Можно ли получить социальный налоговый вычет с сумм оплат за занятия ребёнка в бассейне
Мой сын ( 6 лет) ходит в бассейн на занятия по плаванию. На этих занятиях тренер пытается научить детей плавать. Можно ли получить социальный налоговый вычет с сумм оплат за занятия по плаванию в бассейне? Если да, то какие подтверждающие документы надо приложить к налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)? Если нет, то, объясните, пожалуйста, почему нельзя получить социальный налоговый вычет?
Скорее всего образовательной лицензии на обучение плаванию нет (просто уверен в этом). Можно было бы попытаться подвести плавание под оздоровительные процедуры с получением вычета на медрасходы, но, увы, такие медицинские услуги (а вот лицензия на медуслуги у компании скорее всего есть) не учитываются для целей получения социального вычета по НДФЛ.
Можно ли получить налоговый вычет за занятия ребенка спортом
- Быть резидентом.
- Иметь на территории России официальный доход, облагаемый налогом на доходы по ставке 13 %.
- Оплачивать лечение, обучение и другие подобные мероприятия за счет собственных или кредитных средств.
Соколовская И.Р. заключила договор со спортивным комплексом «Витязь» на платное обучение своего сына плаванию. По условиям договора внесла в кассу комплекса 65 тысяч рублей и получила на руки квитанцию к приходному кассовому ордеру от 19 февраля 2021 года.
Для получения вычета за 2021 год Соколовская должна в 2021 году подготовить и сдать в налоговую инспекцию следующую документацию:
Возврат налога за обучение ребенка
Согласно Налоговому Кодексу (НК) РФ, если родители оплачивают образование детей, то они имеют право компенсировать затраченные средства (или их часть) путем оформления налогового вычета по месту работы или через налоговую службу.
- Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
- Предоставить в налоговую службу документы, подтверждающие право на вычет.
- В течение 30 дней с момента написания заявления получить соответствующее уведомление от налогового органа.
Налоговый вычет за обучение ребенка
Однако, на практике очень часто встречаются ситуации, когда все не так идеально: договор оформлен только на детей или в платежных документах в качестве плательщика значится имя ребенка. Рассмотрим три наиболее часто встречающихся случая более подробно.
- соответствующей записью в договоре с образовательным учреждением (такая запись содержится почти во всех договорах об оказании образовательных услуг);
- справкой, которую выдает образовательное учреждение (в случае отсутствия записи о форме обучения в договоре).
Можно ли вернуть деньги с развивающих кружков
Детские сады, реализующие основную общеобразовательную программу дошкольного образования в группах общеразвивающей направленности, относятся к дошкольным образовательным учреждениям, а спортивная секция и развивающие кружки рисования – к образовательным учреждениям дополнительного образования
6.Социальный налоговый вычет предоставляется по окончании того налогового периода, в котором оплачено обучение ребенка. Налогоплательщику, чтобы получить вычет, нужно при подаче налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства написать заявление и приложить документы, подтверждающие оплату обучения его ребенка:
Родители оплачивают занятия ребенка в детской спортивной школе
Социальный налоговый вычет, согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
Ответ: Родители имеют право на социальный налоговый вычет по обучению ребенка в спортивной школе при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения.
Как оформить налоговый вычет за обучение ребенка в 2021 году
К вычету на образование по дополнительным программам предъявляются стандартные требования. Родителям нужно обращать внимание на лицензию и очную форму обучения. При соблюдении требований родителям вернут НДФЛ за занятия ребенка:
- договор, оформленный на себя или ребенка;
- платежки на оплату;
- копию лицензии учреждения (если на нее нет ссылки в договоре);
- справку об очной форме (если на нее нет ссылки в договоре);
- свидетельство о рождении.
Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет
- В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка, т.к. максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на ребенка/брата/сестру (50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей).
- сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
- подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя , по почте, через госуслуги (при наличии));
- проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).
Платное обучение: Как получить налоговый вычет
Оплата обучения . Кто бы ни оплачивал обучение, существует общее правило — оплата производится только деньгами, наличным или безналичным способом. Рассчитавшись, например, с помощью векселя, вы тем самым лишите себя возможности получить вычет. Проследите, чтобы размер и форма оплаты были указаны в договоре.
Договор . Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем), так и самим обучающимся. Здесь есть один нюанс. Если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: оплату вносят родители (опекун, попечитель), иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.
Можно ли получить социальный вычет платные занятие у детей за несколько лет
Для справки. Очное обучение — стандартная форма образования, предполагающая постоянную учёбу, а заочное обучение – периодическое, подразумевающее выполнение эпизодических работ и самостоятельную подготовку по учебному плану.
Соответственно, такие формы обучения, как заочная, вечерняя, очно-заочная, относятся в большинстве случаев только к получению средне-специального или высшего образования. Всевозможные кружки, секции, дополнительные курсы, занятия в автошколе, несмотря на частоту и продолжительность занятий, считаются очной формой обучения.
Пример 2. Дочь гражданин А. обучается в институте по очной форме. В 2021 году он оплачивал ее обучение в размере 7 тыс. рублей в календарный месяц. При этом 1 июня 2021 года дочери исполнилось 24 года.
Возврат налога за обучение ребенка
Получить социальный налоговый вычет за обучение ребенка от государства можно одним из двух способов: через работодателя или непосредственно в ФНС. При получении вычета через работодателя, работнику нужно:
- сами себе: в таком случае можно учиться как на очном, так и на заочном отделении, но при этом работать и уплачивать подоходный налог;
- своим детям, а также братьям или сестрам (только на очном обучении).
Социальный налоговый вычет за обучение
Во всех платежных квитанциях плательщиком обязательно должно выступать физическое лицо, которое заявляет на вычет. Оформление платежей на иных лиц не будут приняты к рассмотрению органами ФНС.
- Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
- Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите винструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
- Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
- Справка из учебного заведения о форме обучения.
- Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
- Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
- Оплаченные квитанции.
Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции
Катя К. посещает секцию фигурного катания в МБОУ ДО ДЮСШ «Юность». Между родителями юной спортсменки и ДЮСШ заключён договор об оказании платных образовательных услуг, согласно которому ежемесячно производится оплата за обучение в размере 5600 рублей. В договоре указана очная форма обучения. Предоставив в ИФНС необходимые документы, налогоплательщики могут претендовать на получение социального налогового вычета.
В соответствии с п. 14 ст. 2 Федерального закона от 29 декабря 2021 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» дополнительное образование – вид образования, который направлен на всестороннее удовлетворение образовательных потребностей человека в интеллектуальном, духовно-нравственном, физическом и (или) профессиональном совершенствовании и не сопровождается повышением уровня образования. Работа спортивных секций реализуется в рамках дополнительного образования детей по дополнительным общеобразовательным программам.
Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2021 году
А вот когда осуществляется возврат налога за обучение ребенка в институте или братья/сестры оформляют льготу, то учитываются лишь очная форма образования. Кроме того, возраст обучающегося ребенка не должен превышать 24 лет.
Как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе? Если о возможности получения вычета при обучении в институтах и ВУЗах граждане еще как-то осведомлены, то о том, что можно получить вычет за обучение в автошколе большинство людей и не подозревает.
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребёнка в спортивной секции
Elena Обучение детей 29.11.2021 Подскажите, относятся ли спортивные секции, кружки, подготовительные курсы к школе и проч. к «образованию» в плане налогового вычета? На что из этого можно получить нв? И ещё — если договор оформлен на мать, плательщиком является мать, может ли отец получить вычет, если брак неофициальный (дети записны на отца)?
Социальный налоговый вычет — это сумма денежных средств, которая позволяет уменьшить размер налоговой базы для исчисления НДФЛ. Порядок оформления и возвращения такой суммы как налоговый вычет за обучение определен ст. 219 НК РФ. Право на вычет за обучение получает исключительно гражданин, имеющий статус налогового резидента. В такой ситуации следует заметить, что гражданство и резиденство не являются идентичными понятиями, поэтому право на вычет возникает у тех лиц, которые являются налоговым резидентом и постоянно проживают на территории государства.
