Как считать ндс при грузоперевозках

Содержание

Какой порядок обложения НДС транспортных услуг

Кроме того, гл. 26.3 НК РФ предусматривает использование системы ЕНВД по деятельности, связанной с перевозкой грузов и пассажиров. Переход на данную систему налогообложения по указанному виду деятельности возможен при соблюдении (помимо общих требований перехода на ЕНВД) условия подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ: налогоплательщик должен иметь в собственности не более 20 транспортных средств. Таким образом, на основании п. 4 ст. 346.26 НК РФ данный перевозчик будет освобожден от начисления НДС при реализации транспортных услуг.

международных перевозок товаров с пунктом отправления/назначения за пределами РФ, в том числе транспортно-экспедиторского обслуживания морским и речным транспортом, судами смешанного типа, воздушными судами, железнодорожным и автотранспортом;
транспортировки нефти и природного газа за пределы РФ или на территорию РФ;
услуг по перевозке товаров, помещенных под таможенный режим транзита;
перевозки пассажиров и багажа с пунктом отправления/назначения за пределами РФ;
пассажирских перевозок по железной дороге в пригородном сообщении в РФ (в период с 01.01.2021 по 31.12.2029);
перевозки пассажиров и багажа железнодорожным транспортом общего пользования в дальнем сообщении по России (с 01.01.2021 по 31.12.2029);
внутренних воздушных пассажирских и багажных перевозок с пунктом отправления/назначения на территории Республики Крым или г. Севастополя, а также на территории Калининградской области.

Как быть с НДС при грузоперевозках

Со следующего года еще один вариант будет: создать новую контору, всей техникой (в УК ее), тогда доля юрлица будет 100%, а такие компании (более 25% доля юрлица) не могут применять ЕНВД. Изменения в НК приняла госдума 11 июня в первом чтении.

Еще можно объяснить клиенту, что если вы будете брать с них НДС, то вам придется отдавать его государству. Поэтому вы будете вынуждены на 18% поднять свои расценки и в результате они ничего не выиграют.
У вас тоже коммерческая организация и в убыток себе вы работать не можете.

КонсультантПлюс: Форумы

Вышла на грамотного бухгалтера. вот что Она мне сообщила: при открытии ООО нужно будет себе установить вид обложения ОСНО. обязательно завести книгу расходов и доходов. при сдаче отчета в налоговую мы (вот дальше пока не могу сказать в каком пункте и более подробно — потому что она со мной разговаривала на своем языке, а я как чайник в НДС не все поняла) указываем в каких то пунктах тот НДС — который мы выставили клиенту, потом еще есть пункт в котором мы указываем расходы ( это то что отдали ИПешнику или перевозчику — соответственно с налом выгоднее не работать) и в следующем пункте мы указываем как раз прибыль которую мы получили при разнице оплат и с нее оплачиваем НДС.

Вопрос мой очень похожий но сформулирую по другому.
Оплачивает заказчик (ООО с НДС) перевозка 12021 с вкл ндс 2160
я соответственно получаю сумму на р/с (ООО на УСН 6%) (какую именно 12021 или за минусом 2160?)
я оплачиваю исполнителю (ИП на УСН 6% ) 10000 без ндс
Вопрос какая сумма останется у меня на р/с 2021 или другая, на каком налоговом облажении надо быть чтобы это все было легально без нарушений, ведь действительно диспечерская работа составит от 500 до 1000, а налог больше в два раза

Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО

Обратите внимание! ОСНО (общая система налогообложения) в сфере грузоперевозок здесь не рассматривается, так как относится к одному из самых сложных с точки зрения учета налоговому режиму. Фискальная нагрузка на бизнесе по ОСН также считается обременительной в сравнении с более выгодными специальными режимами.

Чтобы определить с выбором, необходимо принимать во внимание организационно-правовой статус фирмы, количество рабочих единиц транспорта, масштаб планируемых сделок и объем выручки за период. Доступные режимы для ИП и ООО различаются. При этом законодательно варьируются не только уплачиваемые налоги, но и документооборот, а также методология ведения учета.

НДС при грузоперевозке из Республики Казахстан в Таджикистан

У нас договор заключен с клиентом на предоставление вагона под перевозку (а не на товар) как Зима-Спитамен (с затомаживанием на ст. Неверовская). А клиент может везти вагон с Зимы до Спитамена хоть через Китай. Или я не права? Вопрос: как сделать так чтобы эта перевозка облагалась НДС 0% с таможкой на ст. Неверовская?

Как считать НДС при перевозке в Казахстан

В соответствии с п. 28 Протокола взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве − члене ЕАЭС, территория которого признается местом реализации работ, услуг (за исключением работ, указанных в п. 31 Протокола). При выполнении работ, оказании услуг налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяются в соответствии с законодательством государства − члена ЕАЭС, территория которого признается местом реализации работ, услуг, если иное не установлено разд. IV «Порядок взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг» Протокола.

Поскольку в рассматриваемой ситуации российский перевозчик (зарегистрирован на территории РФ) оказывает услуги казахской организации (автоперевозки), в целях применения НДС местом реализации услуг по перевозке признается территория РФ. При этом факт, что услуги осуществляются только на территории Казахстана, никак не влияет на порядок определения места реализации услуг. Как следствие, такие услуги облагаются НДС по ставке 18% (п. 3 ст. 164 НК РФ). Данная позиция подтверждается разъяснениями Минфина России, данными в Письме от 19.03.2021 № 03-07-13/1/15028.

Грузоперевозки с НДС

— Набирать базу водителей, готовых ждать по неделе — месяцу оплату, делать наценку на заказ от частников + 10-15%. Сидеть на этих трехстах и тыщенках, чисто диспетчерские (этих не любят все, от налоговой до конечного покупателя). Простого объявления будет не достаточно, нужен будет ну если не офис, то пара тройка девочек на продажах, чтоб к тебе клиент пошел. Гемора куча. В этом случае как вариант, найти дружественное ООО, которое согласится на стадии старта помарать свой Р\с, потом правда придется доказывать, что это не галимый обнал.

— Тот же вариант, только с фурами. При свежей сцепке и хорошим водителем (хороший водитель это всегда проблема). Все тоже самое, что и выше, только подъем даже при ленивом раскладе 100 своих ты с машины иметь будешь. Стартовать по хорошему на 3 фурах. Две зарабатывают на их лизинг, расходники, ремонт,страховку, налоги, платон, ЗП водителям, третья это только твой карман. Огромный минус — круглые сутки на телефоне, прям круглые. Всегда. Машина поехала на дальняк, вжух и в всего в нескольких тысячах километров от тебя поломка, вези запчать в минус 30 и еще ее поменяй там. И груз задержи, и пени заплати. Редко но бывает.

Перевозка грузов в рамках таможенного союза

Пример: российская экспедиторская организация оказывает клиенту услуги по международной перевозке груза, а именно по перевозке товара с территории Белоруссии на территорию РФ. Для этого она заключает с автотранспортной компанией договор транспортной экспедиции от своего имени и за счет клиента. Оплата по данному договору производится в рублях.

В январе 2021 года от клиента получен груз для перевозки на сумму 900 000 рублей. В этом же месяце груз был доставлен по назначению, тогда же подписан акт приема-сдачи оказанных услуг. В феврале 2021 года на расчетный счет экспедитора клиентом перечислены экспедиторское вознаграждение в сумме 100 000 рублей и денежные средства для оплаты стоимости услуг автотранспортной компании в сумме 170 000 рублей. Себестоимость услуг экспедитора по организации перевозки составила 60 000 рублей. Входной НДС по приобретенным для исполнения договора товарам (работам, услугам) составил 5 400 рублей. В марте 2021 года, до окончания 180-дневного срока, экспедиторская организация собрала все документы, подтверждающие применение ставки 0% по НДС. Напомним, что 180 календарных дней исчисляются с даты оформления транспортных, товаросопроводительных или иных документов с указанием места разгрузки или места погрузки, находящегося на территории другого государства — члена ТС (абзац 6 пункта 9 статьи 165 НК РФ). В бухгалтерском учете организации-экспедитора будут сделаны следующие записи:

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Внимание! Патентная система применяется только в регионе его приобретения. При заключении договоров на оказание транспортных услуг необходимо обеспечить совпадение места составления соглашения и применения патента.

При отсутствии значительных расходов (например, при использовании арендованного транспорта) применение общей системы может привести к солидным обязательствам налогообложения. Какие и сколько платить налогов, можно определить на этапе выбора формы учета.

О компании

ООО ЛенСпецСервис выражает особую благодарность студии бухгалтерских услуг СПб Кост за оперативное консультирование по вопросам налогообложения,за качественное оказание услуг по автоматизации бизнес-процессов и оптимизации работы 1с с учётом особенностей деятельности нашей компании.

С 2021 года мы взяли на бухгалтерское обслуживание 213 компаний в Санкт-Петербурге. Большинство наших клиентов доверяют нам комплексное ведение бухгалтерии, включая кадровый учет. Небольшие предприятия обращаются за отдельными услугами бухгалтерского толка, в чем мы с удовольствием помогаем им.

Бухгалтерские и юридические услуги

Рассказать об НДС в одной статье не получится, слишком много нюансов следует рассмотреть. Сегодня мы попытаемся осветить основные моменты, касающиеся этого налога, а потом в отдельных статьях будем подробно разбирать проблемные вопросы, касающиеся этой темы.

Большинство стран, где сейчас есть НДС, ввели его в е годы 20 века, причем этот процесс действительно был стремителен. Это единственный налог за всю историю человечества, который так быстро превратился из теории в реальность.

Как оплатить с ип на ооо ндс

Да, может. Но при этом НДС полностью уплачивается в бюджет и подается налоговая декларация в электронном виде с ЭЦП. С ЕНВД ИП не переходит полностью, но при этом применяется две системы налогообложения одновременно: ОСНО и ЕНВД (ведется раздельный учет).

— в ситуации, когда ИП продает товар, поставляющийся в многооборотной таре (на нее установлена некая залоговая цена), база по НДС определяется предпринимателем как стоимость продукции без учета залоговых цен;

ЕНВД для грузоперевозок

Объект налогообложения – вменённый доход налогоплательщика
Налоговую базу – величина вменённого налога.
Физический показатель – количество автотранспортных средств, используемых для перевозки груза.
Базовая доходность – 6000 рублей.

Для того, чтобы перейти на ЕНВД, индивидуальным предпринимателям необходимо зарегистрироваться в качестве налогоплательщика в налоговом органе по месту жительства, а организациям – по месту нахождения организации. На основании Письма ФНС России от 10.06.16 № СД-4-3/10366@ позволяет предпринимателям оценить возможность своего перехода на ведение деятельности, позволяющей применять ЕНВД. В письме дано разъяснение налоговыми органами о том, кто может воспользоваться данной системой налогообложения. Если у предпринимателя или организации на праве собственности или другом праве (пользования, владения и (или) распоряжения) находится не более 20 транспортных средств, то в данном случае вполне уместно применение системы налогообложения ЕНВД. Читайте также статью: → “Особенности уплаты ЕНВД: крайние сроки и штрафные санкции”

Грузоперевозка с ндс и без ндс

Сумма НДС с зачтенных авансов от покупателей отображается в колонке «Дебет» в корреспонденции со счетом 76.АВ и в строке 170 раздела 3 декларации по НДС. исчисления и уплаты НДС в отношении ряда операций. Отфильтруем такие движения в регистре «НДС предъявленный» по колонке «Счет-фактура» (рис.10) и просуммируем колонку «Сумма без НДС» с учетом знака в колонке «Вид движения». Накладная на продажу выписывается единая, как и счет на оплату без НДС и с налогом. Правильно ли делаю:покупаю товар с НДС, без НДС, все идет во вторую часть декларации, т.е.в налоговый кредит. Возник вопрос по ККТ АТОЛ FPrint-55Ф.У нас установлено два таких аппарата на один компьютер, один из них с НДС (назовем его ККТ с НДС), а второй Без НДС (ККТ без НДС). Наш онлайн-калькулятор не только рассчитает налог, он также покажет сумму без НДС и общую сумму.

Тут надо посчитать самой организации плюсы и минусы. Компании Tele2, ВымпелКом (бренд Билайн) и МегаФон предупредили некоторых абонентов об увеличении стоимости услуг связи с 1 января 2021 года в связи с повышением НДС с 18% до 20%.

ВИРТУАЛЬНАЯТАМОЖНЯ ТАМОЖЕННО-ЛОГИСТИЧЕСКИЙ ПОРТАЛ

Прежде практиковалось использование разной ставки налога. К услугам, оказанным на участке от российского пункта перегрузки до зарубежного пункта назначения, применялась ставка НДС 0%, а перевозка между пунктами в РФ облагалась НДС по ставке 18% (письмо Минфина России от 2 августа 2021 г. № 03-07-15/72). Сейчас вся международная перевозка несколькими видами транспорта определяется как единый путь и облагается нулевой ставкой НДС (письмо Минфина России от 10 сентября 2021 г. № 03-03-06/52225).

В пункте 18 Постановления Пленума ВАС РФ от 30 мая 2021 г. № 33 сказано, что нулевую ставку налога можно применять вне зависимости от того, «выступает ли организатором сам экспедитор, либо заказчик транспортно-экспедиционных услуг, либо иное лицо». Получается, что не имеет значения, в рамках какого-именно договора — транспортной экспедиции или иного — оказываются соответствующие услуги.

НДС при международных перевозках

При оказании транспортно-экспедиционных услуг иностранной организацией в отношении товаров, перевозимых между пунктами, один из которых находится за пределами территории РФ, а другой — на территории РФ, у клиента (покупателя) не возникает никаких налоговых последствий по НДС. Это обусловлено тем, что территория РФ местом оказания услуг по организации международной перевозки не признается. Соответственно, у российской организации не возникает обязанностей налогового агента по НДС (пп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ, Письма Минфина России от 13.08.2021 N 03-07-08/32779, от 01.02.2021 N 03-07-08/2075, от 03.12.2021 N 03-07-08/335).

Добрый день. Транспортная компания (ТК) Армении оказывает нам услуги по перевозке груза из Армении в Россию. Мы Россияне-упрощенцы, «доходы минус расходы»
По законодательству Армении ТК не платит НДС с международных перевозок. Подскажите пожалуйста, являемся ли мы плательщиками НДС (как налоговый агент). И должна ли компания ТК Армении указывать в своих актах на услуги, что «НДС не облагается»