правительства Москвы, спецвыпуск N 1, 30.11.2021);
Законом города Москвы от 14 ноября 2021 года N 55 (Вестник Мэра и Правительства Москвы, N 66, 29.11.2021);
Законом города Москвы от 19 марта 2021 года N 11 (Официальный сайт Московской городской Думы www.duma.mos.ru, 28.03.2021) (распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2021 года);
Законом города Москвы от 16 апреля 2021 года N 15 (Официальный сайт Московской городской Думы www.duma.mos.ru, 25.04.2021);
Законом города Москвы от 1 апреля 2021 года N 15 (Официальный сайт Московской городской Думы www.duma.mos.ru, 08.04.2021) (о порядке вступления в силу см. статью 3 Закона города Москвы от 1 апреля 2021 года N 15);
Законом города Москвы от 12 июля 2021 года N 23 (Официальный сайт Московской городской Думы www.duma.mos.ru, 21.07.2021) (распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2021 года);
Законом города Москвы от 29 ноября 2021 года N 45 (Официальный сайт Московской городской Думы www.duma.mos.ru, 30.11.2021);
Законом города Москвы от 20 ноября 2021 года N 29 (Официальный сайт Московской городской Думы www.duma.mos.ru, 25.11.2021) (о порядке вступления в силу см. статью 9 Закона города Москвы от 20 ноября 2021 года N 29).
____________________________________________________________________
Местные органы власти проводят оценку эффективности для корректировки перечня льгот. В результате оценивается влияние налоговых послаблений на расходные и доходные статьи бюджета, социальное воздействие введенных льгот на уровень жизни граждан.
Виды налоговых льгот
Чтобы выбрать один из объектов недвижимости, подлежащих льготному налогообложению, направляется уведомление с его указанием. При отсутствии данного указания налоговый орган учитывает на льготных условиях объект с максимальной налоговой нагрузкой.
Пример по налоговым льготам
- федеральные, установленные Налоговым Кодексом РФ;
- региональные, регламентируемые НК РФ или законодательными актами субъектов РФ;
- местные, действующие в соответствии с НК или нормативными актами муниципалитетов.
Что такое ОЭЗ? Это некий оазис для крупного и среднего бизнеса. Но окружающая территория развивается постольку поскольку: если в муниципалитете хороший мэр — она развивается интенсивно, если так себе — так себе развивается и территория.
Налог на прибыль организаций
Для организаций-резидентов туристско-рекреационных ОЭЗ, объединенных в кластер, налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, составляет 0%. Сейчас такой кластер существует в Северо-Кавказском федеральном округе, Краснодарском крае и Республике Адыгея.
Земельный налог
А также в отношении имущества, созданного или приобретенного в целях строительства и ремонта судов, в течение 10 лет с даты постановки на бухгалтерский учет указанного имущества, но не более чем в течение срока существования промышленно-производственной ОЭЗ.
Муж и сын живут и прописаны с рождения (с 1985 и 2021 соответственно) в Курской области, в зоне с льготным социально-экономическим статусом (чернобыльская зона). В настоящее время мы переезжаем на постоянное место жительства в Орловскую область, так же в зону с льготным социально-экономическим статусом. Хотим прописаться, в соц.защите и пенсионном утверждают, что в таком случае и мужу и сыну выплаты «по чернобылю» (ЕДВ и компенсация питания) будут положены только через 4 года после прописки по новому адресу. Правомерно ли это?
В данной зоне помимо осуществления комплекса контрмер, включающего медицинские мероприятия по радиационной и радиоэкологической защите, создается хозяйственно-экологическая структура, обеспечивающая улучшение качества жизни населения выше среднего уровня, компенсирующая отрицательное воздействие психоэмоциональной нагрузки, связанной с чернобыльской катастрофой и применением контрмер.
Какие льготы положены гражданам, пострадавшим от аварии на Чернобыльской АЭС
Процесс оформления страховых пенсионных отчислений по возрасту всегда вызывает у будущих пенсионеров множество вопросов. Конечно, любой человек способен обретать бесплатное консультирование Пенсионного Фонда РФ, но не у каждого имеется время, желание стоять в огромной очереди к работнику ПФР. Намного.
