КонсультантПлюс: Форумы
Добрый день, подскажите знающие люди: Я, гражданин РФ, проживаю в Республике Коми. Имеется гражданин Казахстана, временно пребывающий здесь же по миграционной карте, срок которой заканчивается через полтора месяца. Хотели сделать иностранцу РВП, но непонятно по каким причинам, квота на 2021 год для получения РВП закончилась. Встал вопрос: как законно пребывать иностранцу более 90 дней на территории РФ. Ввиду того, что разрешение на работу для груждан Казахстана не нужно, необходимо сделать трудовой договор, с которым можно будет оставаться на территории РФ иностранному гражданину. Наткнулся в интернете на возможность оформления физическим лицом(гражданином РФ) гражданско-трудового договора с иностранным гражданином, который позволит ему остаться на срок договора( например на год). Допустим я заключу с ним договор на уборку моего помещения. И теперь сами вопросы:
1) Какую минимальную сумму я обязан буду ему платить(и если это МРОТ, который сейчас 7500р, можно ли как-то на пол ставки что ли взять его)
2) Какие налоги обязан платить я буду, а какие работник ?
3) И кто должен будет обратиться в ФМС с договором и соответственно продлить срок пребывания иностранного гражданина?
Наткнулся в интернете на возможность оформления физическим лицом(гражданином РФ) гражданско-трудового договора с иностранным гражданином, который позволит ему остаться на срок договора( например на год). Допустим я заключу с ним договор на уборку моего помещения. И теперь сами вопросы:
1) Какую минимальную сумму я обязан буду ему платить(и если это МРОТ, который сейчас 7500р, можно ли как-то на пол ставки что ли взять его)
Налоги при договоре подряда с иностранным гражданином
Никаких ограничений в отношении субъектного состава указанной сделки гражданское законодательство не содержит. Это значит, что в качестве и подрядчика, и заказчика могут выступать как физические, так и юридические лица. Соответственно, нет ограничений и в отношении привлечения в качестве подрядчика иностранных граждан. Однако в этом случае нормативную базу таких отношений будет составлять уже не только Гражданский кодекс, но и ряд других нормативных актов, основной из которых — закон «О правовом положении иностранных граждан в РФ» от 25.07.2021 № 115-ФЗ.
- Предмет — единое условие для всех видов договоров, которое законодатель отнес к существенным, так как без определения предмета невозможно определить суть и существо сделки — а значит, и заключение подобного соглашения бессмысленно. К предмету договора подряда относятся объем и содержание работ, по поводу выполнения которых договариваются контрагенты.
- Срок — второе существенное условие рассматриваемого договора, которое предполагает согласование начальных, конечных и, по решению сторон, промежуточных сроков исполнения работ. Нарушение сроков выполнения работ подрядчиком может повлечь привлечение его к ответственности.
В чем отличие при отчислениях и налогах по трудовому договору от гражданско-правового для предприятия
- работает на конкретной должности в соответствии со штатным расписанием, по определенной профессии
- обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, режим рабочего времени, находится на отведенном ему рабочем месте и делать работу лично
- должен быть обеспечен работодателем рабочим местом, инструментом, материалами
- если используется собственное имущество для производственных целей или при иных расходах — положена компенсация от работодателя
- получает зарплату, которая выплачивается каждые полмесяца
- согласно действующему законодательству, все удержания, отчисления и перечисления с заработной платы в том числе налоги и отчисления в пенсионный фонд и фонд социального страхования производит работодатель
Расходы предприятия складываются из нескольких факторов, одними из главных всегда были налоги и взносы на социальные обязательства для сотрудников. При отсутствии бухгалтера в штате предприятия купить готовую бухгалтерскую отчетность не займет много времени в специализированной компании.
К квалификации сотрудников в бухгалтерских компаниях всегда очень строгие требования, к тому же они периодически тестируются на профессиональную пригодность.
Граждане ЕАЭС и налогообложение в России — как платить налоги НДФЛ гражданину страны участника договора ЕАЭС
Напомним, 1 января 2021 года вступил в силу договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.14, который был заключен между республикой Беларусь, республикой Казахстан и Российской Федерацией. Позднее к договору присоединились республика Армения и Киргизская республика.
В статье 73 договора о ЕАЭС говорится о том, что доходы граждан стран-участников договора ЕАЭС с первого дня работы по найму облагаются по тем же ставкам, что и доходы физических лиц — налоговых резидентов того государства, на территории которого иностранные граждане осуществляют трудовую деятельность.
Начисление заработной платы и налогов при приеме на работу иностранных граждан
То есть, в зависимости от того, какой документ работник предоставит в бухгалтерию, так и будут начисляться страховые взносы по данному сотруднику.
Особое внимание хотели бы обратить на иностранцев — высококвалифицированных специалистов (ВКС). По временно пребывающим мигрантам — ВКС никаких страховых взносов платить не нужно. Если же иностранцы — ВКС постоянно или временно проживают в России, то по ним необходимо начислять страховые взносы в Фонд социального страхования13 и в Пенсионный фонд14. В Фонд обязательного медицинского страхования по иностранцам — ВКС взносы не платятся как по проживающим, так и по пребывающим15.
С 1 января 2021 года изменился порядок отнесения к застрахованным лицам иностранцев или лиц без гражданства, временно пребывающих на территории РФ2. Теперь начислять страховые взносы в Пенсионный фонд России в отношении таких граждан нужно, если с ними заключен трудовой договор на неопределенный срок либо срочный трудовой договор продолжительностью не менее шести месяцев в общей сложности в течение календарного года3. Но обо всем по порядку.
В первую очередь напомним, кто такой иностранец, временно пребывающий на территории РФ. Это лицо, прибывшее на основании визы или в порядке, не требующем получения визы, и получившее миграционную карту, но не имеющее вида на жительство или разрешения на временное проживание4.
Однако не стоит их путать с категорией иностранцев, временно или постоянно проживающих на территории РФ. Временно проживающий иностранный гражданин — лицо, получившее разрешение на временное проживание, а постоянно проживающий — лицо, получившее вид на жительство5.
Временно пребывающих иностранцев включили в число застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию еще в прошлом году6 при условии, что с ними трудовой договор заключен либо на неопределенный срок, либо на срок более шести месяцев. В связи с этим многие работодатели «перезаключали» трудовой договор с такими работниками на срок менее шести месяцев и дальше продолжали не начислять страховые взносы на мигрантов.
Поэтому с начала этого года были внесены поправки, в соответствии с которыми указанные шестимесячные сроки теперь суммируются по всем трудовым договорам, заключенным у одного работодателя с иностранным гражданином, временно пребывающим в России.
Например, если работодатель заключает с таким сотрудником трудовой договор сначала на три месяца, затем перезаключает его еще на три месяца, то общий срок трудовой деятельности у этого работодателя составляет шесть месяцев. Соответственно в данном случае мигрант приобретает статус застрахованного лица и по нему необходимо исчислить и уплатить взносы, а также представить уточненные расчеты в Пенсионный фонд России.
Напомним, что страховые взносы на обязательное пенсионное страхование составляют 22 процента до предельной величины начисления взносов (568 000 руб.) и 10 процентов сверх данной величины. Никаких взносов на обязательное социальное и медицинское страхование с выплат такому лицу начислять в данном случае не нужно. Так как в соответствии с законодательством об обязательном социальном страховании данные лица не являются застрахованными7. Так же, как и в нормах об обязательном медицинском страховании нет положений о застрахованности этих граждан8.
Однако взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за иностранцев, независимо от статуса, нужно уплачивать9.
Как удерживается НДФЛ с иностранных работников в 2021 году
Далее следует долгий процесс согласования баз данных между налоговыми и миграционными органами о постановке мигранта на учет и расчета срока его пребывания в РФ. Проверяют также честность самого сотрудника: не обратился ли он с подобным требованием к кому-либо еще, по месту работы совместителем. Потом налоговики готовят персональное уведомление для работодателя с информацией о том, какой период может быть пересчитан. Так что перед тем, как вернуть излишне уплаченный НДФЛ по патенту иностранцу за прошлый налоговый период, нужно внимательно изучить полученные от налоговой данные.
Российское законодательство предоставило иностранцам право свободно претендовать на трудоустройство в нашей стране. Совершеннолетний специалист из-за границы может искать работу из дома и приехать в Россию по приглашению работодателя (в особенности это касается граждан из «визовых» стран).
Заключение трудового договора гражданина Армении с физлицом
Договор о Евразийском экономическом союзе, подписанный в г. Астана 29 мая 2021 г., содержит Раздел XXVI «Трудовая миграция».
Понятия, используемые в настоящем разделе, означают следующее:
«государство въезда» — государство-член, на территорию которого следует гражданин другого государства-члена;
«государство постоянного проживания» — государство-член, гражданином которого является трудящийся государства-члена;
«государство трудоустройства» — государство-член, на территории которого осуществляется трудовая деятельность;
«документы об образовании» — документы государственного образца об образовании, а также документы об образовании, признаваемые на уровне государственных документов об образовании;
«заказчик работ (услуг)» — юридическое или физическое лицо, которое предоставляет трудящемуся государства-члена работу на основании заключенного с ним гражданско-правового договора в порядке и на условиях, которые предусмотрены законодательством государства трудоустройства;
«миграционная карта (карточка)» — документ, который содержит сведения о гражданине государства-члена, въезжающем на территорию другого государства-члена, и служит для учета и контроля за его временным пребыванием на территории государства въезда;
«работодатель» — юридическое или физическое лицо, которое предоставляет трудящемуся государства-члена работу на основании заключенного с ним трудового договора в порядке и на условиях, которые предусмотрены законодательством государства трудоустройства;
«социальное обеспечение (социальное страхование)» — обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и обязательное медицинское страхование;
«трудовая деятельность» — деятельность на основании трудового договора или деятельность по выполнению работ (оказанию услуг) на основании гражданско-правового договора, осуществляемая на территории государства трудоустройства в соответствии с законодательством этого государства;
«трудящийся государства-члена» — лицо, являющееся гражданином государства-члена, законно находящееся и на законном основании осуществляющее трудовую деятельность на территории государства трудоустройства, гражданином которого оно не является и в котором постоянно не проживает;
«член семьи» — лицо, состоящее в браке с трудящимся государства-члена, а также находящиеся на его иждивении дети и другие лица, которые признаются членами семьи в соответствии с законодательством государства трудоустройства.
Вопрос касается исключительно гражданина Армении (сфера деятельности — строительство). Из статьи непонятно, возможно ли заключение трудового договора с физ. лицом. Если возможно, то каковы последующие действия? Как уплачивать налоги? В УФМС говорят, что возможен договор только с юридическим лицом. Только в их коллективном ответе очень много сомнений (они сами не знают точно). Как же быть?
Какой налог за трудовой договор с гражданином армении, Из положений статьи 73
И ежели этот поиск окончился неудачей, иностранцу придётся покинуть местность РФ. К примеру, являются ли иностранные граждане резидентами РФ, есть ли у их статус беженцев, прибыли ли они в Россию в безвизовом режиме, являются ли они гражданами государств Евразийского союза.
Наш материал будет чрезвычайно кстати! Контракт о разработке Евразийского экономического союза предугадывает функционирование общего рынка труда, а это означает, что граждане Армении, Киргизии, Белоруссии, Казахстана сумеют работать в Рф без дизайна соответственных разрешений на работу. Граждане ЕАЭС и налогообложение в Рф — как платить налоги НДФЛ гражданину страны участника контракта ЕАЭС.
Какой налог за трудовой договор с гражданином армении, Из положений статьи 73
Можно ли оформить и получать пенсию по временной регистрации. Онлайн-калькулятор для расчета среднесписочной численности работников. Таковой вывод следует из письма ФНС Рф от Принимаю на работу в первый раз въехавшего в Россию гражданина Армении в Это правило применяйте как при налогообложении выплат по трудовым договорам, так и при людей Киргизии, работающих в Рф, процентную ставку налога.
Индивидуальности Гражданин Иностранец Получение разрешения на оформление договора не требуется требуется Уведомление МВД ФМС не требуется требуется Документ о знании языка истории РФ не требуется требуется Документ воинского учёта требуется не требуется. Совместительство при отсутствии основного рабочего места.
Какие налоги платит работодатель за иностранного работника
(3) Письма Минфина от 16 октября 2021 г. N 03-04-06/59439, от 2 апреля 2021 г. N 03-04-06/18203. В отношении налогообложения отпускных дистанционного иностранного работника в указанных письмах Минфина высказывается противоположная точка зрения;
Российский законодатель создал такое нагромождение нормативных актов, посвященных социальному обеспечению, что разобраться, по каким ставкам работодателю необходимо уплачивать за иностранных работников страховые взносы, одному бухгалтеру без участия юриста бывает не под силу.
Платит ли работодатель налог если работаешь по трудовому договору
Соглашения о статусе между государствами-участниками Содружества независимых государств.Трудовые отношения гражданина Белоруссии с работодателем оформляются путем заключения трудового договора или гражданско-правового договора. В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Закона N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» исполнение иностранцем работ по гражданско-правовому договору также признается трудовой деятельностью.
По российским законам (ТК, НК РФ, ФЗ №212) работодатель должен платить за сотрудников налоги. Причем это касается всех компаний и предприятий. Именно благодаря этому в казну поступают средства. Какие налоги платит за работника работодатель, рассказано в статье. Есть несколько взносов, которые обязательно перечисляются за сотрудников. Платит ли работодатель налоги за работника, зависит от его добросовестности. Также это проверяется контролирующими органами. Сколько налогов платит работодатель за работника? Основные из них – 4. НДФЛ Это первый ответ на вопрос, какие налоги платит за работника работодатель. НДФЛ является прямым налогом. Он высчитывается в процентном соотношении от всего дохода. НДФЛ выплачивается со всех типов дохода, полученных гражданами за год. К ним относят премии, гонорары, прибыль от реализации недвижимости или другого имущества, выигрыши, подарки, больничные.
Налоги иностранцев в РФ: на доходы и имущество — порядок оплаты, правила, ставки
По продаже имущества есть один важный момент. Если оно находилось в собственности больше 3 лет, то обязанности по выплате НДФЛ в случае его продажи не возникает. Но это касается только резидентов, нерезиденты оплачивают налог полностью. При этом нерезиденты не могут воспользоваться налоговыми вычетами, которые предоставляются резидентам РФ.
Иностранец получает статус ВКС при выполнении одного главного условия — его заработная плата составляет свыше 2 млн в год (или 1 млн в год для научных и педагогических сотрудников). Прием ВКС на работу накладывает на компанию дополнительные обязанности. Например, работодатель обязан ежемесячно подтверждать, что заработная плата ценного кадра осталась на необходимом уровне.
Какими налогами облагается заработная плата работника-нерезидента
Согласно статье 98 Договора о ЕАЭС социальное обеспечение (социальное страхование) (кроме пенсионного) трудящихся государств-членов и членов семей осуществляется на тех же условиях и в том же порядке, что и граждан государства трудоустройства.
« Статья 644. Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан
1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:
20) доход физического лица-нерезидента от деятельности в Республике Казахстан по трудовому договору (соглашению, контракту), заключенному с резидентом или нерезидентом, являющимися работодателями»
Трудовой договор для граждан армении
В 2021 году в России были приняты новые правила регистрации в РФ для граждан Армении, в результате чего процедура была значительно упрощена. Такие преобразования связаны с тем, что это государство стало членом Евразийского экономического союза.
В данной ситуации имеет место прием на работу иностранца временно пребывающего на территории России в безвизовом порядке из страны участницы Евразийского экономического союза. Т.е. при приеме на работу граждан республик Армения, Беларусь и Казахстан необходимо руководствоваться Договором о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2021 г. и Договором о присоединении Республики Армении к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2021 г. от 10 октября 2021 г. которые регулируют порядок привлечения к трудовой деятельности указанных граждан. В частности, для ведения трудовой деятельности в России им не нужно получать патент (п. 1 ст. 97 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2021 г. ч. 4 ст. 15 Конституции РФ). Для заключения трудового договора гражданин республик Армения, Беларусь и Казахстан должен представить работодателю документы, предусмотренные Трудовым кодексом РФ (п. 4 ст. 97 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2021 г.).
Работа иностранных граждан по трудовому договору и договоры подряда
1. Могут ли иностранные граждане одновременно работать и по трудовому договору (по патенту) и заключать договоры подряда (оказания услуг) с организациями/физ. лицами? 2. Какие в таком случае возникают налоговые последствия для иностранного гражданина?
Если иностранец на основании патента работает в нескольких местах, уменьшить налог на сумму фиксированных авансовых платежей может только один работодатель. Для этого у него должно быть уведомление из ИФНС, адресованное именно ему. Причем иностранец должен подтвердить, что другим работодателям на текущий налоговый период аналогичные уведомления инспекции не выдавали (письма ФНС от 22.03.2021 № БС-4-11/4792, от 14.03.2021 № БС-4-11/4184).
