Комаеческое помещение при продаже какой налог
Если ООО не подавало уведомление на УСН, то операция купли-продажи пройдет по общей системе налогообложения, т.е.
1) Если это не жилые здания/помещения, то нужно оплатить НДС (глава 21 НК РФ). База для расчета налога в ст.154.
(статья 145 позволяет получить освобождение от уплаты НДС, но как с ней работать я не в курсе)
2) начислить и уплатить налог на прибыль с разницы между доходами (выручка за минусом НДС минус остаточная стоимость ОС)
Если ООО не подавало уведомление на УСН, то операция купли-продажи пройдет по общей системе налогообложения, т.е.
1) Если это не жилые здания/помещения, то нужно оплатить НДС (глава 21 НК РФ). База для расчета налога в ст.154.
(статья 145 позволяет получить освобождение от уплаты НДС, но как с ней работать я не в курсе)
2) начислить и уплатить налог на прибыль с разницы между доходами (выручка за минусом НДС минус остаточная стоимость ОС)
Вопросы и ответы
Полученный вами доход, облагают налогом на доходы физических лиц. Однако, вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Он установлен статьей 220 (пункт 1 подпункт 1) Налогового кодекса. В отношении нежилого помещения сумма вычета составляет 250 000 руб. Она уменьшает ваш доход от продажи недвижимости, облагаемый налогом.
Здравствуйте. Я физическое лицо, приобрёл у Администрации города муниципальное имущество путём приватизации. Купил нежилое помещение за сумму 733000 руб. с учётом НДС (платёжки есть), в собственности менее 3-х лет, продаю физическому лицу за 2900000 руб. Какие налоги мне нужно заплатить? и каков их размер?
Какие налоги выплачиваются при продаже нежилого помещения
Я, как физическое лицо, имею нежилое помещение, которое хочу продать. Помещение в моей собственности с 2021 года. Я использовала ранее это помещение для магазина-платила налоги, как предприниматель, (вмененный). Предпринимательство было связано с продажей женской одежды. Последние 8 месяцев помещение простаивает. Решила его продать. Какие налоги я должна буду заплатить?
Продавец полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником проданного жилья не менее 3-х лет, трехгодичный срок владения по праву собственности начинает течь исключительно с момента регистрации в органе, осуществляющем госрегистрацию прав на недвижимое имущество (регистрационная палата). Освобождение продавца от уплаты налога не снимает с него обязанности на подачу налоговой декарации не позднее 30 апреля года (с приложением копий документов), следующего за истекшим налоговым периодом.
Налоги при продаже нежилого помещения
Цитата (Кира Лерская): Добрый день. На нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Ответы даются в течение суток, исключая выходные и праздничные дни. Бессодержательные сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.
Извините ради бога, ввела в заблуждение, оказывается ИП на УСН 6% только с 2021года, а в 2021г. у него было ЕНВД.
Выходит, что декларация по УСН по продаже нежилого помещения не сдать. Что делать? Я так понимаю, что продажа под ЕНВД не попадает, не вылезет ли тут ОСНО у ИП при сдаче декларации 3НДФЛ как физ.лицо? Помогите.
Какие налоги при продаже нежилого помещения, полученного в дар
Вы обязаны будете заплатить налог с суммы продажи, при этом вы можете заявить налоговый вычет в соответствии со ст. 220 НК РФ в размере 250 000 руб. Таким образом сумма налога будет равна (цена продажи-250 000 руб.) * 13%.
Если же вы владели недвижимостью меньше трех лет (в отношении недвижимости, приобретенной до 01.01.2021) или менее минимального срока, установленного ст. 217.1 НК РФ (в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2021), то вам нужно самим рассчитать налог (п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ; п. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ), а также подать в налоговую инспекцию декларацию.
Какой платится налог с продажи нежилого помещения физическим лицом
Однако, для уменьшения налогооблагаемой базы по объекту нежилой недвижимости Степанов использует вычет в величине 250 000 рублей. После этого НДФЛ с дохода от продажи гаража составляет 58 500 рублей, то есть, 13% от 450 000 рублей (700 000 — 250 000).
Если доходы от продажи помещения меньше, чем величина его кадастровой цены, определенной на 1 января года, в котором объект зарегистрирован в Росреестре, и умноженной на 0,7 (коэффициент устанавливается законодательно), то налоговая база принимается равной соответствующей кадастровой цены, умноженной на 0,7. Если доходы больше — налоговая база принимается равной их величине. В обоих случаях, разумеется, налоговая база может быть уменьшена в порядке, рассмотренном нами выше.
Какой налог заплатит ООО с продажи помещения
Здравствуйте Николай.
В соответствии с п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ в перечень видов деятельности, в отношении которых возможно применение ЕНВД, реализация основного средства не входит. таким образом, такая сделка не подлежит налогообложению в рамках ЕНВД (письма Минфина России от 25.08.2021 № 03-11-11/42293, от 18.07.2021 № 03-11-06/3/50, от 10.12.2021 № N 03-11-11/319, от 12.07.2021 № 03-11-06/3/102, от 15.06.2021 № 03-07-11/250, от 02.04.2021 № 03-11-06/3/50).
Таким образом налог будет уплачиваться по общей системе налогообложения — налог на добавленную стоимость и налог на прибыль (письма Минфина России от 12.07.2021 № 03-11-06/3/102, от 15.06.2021 № 03-07-11/250).
При продаже недвижимости на УСН ООО должно признать в налоговом учете доход от его реализации. Данный доход признается исходя из сумм, фактически поступивших в его оплату по договору купли-продажи (п. 1 ст. 39, п. 3 ст. 38, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
При этом п. 3 ст. 346.16 НК РФ определяется, что в случае продажи приобретенных «основных средств до истечения трех лет с момента учета расходов на их приобретение в составе расходов (в отношении основных средств со сроком полезного использования свыше 15 лет — до истечения 10 лет с момента их приобретения) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами с учетом положений главы 25 НК РФ с момента их учета в составе расходов на приобретение до даты реализации и уплатить дополнительную сумму налога и пени».
Так, исключается из налоговой базы расходы на приобретение, пересчитывается налоговая база за весь период пользования помещением (рассчитать амортизационные отчисления и включить их в состав расходов до даты реализации) и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
Все права на материалы, тексты и фотографии данного сайта защищены законом об авторском праве.
Перепечатка возможна только с письменного разрешения администрации сайта и простановкой активной ссылки на источник.
Какой налог с продажи нежилого помещения придётся заплатить
Если помещение было в собственности более 3-х лет, то такой доход налогом не облагается. Согласно пункту 17.1 ст. 217 НК РФ этим налогом не облагают доходы от продажи любого имущества находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Если помещение было в собственности менее 3-х лет, вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Он установлен ст. 220 НК РФ. В отношении нежилого помещения сумма вычета составляет 250 000 руб — она уменьшает ваш доход от продажи недвижимости, облагаемый налогом.
Какой размер налога для ИП при продаже офисного или торгового помещения
Добрый день. У меня вопрос следующего характера. Я продал нежилое помещение, находившееся в собственности менее 3-х лет. На момент покупки и продажи я являлся ИП (на вмененке) и использовал помещение под магазин. Какой налог я должен заплатить?
Имущественным налоговым вычетом в размере 250 000 рублей Вы воспользоваться не вправе, поскольку положения пп.1 п.1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Какой налог платить с продажи нежилого помещения
При продаже нежилого помещения в 2021 году необходимо будет уплатить налог на доход, полученный от реализации недвижимого имущества. Его размер составит 13% от разницы между ценой продажи и ценой приобретения (при наличии подтверждающих документов). Поскольку объектом продажи является нежилое помещение, использование которого предполагается в предпринимательской деятельности, воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 тысяч рублей (ч. 2 ст. 22 НК РФ) не получится.
В данном случае платить НДФЛ от продажи имущества не потребуется, так как сроки владения имуществом соблюдены в соответствии со ст. 217.1 Налогового Кодекса РФ. Однако в ситуации, если данное нежилое помещение использовалось в предпринимательской деятельности, налог придется заплатить, а его размер уже будет зависеть от системы налогообложения. Так, для ИП с упрощенной системой — 6%, для ИП по общей системе — 18%, а для физических лиц — 13%.
Какой налог нужно заплатить при продаже помещения, если оно использовалось в предпринимательской деятельности
Финансисты разъяснили, что, если на момент реализации данное помещение бизнесмен не будет использовать в своей предпринимательской деятельности, облагаемой в рамках УСН, с дохода от его продажи ему придется заплатить НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов, полученных от продажи недвижимого имущества индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, и сообщает следующее.
Налог при продаже нежилого помещения физическим лицом
Целью его использования может стать складирование товаров, оборудование магазинов, торговых центров, гаражей, офисов. В некоторых ситуациях помещение выводится из жилого фонда, приобретая статус нежилого. Прежде всего это необходимо для оформления документов на ведение частной деятельности, а также получения разрешения на использование объекта в торговых или производственных целях.
Если говорить конкретно о физических лицах, которые не были зарегистрированы в роли индивидуальных предпринимателей, нежилое помещение может быть использовано в личных целях или для последующей сдачи в аренду и уплаты с нее взносов в казну. Подобные действия в ряде случаев не требуют проведения государственной регистрации, при этом дают возможность гражданину получить дополнительный заработок.
К нежилым помещениям, находящимися в собственности физических лиц относят:
При продаже нежилой недвижимости от лица юридического лица налог с дохода подлежит уплате в любом случае. Что касается физических лиц, в учет берется срок использования недвижимости в целом. Если он составляет меньше трех лет, гражданину придется уплатить налог. Действующим законодательством определено, что любые сделки с недвижимостью, совершенные в обозначенный период, говорят о получении дохода.
Продажа нежилого помещения какой налог
Правда, в налоговом кодексе сделана оговорка, касающаяся предпринимателей. Если ИП продает нежилое помещение, налоги, которые ему придётся выплатить, будут считаться по правилам и нормам, предусмотренным для юридических лиц.
По общему порядку, если недвижимость, полученная в дар от близкого родственника или члена семьи, находилась в Вашей собственности на момент продажи менее трех лет, то доход от ее реализации должен облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Продажа помещения предпринимателем — какой налог платить
Признавая спорную операцию по продаже недвижимого имущества не связанной с предпринимательской деятельностью ИП, суды отмечают, что она не является видом деятельности предпринимателя, носит разовый характер, посредством ее предприниматель распоряжается личным имуществом, реализуя правомочия собственника — физического лица.
Причем суд Уральского округа посчитал, что не имеет правового значения даже то обстоятельство, что помещение использовалось в предпринимательской деятельности (для организации розничной торговли и складского хранения), поскольку оно не подтверждает осуществление реализации недвижимости в рамках предпринимательской деятельности налогоплательщика.
Налог от продажи физлицом нежилого помещения
В этом случае, для определения налогооблагаемой базы будет использован общий показатель доходов за отчетный период. Налог на реализацию магазина или торгового павильона Магазины или торговые павильоны, при надлежащей регистрации их в качестве объекта коммерческой недвижимости, будут признаваться основным средством для ИП или компании.
В этом случае при продаже и последующем расчете налоговых обязательств будут учитываться данные бухгалтерского учета, в том числе остаточная стоимость имущества. Специальных налоговых ставок для продажи основных средств НК РФ не предусматривает, поэтому при подаче декларационных форм нужно учесть только оплату налога на прибыль и НДС (если объект предпринимательской деятельности не освобожден от него).
В Российской Федерации коммерческой недвижимостью признаются объекты (помещения, здания, сооружения и т.д.), используемые для извлечения прибыли. Далеко не всегда это связано с предпринимательской деятельности, а налогообложение от реализации подобных объектов недвижимого имущества будет зависеть от правового статуса продавца, а также ряда иных факторов.
