Уплата НДФЛ для пенсионера при продаже квартиры, полученной по наследству
Справка. Имущественный вычет по НДФЛ
Имущественный вычет по НДФЛ — это уменьшение доходов гражданина, подлежащих обложению НДФЛ по ставке 13%. Вычет предоставляется в размере доходов, полученных от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 млн руб., а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220, п. 3 ст. 210 НК РФ). Вместо получения данного вычета гражданин вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Добрый день! Вот что говорит налоговый кодекс:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2021 году — новый закон
Срок владения исчисляется не с даты договора мены, а с даты гос регистрации права собственности. До 1 января 2021 года срок -3 года независимо от условий. 3 года прошло- весь доход освобождается, декларацию представлять не нужно
здравствуйте!! продаю квартиру которая менее 5 лет в собственности ..покупают по военной ипотеке …вопрос у меня такой цена квартиры 4 миллиона..кадастровая стоимость 1546000..я пенсионерка покупаю в этом же году дом за 5 милионов нужно ли мне платить налог? и сколько..как правильно делаются расчеты в моем случае
Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества
При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.
С января 2021 действует другой принцип расчета суммы налогового вычета. Теперь не будет единого размера имущественного вычета, его будут определять по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу берется 70% от кадастровой стоимости жилья. С нее и оплачивается налог.
3 НДФЛ для пенсионеров при продаже квартиры
Очень важно вовремя подать декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля на следующий год после осуществления реализации имущества. На сайте «Налогия», вы можете воспользоваться специализированной программой, в которой заполнение 3 НДФЛ будет простым и быстрым процессом. Декларацию можно заполнять вручную, но очень важно, чтобы вы использовали стандартную форму документа, определенную законодательной властью. Не допускаются исправления, ошибки и помарки. Все показатели стоимости должны быть указаны исключительно в рублях и копейках, сумма налога исключительно в полных рублях.
Сразу же нужно сказать о том, что есть специальные листы, на которых четко определяется сумма, полученная со сделки, а также самостоятельно рассчитывается налоговая база и сумма налога, который человек обязан уплатить. В тоже время, если пенсионер был собственником недвижимости более трех лет, то ему в принципе не нужно подавать декларацию, так как он имеет право не платить налог с совершенной продажи.
3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры
- вид и основание назначения пенсии не имеют значения;
- право распространяется на оба вида вычета – при обычной покупке жилья и в ипотеку;
- факт наличия или отсутствия у пенсионера дохода, облагаемого по ставке 13%, не влияет на право перенести остаток вычета на прошлые годы;
- дата покупки квартиры и момент ее оформления в собственность роли не играют;
- перенос остатка вычета на предшествующие периоды не связано с наличием у пенсионера в этих налоговых периодах права на получение данного вычета.
Дело в том, что на основании пункта 10 статьи 220 Налогового кодекса вычет в 3-НДФЛ за покупку квартиры пенсионерам разрешено переносить на предыдущие налоговые периоды. Разумеется, это касается и его остатка. Но установлено ограничение: не более 3-лет назад. То есть перед годом, в котором сформирован переносимый остаток вычета НДФЛ.
Ндфл при продаже недвижимости пенсионером
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Пенсионер-резидент РФ, реализующий жилое помещение, находящееся в его собственности более трех лет, не должен уплачивать налог с дохода, полученного от продажи такого имущества, и представлять налоговую декларацию в налоговые органы.
Если пенсионер не является резидентом РФ или жилое помещение находится в собственности менее трех лет, то согласно п. 3 ст. 228 НК РФ налогоплательщик (физическое лицо) обязан представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию и уплатить заявленную в ней сумму налога. При этом пенсионер-резидент РФ имеет право уменьшить полученные доходы на сумму расходов, связанных с приобретением продаваемого им жилого помещения, либо получить имущественный налоговый вычет, установленный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (до 1 000 000 рублей).
К сведению:
Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения (п. 2 ст. 207 НК РФ).
Как облагается НДФЛ продажа квартиры пенсионером
В законодательной базе не прописано положений, которые позволяют физическому лицу не уплачивать (или уплачивать в особом порядке) НДФЛ, если он находится на пенсии. Далее в статье разберемся как облагается НДФЛ продажа квартиры пенсионером согласно законодательству РФ.
Если пенсионер является налоговым резидентом России, имеет в собственности квартиру меньше минимального срока владения, при условии, что она не использовалась в предпринимательской деятельности, и теперь продает данную собственность, то он имеет право по своему выбору сократить доход от продажи:
Налог при продаже квартиры пенсионером в 2021 году
В связи с изложенным возникает вопрос: могут ли воспользоваться правом на вычет пенсионеры? В большинстве случае единственным источником дохода пенсионера являются пенсионные выплаты, которые не подлежат налогообложению. Следовательно, пенсионеры не перечисляют НДФЛ в бюджет. Могут ли представители данной категории граждан рассчитывать на налоговый вычет? Читайте также статью о назначении пенсии неработающим пенсионерам.
Действующим федеральным законодательством не предусмотрен порядок предоставления льгот для пенсионеров, которые получили доход от продажи квартиры. Таким образом, пенсионеры по возрасту, а также пожилые люди особых категорий (ветераны ВОВ, Герои СССР, Герои Труда, т.п.) признаются плательщиками налога в общем порядке. Читайте также статью «Платят ли пенсионеры налог на землю«.
Как вычислить НДФЛ для неработающего пенсионера с продажи недвижимости
Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
В то же время в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры или доли (долей) в ней.
Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик вправе одновременно воспользоваться вышеназванными имущественными налоговыми вычетами.
Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Таким образом, если женщина ранее не использовала право на получение имущественного вычета при покупке имущества, то она имеет право уменьшить НДФЛ по доходу от продажи дома, унаследованного от супруга, на НДФЛ, исчисленный на сумму, уплаченную при покупке квартиры.
Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности
Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).
Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
До 2021, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2021 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2021 году он может вернуть налог за 2021, 2021, 2021 и 2021 годы).
Пример: В 2021 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2021 и 2021 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2021 и 2021 год). В 2021 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2021 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2021, 2021, 2021, 2021). Так как за 2021 и 2021 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2021 и 2021 годы. Также по окончанию 2021 года (в 2021 году) она сможет вернуть налог за 2021 год (тот период, когда она работала).
3-ндфл для пенсионеров при покупке квартиры
Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется пенсионерами, которые за отчетный временной промежуток получили дополнительные денежные средства помимо пенсии. Соответственно, с них удерживается подоходный налог в размере 13%. Пенсионеры, выплачивающие подобный налог, имеют право на получение налогового вычета.
Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2021 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2021 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.
Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры
Примечание: Заполнение Д необходимо начинать с периода – 2021 года. Затем заполняются Д за 2021-2021 год. Внесение сведений с более позднего до более раннего периода необходимо для того, чтобы определить остаток НВ, подлежащий возврату в самый ранний период.
Общая сумма НВ, положенная Степанову, составит 206 960 руб. (1 592 000 х 13%). Возместить он ее сможет за 3 года (2021,2021,2021). Таким образом, Степанов будет переносить остаток своего НВ не на три, а на два года назад.
Как облагается НДФЛ продажа квартиры пенсионером
Доходы от реализации квартиры не облагаются НДФЛ и не декларируются, если она находилась в собственности пенсионера — налогового резидента РФ не менее установленного минимального срока владения. Для объектов недвижимости, приобретенных начиная с 01.01.2021, указанный срок по общему правилу составляет пять лет (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2, 4 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ).
Доходы, полученные пенсионером от продажи квартиры или иного жилого объекта, облагаются НДФЛ в общем порядке (независимо от того, работает он или нет). Законодательство не содержит положений, позволяющих физическому лицу не уплачивать (либо уплачивать в особом порядке) НДФЛ на основании наличия у него статуса пенсионера.
Возврат ндфл при покупке недвижимости пенсионером
Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры можно оформить без проблем, поскольку таковые получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. Возврат подоходного налога пенсионерам в России в 2021 году. Получение налогового вычета работающим пенсионерам при покупке недвижимости (квартиры). Возврат ндфл при покупке дома пенсионерам.
Таким образом, ему причитается от государства возврат в 260000 В этом случае пенсионер сможет вернуть НДФЛ только за последний год работы. Ниже представлена процедура возврата подоходного налога пенсионером в типовых случаях. Описание процедуры возврата НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры смотрите в следующем видеоуроке: Остались вопросы? Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Пример 1 (приобретение жилья до окончания работы) По этой причине возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в большинстве случаев невозможен. Вычет при покупке недвижимости пенсионером. Может ли вернуть НДФЛ такая категория граждан, как пенсионеры? Не предусматривается возврат НДФЛ по расходам на приобретение недвижимости, если такая покупка была произведена за Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?
Возврат НДФЛ при покупке квартиры: порядок и сроки расчета
Нужно подготовить пакет документов для возврата НДФЛ при покупке квартиры. Все они, кроме справки 2-НДФЛ, в ИФНС передаются в виде копий. Подготавливается декларация требуемой формы за тот год, за который должен быть предоставлен вычет.
Возврат НДФЛ при покупке квартиры осуществляется соответствующей ИФНС, находящейся по месту регистрации физического лица, являющегося резидентом РФ. Получение имущественного вычета может осуществляться в размере, не превышающем 260000 руб. для средств, собранных своими силами и 390000 руб. для процентов по ипотеке для жилья, купленного после окончания 2021 года. Его получить можно как в ИФНС, так и у работодателя, который будет выдавать всю зарплату работнику, включая НДФЛ. И в том, и в другом случае требуется собрать пакет документов, который рассмотрен в рамках данной статьи.
