Налоговые вычеты на оплату занятий с преподавателем без лицензии
Моя дочь в 11 классе дополнительно занималась по договору у преподавателя, без лицензии, он сказал что возврату эти расходы не подлежат. Но мне сказали что можно было их тоже включать. Сейчас я готовлю документы за 2021 год, можно ли расходы за 2021 год включить в 2021 год, так как за 2021 год этот договор я не включала. Спасибо.
Здравствуйте! В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 219 НК РФ, указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Поэтому, Вы не имеете право на получение данного вычета вне зависимости от года оплаты по договору.
Налоговый вычет за обучение ребенка
Согласно письму МинФина от 24.08.2021 №03-04-05/48662 для получения вычета у Вас должны быть документы, подтверждающие Ваши фактические расходы за обучение (платежные документы, оформленные на имя родителя). При этом не имеет значения, что договор с образовательным учреждением заключен с ребенком. Главное, чтобы он (договор) доказывал обучение ребенка в соответствующем образовательном учреждении.
Так как Лена обучается на очно-заочном отделении, вычет за ее обучение Русов Н.А. получить не сможет. Поэтому максимум за 2021 год он сможет вернуть 30 тыс.руб. * 13% = 3 900 руб.
При этом, если в договоре по курсам не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из учебного заведения, где проходили курсы о форме обучения (предоставляется по запросу).
Возвращаем налог при оплате детских кружков и занятий 8 сентября 2021 г
Начался новый учебный год, многие родители отдадут своих детей в спортивные или художественные секции, на дополнительные образовательные курсы, например, курсы английского языка. Такое дополнительное образование осуществляется, как правило, на платной основе.
Так вот, если вы оплачиваете своему ребенку дополнительное образование, не поленитесь заключить договор с образовательным учреждениям и одновременно запросить копию лицензии на право ведения соответствующей деятельности, а также сохранить платежные документы, чтобы по завершении года вы смогли вернуть НДФЛ (воспользоваться правом на вычет по обучению ребенка).
Социальный налоговый вычет за дошкольное образование ребенка
Вычет на обучение распространяется не только на вузовское образование, но и на деятельность других учреждений: школ, центров дополнительного образования, курсов и т.д. В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за детский сад и как это сделать.
В пп.2 п.1 ст.219 НК указано, что вычет оформляют за обучение детей в организациях, ведущих образовательную деятельность. При этом ребенок может быть родной или опекаемый. Максимальная сумма — 50 000 руб. на обоих родителей совокупно (на каждого ребенка).
Можно ли получить налоговый вычет за детский сад
Суть льготы на посещение ребенком детского сада заключается в возможности вернуть часть налога на доходы физ. лиц уплаченного родителем или законным опекуном, в случае если их ребенок обучается в дошкольном учреждении.
- Документально подтвердить свое право на получение льготы.
- Написать заявление для получения уведомления и подать его с остальными документами.
- Получить уведомление через месяц.
- Обратиться непосредственно в организацию, в которой вы работаете для получения вычета при начислении налога.
Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет
Примечание. Ограничение налогового вычета в 120 тыс. руб. (15 600 руб. к возврату) на собственные социальные вычеты и 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату) на вычет на обучение детей не влияют друг на друга и учитываются независимо.
- сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
- подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя , по почте, через госуслуги (при наличии));
- проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).
Можно ли получить социальный налоговый вычет с сумм оплат за занятия ребёнка в бассейне
Скорее всего образовательной лицензии на обучение плаванию нет (просто уверен в этом). Можно было бы попытаться подвести плавание под оздоровительные процедуры с получением вычета на медрасходы, но, увы, такие медицинские услуги (а вот лицензия на медуслуги у компании скорее всего есть) не учитываются для целей получения социального вычета по НДФЛ.
Мой сын ( 6 лет) ходит в бассейн на занятия по плаванию. На этих занятиях тренер пытается научить детей плавать. Можно ли получить социальный налоговый вычет с сумм оплат за занятия по плаванию в бассейне? Если да, то какие подтверждающие документы надо приложить к налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)? Если нет, то, объясните, пожалуйста, почему нельзя получить социальный налоговый вычет?
Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список
Для каждого физического лица, которое систематически выплачивает со своей заработной платы 13% в налоговую инспекцию и соответственно не имеет проблем с данным органом, предусмотрено право в случае траты материальных средств на обучение.
Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:
— Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
— Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
— Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
— Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
— Заявление на возврат налога за обучение.
— Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Налоговый вычет за оплату обучения документы
- по собственному обучению не более 120 000 рублей в год;
- за обучение каждого ребенка не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей;
- на обучение брата или сестры не более 120 000 рублей в год.
Максимальная сумма налогового вычета за обучение не может превышать 13% от стоимости образовательных услуг, но и не более 15 600 рублей в течение одного календарного года. Налогоплательщиком может быть заявлена максимальная сумма возврата в размере:
Налоговый вычет за обучение: как оформить, список документов
- Социальный проект может использоваться неограниченное количество раз. Оформление льготы допускается не более одного раза в год;
- Сумма налогового вычета и законные пределы затрат на обучение четко прописаны в НК РФ;
- При оплате двух и более образовательных программ за год, возмещение производится по наименьшей сумме;
- Если сумма проплаты превышает установленный законодательством лимит, то процентный остаток не учитывается в будущих выплатах. За один календарный год допускается использование только часть средств, зафиксированную НК РФ.
- При оплате собственного образования в любой его форме (очная, вечерняя, заочная, либо любая другая);
- Проплата образовательной программы для своих детей, возрастной категорией до двадцати четырех лет, по дневной форме;
- Выплата обучения усыновленного ребенка в возрасте до восемнадцати лет по дневной форме;
- Компенсация за обучение гражданам, которых лишили попечительства над детьми, возрастом до двадцати четырех лет, по дневной форме обучения;
- Вычет за образование производиться для своих братьев и сестёр возрастом до двадцати четырёх лет при платном дневном обучении, что приходятся ему кровными (имеют общего отца и мать), либо неполнокровными (при наличии только одного общего родителя).
Документы на налоговый вычет за оплату дополнительных занятий в школе
Если вы платите за обучение своего ребенка, брата, сестры, то здесь уже максимальный размер вычета составляет 50 000 руб. (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). И он будет предоставлен в совокупности на обоих родителей. То есть из бюджета семья может получить не более 6500 руб. (50 000 руб. x 13%) за год. Для получения вычета за обучение ребенка (брата, сестры) необходимо, чтобы его высшее образование проходило по очной форме. Объясняется это тем, что если гражданин учится на вечернем (заочном) отделении, то у него есть возможность работать. И тогда вычет может получить он, а не родители. Кроме того, вернуть средства из бюджета можно, если ребенку еще не исполнилось 24 лет. Аналогичные правила действуют для опекунов и попечителей.
Если же ваш ребенок ходит в платную школу, лицей или в детский сад, вы также можете получить вычет. Однако следует учесть, что детские сады берут плату не только за образование детей, но и за их содержание и питание. Часто плата за все услуги указана одной суммой. В такой ситуации воспользоваться социальным вычетом не получится (Письма Минфина России от 09.06.2021 N 03-04-05/5-414 и ФНС России от 09.02.2021 N 3-5-03/124@). Поэтому для возмещения своих расходов необходимо, чтобы в договоре стоимость образовательных услуг была выделена отдельно.
То же самое правило распространяется и на занятия ваших детей в спортивных секциях, музыкальных школах и кружках. Все они являются учреждениями дополнительного образования (Постановление Правительства РФ от 07.03.1995 N 233). Поэтому стоимость обучения может быть включена в размер вычета (Письма Минфина России от 28.03.2021 N 03-04-05/7-193 и от 23.06.2021 N 03-04-05-01/214).
Также нужно учитывать и тот факт, что, если вы оплачиваете обучение детей за счет средств материнского капитала, социальный вычет вам не предоставят (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). А если вы производили оплату из средств целевого кредита, то перечисленные банку проценты вычет не увеличивают (Письмо Минфина России от 02.11.2021 N 03-04-05/7-851).
Статья 219 Налогового Кодекса ничего не говорит о том, где территориально должно быть расположено учреждение, в котором получает образование налогоплательщик, его дети, братья, сестры, лица, находящиеся под его опекой.
Документы на налоговый вычет за оплату дополнительных занятий в школе
Более подробно особенности получения социального налогового вычета на обучение своих детей (размер налогового вычета, ограничения, нюансы оформления документов для получения вычета) будут рассмотрены в отдельной статье.
ограничение в 15 600 рублей относится не только к социальному налоговому вычету на обучение, а ко всем социальным налоговым вычетам, кроме социального налогового вычета на дорогостоящее лечение и благотворительность.
Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список
Отныне понятно, какие документы на налоговый вычет за обучение предоставляются в том или ином случае. Как уже было сказано, все перечисленные бумаги прилагаются вместе с заверенными нотариусом копиями. Только тогда можно с уверенностью говорить о достоверности бумаг.
Претендентами на получение вычета за учебу в 2021 году могут быть исключительно лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и получающие официальный доход, с которого регулярно отчисляется в казну 13 процентов в виде НДФЛ.
Как получить налоговый вычет за детский сад в 2021 году
Получение вычета в ИФНС носит заявительный характер, предоставляется на основании поданных документов. Читайте также статью: → “Как оформить и получить имущественный налоговый вычет в 2021. Примеры, документы + инфографика». Обращение за льготой осуществляется в налоговый орган, территориальное отделение которого расположено в месте регистрации физического лица. Воспользоваться льготой имеет право любой из родителей вне зависимости от того, чьи данные указаны в документах. Право возникает при наличии зарегистрированного брака.
Смирнов А.А. оплатил в январе 2021 года обучение ребенка в составе услуг муниципального детсада в размере 20 000 рублей. Услуги предоставлены в форме подготовительных курсов к школе. По окончании обучения 30 марта Смирнов А.А. получил акт о получении образования. На основании представленных в ИФНС документов было получено уведомление о праве применения вычета. Заработная плата в месяц составляет 30 000 рублей. В сентябре к вознаграждению применен вычет. В учете предприятия производится расчет:
Можно ли вернуть налоговый вычет за платные кружки в детском саду
- Декларация о доходах.
- Справка 2 НДФЛ о доходах за 2021 года (или за год в течение которого ребенок пользовался платными услугами);
- Копия договора об оказания платных услуг;
- Копия лицензии, свидетельства образовательного учреждения;
- Чеки квитанции об оплате;
После оформления всех этих документов необходимо сдать их в налоговую , которая после проверки перечислит вам деньги на счет. Это произойдет по истечение четырех месяцев (три — на проверку, один — на перечисление).
Документы для получения налогового вычета при оплате за обучение
- Документ, подтверждающий личность.
- Справка, подтверждающая доходы. Документ выдается работодателем по форме 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест трудоустройства справки предоставляются со всех предприятий.
- Договор, заключенный с учебным заведением.
К учреждениям относятся курсы повышения квалификации, ВУЗы, заведения профессионального среднего образования, детские сады и иные образования коммерческого или некоммерческого профиля. - Лицензия учебного заведения при отсутствии данных в договоре.
- Документы, подтверждающие произведенную оплату.
Он равняется 120 тысяч рублей при оплате обучения за себя либо за братьев и сестер, на детей сума составит 50 тысяч рублей на каждого, и считается свыше стандартной. Но «детская» сумма распределяется на обоих родителей, это значит, что вычет получит только кто-то один из них, либо они могут поделить эту сумму между собой.
