Как получить займ учредителю от ООО
В случае если учредитель-заемщик является единственным владельцем бизнеса, то понятно, что никто не будет накладывать на него штрафных санкций, подавать в суд или привлекать для взыскания задолженности коллекторов. В самом худшем варианте из-за неправильного оформления придется простить долг и уплатить НДФЛ.
В этом случае задолженность по займу может повлечь точно такую же ответственность, как и при других видах займов. Сначала компания попробует взыскать долг мирным путем, просто насчитывая штраф за каждый день просрочки. А затем будет вынуждена обратиться в суд для принудительного взыскания. Это важно учитывать, получая такой займ.
Как оформить займ учредителю от ООО
- При выдаче средств заемщику счет дебета отображается под числом 73, кредита – 50;
- При начислении процентов на сумму займа дебет отображается под цифрой 74, кредит – 91.1;
- Погашение долга отображается на дебете под числом 50, на кредите цифрой 73. Под такими же цифрами бухгалтер может увидеть по проводке уплату налогов за выдачу займа учредителю.
- Распределить доли бизнеса (дивиденты) равномерно между всеми участниками компании и забрать свою часть с возможностью возврата;
- Получить средства под отчет. Стоит учитывать, что при получении кредита таким способом деньги необходимо будет истратить на нужды компании. В дальнейшем оформляется письменный отчет, в котором заемщик детально должен описать, куда были потрачены средства;
- Оформить официальный договор займа. При этом подается письменный запрос на имя директора компании. Заявка также рассматривается руководителем организации. Он может ее либо одобрить, либо отклонить.
Как оформить займ ООО от учредителя в 2021 году
Прощение долга призвано прекратить обязательства заемщика. Оформляется процедура отдельным письменным соглашением участников сделки либо посредством одностороннего уведомления от займодавца.
Значит ли это, что можно сразу указать в договоре, что кредит является безвозвратным? Нет, правовая суть займа такого не предусматривает, даже если стороны изначально пришли к соглашению о невозврате заемных средств.
Как получить заем учредителю от ООО (нюансы)
Если учредитель не получает денежных выплат от общества (дивидендов или зарплаты) и удерживать НДФЛ не с чего, компания должна сообщить об этом в налоговую, предоставив форму 2-НДФЛ в срок до 1 марта года, следующего за отчетным. Уведомление для самостоятельной оплаты НДФЛ в этом случае будет выслано налоговым органом непосредственно учредителю (ст. 226 НК РФ).
В силу ст. 45 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.2021 № 14-ФЗ заем участнику общества, имеющему заинтересованность в совершении сделки и обладающему право давать обязательные для общества указания, должен быть согласован с общим собранием участников ООО, если заемщик имеет 50% и более голосов совместно с аффилированными лицами.
Беспроцентный заем от учредителя внесен на расчетный счет как безвозмездная помощь
Отнесите письмо в банк в 2х экземплярах — себе один оставите с отметкой банка. Свой экземпляр с отметкой оставите в компании (можно положить в файл с договором займа или подшить к банку, если ведете его в бумажном виде).
В соответствии с п. 1.7.2 положения Банка России от 16.07.2021 № 385-П владелец банковского счета обязан указывать в своих платежных поручениях назначение платежа. Все платежные документы должны раскрывать суть проводимой операции, а сделать это поможет верно заполненное поле 24 (назначение платежа).
При заполнении данной графы следует иметь в виду, что для нее установлено максимальное количество знаков — 210. Такая информация содержится в приложении № 11 к положению Банка России от 19.06.2021 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
Согласно приложению № 1 к положению № 383-П следует уделить внимание указанию назначения платежа в платежном поручении. Так, здесь может быть приведено название работ, товаров, услуг, реквизиты договоров, счетов, расходных накладных или иных первичных документов. Если имеет место оплата (предварительная оплата) реализации ТМЦ или услуг, важно указать необходимую информацию об НДС.
Если оформляется платеж в бюджет, в поле 24 может быть указан вид налога (страхового взноса), период, а также иная важная для фискальных органов информация.
Займ от учредителя: проводки
Для того чтобы понять, на каком счете учитывать заем от учредителя, необходимо ответить на вопрос о сроке предоставления займа. Ведь если заем предоставляется на срок до 12 месяцев включительно, то учитывать его нужно на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». А если срок займа превышает 12 месяцев, — на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
Может возникнуть ситуация, когда собственных средств организации оказалось недостаточно для осуществления капвложений или финансирования текущих расходов. Один из вариантов изыскания средств – обратиться за помощью к учредителю. Его помощь может носить как безвозмездный характер, так и предоставляться с возвратом. Как учитывать заем от учредителя, расскажем в нашей консультации.
Важные правила заключения договора процентного займа от учредителя ООО – образец для скачивания
Если компания находится в затруднительной финансовой ситуации и нуждается в средствах, её учредитель (дольщик) может оказать ей поддержку, предоставив деньги на условиях займа.
Если дольщик выдает ООО процентный денежный заем в какой-либо иностранной валюте, при получении и последующем использовании данных средств необходимо четко соблюдать законодательные требования, касающиеся валютного регулирования и контроля.
Беспроцентный займ от учредителя
Статья 809 ГК подразумевает, что если в документе не оговорены иные условия, то займ считается возмездным. Если в тексте не прописана величина процентов, то они рассчитываются по ставке рефинансирования ЦБ на день возврата средств. Поэтому пометка о том, что выдается именно беспроцентный займ от учредителя, должна быть оговорена в тексте: «За пользование денежных средств по данному договору комиссия не предусмотрена».
Потребность в денежных средствах может возникнуть в любой момент. Есть несколько вариантов решения проблемы. Можно обратиться в банк за кредитом или попросить беспроцентный займ от учредителя. По законодательству компании могут передавать свои средства на безвозмездной основе. Но сделка эта имеет массу нюансов.
Беспроцентный заем от учредителя ООО
Займ, который учредитель прощает своей фирме (а он может не просить его вернуть) признается внереализационным доходом. И с этой суммы вам придется исчислить и уплатить налог на прибыль. Однако, если доля учредителя, простившего сумму займа своей компании, превышает 50% от общего размера уставного капитала, дохода при прощении займа в этом случае у компании не возникает.
Деньги, внесенные на расчетный счет учредитель может использовать при осуществлении расчетно-платежных операций по банковскому счету. Однако этих денег часто не хватает, особенно в момент становления общества, так как первоначальные платежи превышают размер уставного капитала, например оплата аренды офиса, выплата первой зарплаты и оплаты налогов по сотрудникам общества, закупка товара для последующей перепродажи и т.д.
