Налоговый вычет на обучение ребенка в секциях при школе

Содержание

Бесплатная юридическая помощь

Свидетельство о рождении ребенка (решение суда об усыновлении).
Реквизиты счета, на который будут возвращены деньги.
Лицензия учебного заведения (требуется, если ее реквизиты не указаны в договоре на обучение).
Справка об обучении по очной форме (если в договоре не указано, что ребенок учится очно).
Свидетельство о браке (если вычет оформляет второй родитель, а не тот, который платит за учебу).
Решение опекунского органа об установлении опеки (если платит опекун за подопечного).

Подпунктом 8 п. 4 ст.
АвтошколаВысшее (второе, третье) образованиеКурсы иностранных языковКурсы повышения квалификацииОплата детского садаОплата кружков, курсов, школ и секций Пошел в автошколу? Отправил ребенка в автошколу? Получи вычет на обучение! Получить учебный социальный вычет за обучение в автошколе в г. Домодедово, Москвы и области могут те налогоплательщики, которые понесли расходы на свое обучение, а также в том случае, если они заплатили за обучение:- своих детей в возрасте до 24 лет;- своих подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет;- своих брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Пример: В 2021 году Павлов И.И. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс.рублей. Так как обучение в автошколе относится к очной форме образования, Павлов И.И. сможет получить вычет за 2021 год в размере 25 тыс.рублей (к возврату 25 тыс.руб. х 13% = 3 250 рублей).
При этом, если в договоре с автошколой не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из автошколы о форме обучения (предоставляется по запросу).

Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме. В 2021 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс.руб. в календарный месяц. При этом 1 июня 2021 года Анне исполнилось 24 года. Соответственно, Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2021 год составит: 5 мес. х 7 тыс.руб. = 35 тыс.руб. (4 550 руб. к возврату).

Налоговый вычет за обучение в спортивной секции

Вопрос: Предполагается ли внести изменения в ст. 219 НК РФ в части предоставления социального налогового вычета по НДФЛ налогоплательщикам-родителям в сумме, уплаченной ими за посещение их детьми-школьниками кружков и секций? Ответ: В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме фактически произведенных им в налоговом периоде расходов на свое обучение в образовательных учреждениях, но не более установленного п. 2 данной статьи предельного размера вычета, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Начался новый учебный год, многие родители отдадут своих детей в спортивные или художественные секции, на дополнительные образовательные курсы, например, курсы английского языка. Такое дополнительное образование осуществляется, как правило, на платной основе.

Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет

детсады и школы;
профтехучилища;
детские школы по обучению музыке или искусствам, спортивные школы;
организации, предоставляющие услуги дополнительного образования (языковые курсы, автошколы, учебные центры при службах занятости, курсы повышения квалификации).

Оказывать образовательные услуги могут только соответствующие заведения с лицензией на обучение, в соответствии с п. 4 ст. 12 Закона Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании» к учебным учреждениям, в частности, относятся детские сады. Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию следующие документы: лицензию, которая удостоверяет статус учебного заведения, и документы, подтверждающие фактические расходы за образование.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребёнка в спортивной секции

Социальный налоговый вычет — это сумма денежных средств, которая позволяет уменьшить размер налоговой базы для исчисления НДФЛ. Порядок оформления и возвращения такой суммы как налоговый вычет за обучение определен ст. 219 НК РФ. Право на вычет за обучение получает исключительно гражданин, имеющий статус налогового резидента. В такой ситуации следует заметить, что гражданство и резиденство не являются идентичными понятиями, поэтому право на вычет возникает у тех лиц, которые являются налоговым резидентом и постоянно проживают на территории государства.

К такому заключению пришел Минфин. В письме от 24.11.2021 № 03-04-05/77906 чиновники рассмотрели ситуацию, когда родитель запрашивает социальный вычет по НДФЛ на оплату обучения ребенка плаванию в бассейне. Для того чтобы данный вычет был предоставлен, бассейну необходимо иметь лицензию на образовательную деятельность. Если такой лицензии нет, права на социальный вычет у родителя тоже нет.

Социальный налоговый вычет за обучение ребенка

Да, инспекторы правы. Это связано с тем, что вычет можно получить, только если ребенок обучается по очной форме. Информация о форме обучения должна быть указана в договоре. Если таких данных нет, то образовательное учреждение может выдать справку о форме обучения ребенка. Таковы официальные разъяснения. Следует отметить, что арбитражная практика по данному вопросу не сложилась, а в статье 219 НК РФ напрямую такое условие для получения вычета не указано. В связи с этим гражданин может занять иную позицию, однако, весьма вероятно, ее придется отстаивать в суде.

Таким образом, подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса предусмотрено право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях без ограничения по форме обучения налогоплательщика, а также право налогоплательщика-родителя на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей с ограничением по форме обучения детей (очная форма).

Налоговый вычет за обучение ребенка

Независимо от суммы, уплаченной за обучение детей родителями, последние могут претендовать на получение подоходного налога в виде 13% от суммы, уплаченной на текущий год. Но родители не могут претендовать на сумму большую 50 тысяч рублей за календарный год.

Граждане России тратят много денег на достойное обучение, получение высшего образования как себя, так и своих детей. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, родитель, оплачивающий обучение своего ребенка, вправе требовать в дальнейшем налогового вычета, причитающегося на сумму, потраченную за обучение.

Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции

Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.

Многие родители озабочены дополнительным образованием детей. Нередко дополнительное образование требует некоторых финансовых вложений. Данная статья позволит прояснить ситуацию в части возможности предоставления налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции в 2021 году.

Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет

Ребенок в возрасте от рождения до 24 лет должен обучаться по очной форме;
Учебу должен оплачивать один из родителей, или оба по очереди (не благотворительный фонд, не предприятие или другая организация).
Родитель должен иметь официальную занятость и быть плательщиком НДФЛ.

Однако, как и в предыдущих ситуациях, окончательное решение по поводу предоставления вычета будет зависеть от позиции налоговой инспекции, производящей камеральную проверку документов. Вы можете связаться со своим налоговым органом и уточнить его позицию по данному вопросу. В случае отказа в вычете Вы также будете вправе подать жалобу на решение налогового органа. Документы могут быть оформлены на любого из родителей Как мы отметили в предыдущем разделе важно, чтобы подтверждающие документы (договор, платежные документы) были оформлены на родителей.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА СОБСТВЕННОЕ ОБУЧЕНИЕ И ОБУЧЕНИЕ РЕБЕНКА

Вычет на обучение ребенка

В соответствии с пп. 2 п. 1 статьи 219 Налогового кодекса (НК) при оплате обучения детей родитель может уменьшить свой налогооблагаемый годовой доход на фактически понесенные им расходы в сумме, не превышающей 50 тыс. руб. на каждого ребенка. Поскольку вычет уменьшает только сумму полученного дохода, то родитель, не имеющий дохода в том году, в котором он оплатил обучение своего ребенка, права на вычет не имеет.

Размер социального вычета на собственное обучение, на лечение и на негосударственное пенсионное страхование был изменен с 01.01.2021 Федеральным законом от 24.07.2021 №216-ФЗ (раньше он составлял 50000 рублей). Это изменение законодатель распространил на правоотношения, возникшие с 1 января 2021 г., что дает право налогоплательщику в 2021 году получить социальный налоговый вычет на собственное обучение за 2021 год в размере фактических расходов, не превышающих 100000 рублей.

Возврат налога за обучение ребенка в спортивной секции

Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет Если вычеты на ребенка до 18 лет с места работы положены обоим родителям безусловно, то вычет по расходам на обучение предоставляется при соблюдении нескольких условий:

Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Соответственно, если у Вас не было официального дохода, и с Вас не удерживался налог на доходы, то получить вычет Вы не сможете.
В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от Ваших расходов на обучение детей, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка.
Это связано с тем, что максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на каждого ребенка (50 тыс. руб. х 13% = 6 500 рублей).

Социальный налоговый вычет за обучение ребенка

Елена, а что вы подразумеваете под дополнительными услугами в садике? Я знаю, что оплату дополнительного образования в кружках и секциях можно включить в вычет. Но вычет предоставляется только за образовательные услуги. То есть нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.

Добавлю к ответу Сергея также, что вычет также может быть получен при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя без лицензии в случае, если у него одним из видов экономической деятельности являются образовательные услуги (Письмо Минфина России от 18.08.2021 № 03-04-05/41163).

Правила получения социального вычета за обучение ребенка в спортивной секции

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Вычет можно получить при оплате обучения ребенка в детском саду, на курсах иностранного языка (письмо Минфина России от 17.07.2021 г. № 03-04-05-01/266), а также в учреждениях дополнительного образования – спортивной секции и развивающих кружках (письмо Минфина России от 23.06.2021 г. № 03-04-05-01/214).

История одного письма, или социальные налоговые вычеты родителям за обучение их детей в спортивных школах, секциях и на курсах

Относительно форм получения образования (очное, заочное или вечернее) в пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ указано, что социальный налоговый вычет предоставляется только при очной форме обучения. Данная позиция налоговых органов полностью соответствует законодательству. Согласно Письму ФНС России от 01.11.2021 N ШС-15-7/1275 ограничение по форме обучения детей не нарушает принципа всеобщности и равенства налогообложения, а учитывает юридически значимые и объективно обусловленные различия между отдельными категориями налогоплательщиков и направлениями расходов налогоплательщиков. Кроме того, надо учитывать, что налоговый вычет является льготой, носящей адресный характер. Позиция Федеральной налоговой службы обоснованна и соответствует требованиям законодательства.

Особое место в системе социального налогового вычета за обучение в ДЮСШ занимает оплата участия в соревнованиях. Спортивные соревнования являются обязательной составляющей обучения в спортивных школах и секциях, и их проведение закреплено законодательно. Согласно ст. 2 Федерального закона от 04.12.2021 N 329-ФЗ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» учащиеся спортивных школ являются спортсменами, поэтому проведение спортивных турниров становится неотъемлемой процедурой обучения и спортивного процесса, естественной составляющей любого серьезного занятия спортом и составной частью учебного процесса. В п. 18 этой же статьи указано, что спортивные соревнования представляют собой состязания среди спортсменов или команд спортсменов по различным видам спорта (спортивным дисциплинам) в целях выявления лучшего участника состязания, проводимые по утвержденному их организатором положению. То есть спортивные соревнования являются аналогом школьных или вузовских экзаменов.

Налоговый вычет за продленку (группу продленного дня в школе)

Социальный налоговый вычет предоставляется за обучение.
Если договор продленки заключен как договор на обучение, то вычет получить можно. Однако продленка включает питание и другие услуги, на которые налоговый вычет не предоставляется.

В связи с этим у Вас должны быть в договоре четко расписаны сумму, сколько идет в оплату питания и других услуг, а сколько на обучение и занятия, связанные с ним. Если разделения по суммам нет, то получить вычет будет сложно.

Налоговый вычет на обучение ребенка

Если в договоре значится имя родителя, а в квитанциях и других платежных документах имя ребенка, то в этом случае рекомендуется предоставить доверенность в письменной форме на оплату образовательных услуг ребенком от родителя. Доверенность не требует нотариального заверения, но налоговая инспекция может отказать в выплате вычета, так как нет четкой позиции относительно того, является ли такой документ подтверждением оплаты со стороны родителей.

1) Невозможно получить к возврату большую сумму, чем та, которая была перечислена за год в виде налога на доход в бюджет, а именно 13% от официального оклада. Если официального трудоустройства нет, и налоги на доход не удерживались, то и получить вычет нельзя;