Система налогообложения для розничной торговли
Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.
Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.
Розничная торговля на осно как вести
Ограничения есть только по отношению к ценам, регулируемым государством, например, на хлеб или лекарства. Вопрос №3. Как списывать наценку, если в магазине большой ассортимент и ведется суммовой учет товаров без использования программного обеспечения? Ответ. Действующее законодательство не обязывает вести аналитический учет наценки в разрезе товаров. Поэтому удобнее всего рассчитывать реализованное наложение по итогам месяца. Сумму проданной наценки можно рассчитать по формуле. Рассмотрим расчётпо среднему проценту, так как на практике чаще всего используется именно он. Рн = Нк ÷ (Рт + От) × 100, где: Рн – реализованное наложение; Рт – сумма проданного товара за месяц (дебетовый оборот сч. 90.1 за месяц); От – остаток ТМЦ на конец месяца (С-до сч. 41); Нк–сумма наценки на начало периода и поступившей за месяц (С-до сч. 42, то есть С-до 42 нач. + кредитовый оборот по 42 сч.). Вопрос №4.
Розничная торговля излюбленная отрасль для проверок различными контролирующими органами. Ведь в этом бизнесе больше всего максимальная оборачиваемость денежных средств, это вынуждает налоговые органы быть более внимательными при проверке данных видов бизнеса.
Популярные статьи
Шаг — 3
Если вы работаете на системе ЕНВД, каждый квартал подавайте декларацию по форме КНД 1152021 в налоговую инспекцию, отчет по ФСС и ПФР. В конце отчетного года проводите сверку с пенсионным фондом по оплате и начислению платежей. При этой системе налогообложения в обязательном порядке ведите учет по налогам и сборам, соблюдайте кассовую дисциплину и предоставляйте статистические данные в соответствующие органы. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .
Шаг — 6
Обязательно ведите книгу расходов и доходов. Если применяете НДС, ежемесячно составляйте книгу продаж и покупок. В конце периода пронумеровывайте и сшивайте журналы. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .
Бухгалтерский учет оптовой торговли
Реализация крупных партий товаров происходит в оптовых фирмах за безналичный расчет, оплата от населения при реализации небольших объемов за наличные или с использованием платежных терминалов не предусмотрена. Оптовики могут выступать как непосредственно производителями, реализующими собственные продукты, так и посредниками. Чем больше товарооборот, тем ниже отпускные цены.
Среди применяемых системах налогообложения реализация товаров в организациях оптовой торговли активно использует 2 ― это общая или упрощенная системы. ЕНВД для этих целей не подходит, так как предполагает розничный товарооборот.
Правила ведения бухгалтерского учета в торговле
ВАЖНО! Организации, ведущие упрощенный бухгалтерский учет, могут учитывать прямые расходы, связанные с покупкой ТМЦ, в составе затрат по обычным видам деятельности при условии отсутствия существенных остатков на складах (пп. 13.1–13.3 ПБУ 5/01).
Торговля — отдельная отрасль хозяйства, связанная с процессом передачи товарно-материальных ценностей, изначально купленных для последующей перепродажи, за плату от продавца покупателю и включающая в себя совокупность специфических операций, производимых при этом.
Как вести бухгалтерский учет в розничной торговле
90.3 – собирает проданный НДС, который необходимо перечислить в бюджет. При этом факт оплаты не влияет на необходимость перечисления НДС. То есть если реализация произошла, а за ТМЦ покупатель деньги еще не отдал, перечислить НДС все равно нужно до 20 числа следующего месяца. Такой метод учета называется «Метод реализации». По факту продажи следует выписать счет-фактуру, зарегистрировать его в книге продаж и зафиксировать записью:
Розничная торговля излюбленная отрасль для проверок различными контролирующими органами. Ведь в этом бизнесе больше всего максимальная оборачиваемость денежных средств, это вынуждает налоговые органы быть более внимательными при проверке данных видов бизнеса. Именно поэтому так важно организовать правильный учет. В данной статье мы рассмотрим как осуществляется бухгалтерский учет в розничной торговле.
Как вести учет на общей системе в торговле
Обоснование вывода:
Правовые основы государственного регулирования отношений, связанных с формированием, особенностями размещения, выполнения государственного оборонного заказа и государственного контроля (надзора) в сфере государственного оборонного заказа (далее — гособоронзаказ), установлены Федеральным законом от 29.12.2021 N 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе» (далее — Закон N 275-ФЗ).
В обязанности головного исполнителя, исполнителя (далее — обобщенно «исполнитель») входит ведение раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности по каждому государственному контракту, контракту (п. 18 ч. 1, п. 16 ч. 2 ст. 8, п. 11 ч. 1 ст. 10 Закона N 275-ФЗ, пп. «г» п. 7 Положения о примерных условиях государственных контрактов (контрактов) по государственному оборонному заказу, утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2021 N 1275). Следует отметить, что Закон N 275-ФЗ не регламентирует порядок ведения такого раздельного учета исполнителями.
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Фактические затраты по гособоронзаказу группируются исполнителем в регистрах аналитического учета в соответствии с Правилами N 47 и Порядком N 200 по каждому государственному заказу и виду продукции. Для целей ведения раздельного учета и формирования финансового результата по каждому гособоронзаказу исполнителю целесообразно ввести дополнительные субсчета к используемым счетам бухгалтерского учета.
Конкретная методика ведения раздельного учета является элементом учетной политики организации.
Положениями главы 25 НК РФ не предусмотрено самостоятельного основания для ведения раздельного учета доходов (расходов) при поставке товаров по гособоронзаказу.
Особенности ведения учета на малом предприятии при общей системе налогообложения
По причине малочисленности работников бухгалтерской службы малые предприятия, как правило, ведут лишь синтетический учет затрат. Это обусловлено, во-первых, отсутствием информационных запросов со стороны пользователей бухгалтерской информации и, во-вторых, ограниченными финансовыми, техническими и трудовыми возможностями малых предприятий.
Денежные средства предприятия, хранящиеся на расчетных счетах, учитывают на синтетическом счете 51 «Расчетные счета». В дебет этого счета записывают поступления денежных средств на расчетный счет, а в кредит — уменьшение денежных средств на расчетном счете. Основанием для записей по расчетному счету служат выписки банка с приложенными к ним оправдательными документами.
Как вести учет в торговле
Единый налог уплачивается индивидуальными предпринимателями и организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения. Он может начисляться в размере 6% с суммы доходов или в размере 15% с суммы доходов, уменьшенных на расходы.…
Согласно Федеральному закону, каждое предприятие, осуществляющее деятельность на территории РФ, должно вести бухгалтерский учет. Если ваш годовой доход составляет 60 миллионов рублей и более, вы должны использовать общую систему налогообложения.…
Как вести учет на общей системе в торговле
1. Ведете книгу-2 «Обліку доходів та витрат. » Вносите суммы доходов и расходов без НДС .
2. Ежеквартально сдаете Декларацию о доходах.
3. Оплачиваете авансовый платеж по прибутковому податку 15% от ожидаемой чистой прибыли (расчитывает налоговая, после сдачи первой деки).
4. Отчисляете от чистой прибыли 33,2% в ПФ по результатам года.
5. Декларация по НДС как обычно.
7. Розничная торговля только с кассовым.
чтобы не было ужасов общей системы, там столько неурегулированных мест, что Вам не хватит жизни судиться по каждому прецеденту.
Один только ПФ чего стоит — штраф 200% от базы налогообложения . самый драконский в мире
Эффективное ведение торгового учета с помощью программ автоматизации
Автоматизация учета в розничной торговле осуществляется с помощью программно-аппаратного комплекса (компьютера, чекового принтера/фискального регистратора, сканера штрих-кода и программного обеспечения, объединенных в единую систему обмена данными) и:
Как правило, малому и среднему бизнесу ближе «облачные» программные продукты, так как они дешевле «коробочных», проще устанавливаются и обслуживаются, а их функционал содержит в себе все необходимое для успешного управления торговой деятельностью.
Порядок учета доходов и расходов при общей системе налогообложения
Постановление Правительства РФ от 01.01.2021 N 93 «Об установлении норм расходов организаций на выплату суточных или полевого довольствия, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией»
Это особенно важно, когда предприниматель осуществляет несколько видов деятельности. В такой ситуации в книге ведется раздельный учет по каждому виду бизнеса, за исключением тех случаев, когда для определения доходов применяется УСНО, а также если предприниматель переведен на уплату ЕНВД или ЕСХН. В этих случаях нормативные документы предусматривают особый порядок учета дохода и ведения документации.
Как вести учет на общей системе в торговле
Постоянно ведите учет всех своих расходов, это позволит в дальнейшем высчитать действенную прибыль магазина. Для расчета прибыли магазина обычно используется период 1 месяц. Ежедневно считайте выручку магазина, в конце месяца из общей суммы отнимите сумму затрат на закупку товара. Для расчета фактической суммы прибыли из этой суммы также отнимите все остальные расходы (аренда магазина, склада, зарплаты на сотрудников, электроэнергию, штрафы, новое оборудование и другое). Зная цифры фактической прибыли, вы сможете распланировать дальнейшее развитие вашего магазина.
Для работы с современными системами учета потребуется приобрести оборудование, которые облегчит учет. Начните с обустройства кассовый зоны, для этого потребуется обычный или специальный кассовый стол, где будет удобно пересчитывать покупки сделанные клиентами. Если у вас небольшой магазин, то можно обойтись обычным столом со стеклянной передней стенкой. Для работы вам потребуется ноутбук или компьютер, если у вас в магазине большие очереди – подумайте о покупке моноблока, торговые моноблоки обычно дороже аналогов, но их производительность и срок службы на порядок больше.
Особенности учета в торговле
Закон «О бухгалтерском учете» содержит требование оформлять все хозяйственные операции первичными документами, составленными по унифицированным формам. В формах, утвержденных Госкомстатом России, предусмотрены поля, в которых надо проставлять коды в соответствии с общероссийскими классификаторами (ОКУД, ОКПО, ОКОФ, ОКЕИ, ОКДП). Каждая организация должна определить круг лиц, которые могут подписывать первичные документы. Перечень этих лиц утверждает руководитель организации по согласованию с главным бухгалтером. Лица, составившие и подписавшие первичные документы, несут ответственность за своевременное и качественное оформление этих документов, а также за достоверность содержащихся в них данных.
Количество инвентаризаций в году дата их проведения устанавливается руководителем организации. Инвентаризация обязательна: при передачи имущества организации в аренду, продажи, перед составление годовой бухгалтерской отчетности при смене материально ответственных лиц, при выявлении фактов хищения, в случаях стихийных бедствий. Для проведения инвентаризации создается инвентаризационная комиссия в составе администрации организации, работников бухгалтерской службы, независимых аудиторских организаций. Руководитель организации должен создать условия обеспечивающие полную и точную проверку фактического и точного наличия имущества. Результаты инвентаризации оформляются актом и регистрируются в книге учета контрольных проверок а также описью ценностей и обязательств которые сдаются в бухгалтерию.
1С Предприятие: Торговля и склад
Программа «1С:Торговля и Склад» предназначена для учета любых видов торговых операций. Программа способна выполнять все функции учета — от ведения справочников и ввода первичных документов до получения различных ведомостей и аналитических отчетов.
«1С:Торговля и склад» обеспечивает работу с торговым оборудованием: контрольно-кассовыми машинами, чековыми принтерами, сканерами и принтерами штрих-кодов, электронными весами, терминалами сбора данных, дисплеями покупателя и другими видами оборудования.
Особенности применения общей системы налогообложения для ИП и ООО
Под ЕНВД понимают целостный налог на вмененный доход — это один из действующих налогов специального налогового режима в России. Его вводят законодательно муниципальные власти районов, городские округа, города Федерального значения.
Эта сумма не облагается НДС, а список расходных частей не ограничивается налоговыми органами, но каждой позиции, в этом случае, необходимо документальное подтверждение, с экономическим обоснованием его необходимости.
