Бланк заявления иностранного гражданина на уменьшение ндфл
Работодатель вправе произвести указанное уменьшение после получения от иностранного работника заявления и документов, удостоверяющих внесение платежей, а от налогового органа — уведомления о подтверждении данного права.
Проще всего заранее составить «рыбу» с пустыми строками и выдавать уже готовый шаблон. Вот пример такого заявления. Генеральному директору ООО «Лотос» Шарапову И.М. от Закирова Рината Каримовича Прошу уменьшать НДФЛ, удерживаемый из моего дохода за 2021 год, на суммы уплачиваемых мною фиксированных авансовых платежей на основании предоставленных квитанций об оплате патента за период его действия в 2021 году.
Заявление об уменьшении НДФЛ на авансы
Если у работодателя трудится иностранный гражданин, получивший патент, НДФЛ такого работника, исчисленный работодателем, может быть уменьшен на сумму уплаченных иностранцем фиксированных авансовых платежей (п. 6 ст. 227.1 НК РФ). Для этого на основании полученного от работника заявления и документов об уплате налога, работодатель, выступающий налоговым агентом, заполняет и подает в свою налоговую инспекцию соответствующее заявление.
Форма бланка заявления на уменьшение НДФЛ на авансовые платежи утверждена Приказом ФНС от 13.11.2021 № ММВ-7-11/512@ . Полное наименование формы по КНД 1110055 – «Заявление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей».
Когда можно подать заявление о подтверждении права на осуществление уменьшения ндфл иностранцев
Как правило, заявление представляется по мере уплаты авансовых платежей. Уведомление на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей Заявление на получение уведомления направляется в налоговый орган по месту нахождения организации. Представить его можно как на бумажном носителе, так и в электронной форме (через личный кабинет налогоплательщика или по ТКС).
Таким образом, помимо основания для вычета, у вас будет хоть какая-то уверенность в действительности его «рабочего» патента. ШАГ 2. Обратитесь в свою ИФНС с заявлением о получении специального уведомления, подтверждающего возможность уменьшать в текущем году НДФЛ на фиксированные платежи. Лучше всего составить заявление по форме, рекомендованной ФНС. Подать его можно в любое время, но целесообразнее сделать это, как только у вас на руках окажутся заявление от мигранта и подтверждающие оплату квитанции.
Утверждена форма заявления на уменьшение НДФЛ для иностранцев
НДФЛ с доходов от трудовой деятельности иностранца можно уменьшить на фиксированный аванс, оплаченный при покупке патента (см. Сколько стоит патент для иностранных граждан в 2021 году). Для этого необходимо, чтобы иностранный сотрудник представил в компанию заявление об уменьшении НДФЛ и копии платежек на перечисление авансов.
Право на зачет должны подтвердить налоговики. Поэтому необходимо обратиться в инспекцию компании с заявлением в произвольной форме. К нему прикложить копии заявления работника, патента и платежек. В течение 10 рабочих дней ИФНС вышлет уведомление (утв. приказом ФНС России от 17.03.2021 № ММВ-7-11/109@). После этого можно уменьшить налог.
Об уменьшении НДФЛ иностранного работника на уплаченные фиксированные авансовые платежи
Общая сумма налога с доходов налогоплательщиков, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 227.1 Кодекса, исчисляется налоговыми агентами и подлежит уменьшению на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных такими налогоплательщиками за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду.
Учитывая изложенное, в целях установления единообразия при реализации налоговыми органами положений пункта 6 статьи 227.1 Кодекса направляем для использования в работе рекомендуемую форму заявления налогового агента, предусмотренную пунктом 6 статьи 227.1 Кодекса (Приложение N 1).
Заявление от иностранца на уменьшение ндфл образец
Прошу уменьшать НДФЛ, удерживаемый из моего дохода за 2021 год, на суммы уплачиваемых мною фиксированных авансовых платежей на основании предоставленных квитанций об оплате патента за период его действия в 2021 году.
Напомним, что фиксированный авансовый платеж установлен НК РФ в размере 1,2 тыс. руб. в месяц и уплачивается ежемесячно в течение всего срока действия патента (п. 2 ст. 227.1 НК РФ). При этом размер платежа подлежит индексации на коэффициент-дефлятор, а также на региональный коэффициент, устанавливаемый каждым субъектом РФ отдельно. Если последний регионом не определен, то он считается равным единице. Что касается коэффициента-дефлятора, то на 2021 год он установлен в размере 1,514 (приказ Минэкономразвития России от 20 октября 2021 г. № 772).
Заявление об уменьшении ндфл иностранного работника образец
С 1 января 2021 года «безвизовые» иностранцы получили возможность трудиться на основании патента не только на подсобных и домашних работах у физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но и в организациях, у индивидуальных предпринимателей и иных самозанятых лиц – адвокатов, нотариусов и др. (п. 1 ст. 13.3 Закона от 25.07.2021 № 115-ФЗ
Как платят НДФЛ иностранные граждане? Сколько процентов удерживается с их прибыли, когда и как стоит отчитаться самостоятельно, а когда перечисление налога осуществляется налоговым агентом?
Заявление для уменьшения НДФЛ по иностранным работникам
Уменьшение исчисленной суммы налога производится в течение налогового периода (года ) только у одного работодателя по выбору работника. Для этого работодатель должен запросить у налоговиков уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на сумму уплаченных работником фиксированных авансовых платежей (п. 6 ст. 227.1 НК РФ).
Как вы знаете, с этого года был заменен механизм квотирования при привлечении к трудовой деятельности иностранных граждан, прибывших в порядке, не требующем получения визы, на разрешительный порядок по патенту. Это следует из п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2021 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (далее — Закон N 115-ФЗ).
Когда нужно подавать заявление на уменьшение ндфл по патенту
Иностранному лицу необходимо подготовить перевод паспорта, дополнительное медицинское страхование, миграционную карту для завершения регистрации.
Периодичность представления такого заявления Налоговый кодекс не регламентирует. Как правило, заявление представляется по мере уплаты авансовых платежей.
Уведомление на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей Заявление на получение уведомления направляется в налоговый орган по месту нахождения организации. Представить его можно как на бумажном носителе, так и в электронной форме (через личный кабинет налогоплательщика или по ТКС).
Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2021 году
Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу.
Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы:
- Копии чеков оплаты за патент иностранного гражданина;
- Справку 3-НДФЛ.
Важно! Платеж по патенту должен быть внесен в той налоговой, где компания-работодатель поставлена на учет (ст. 226 НК РФ).
- В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 23100 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 20 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 2600 (13%*20210), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.
- В случае если зарплата иностранца больше 23100 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 3003 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 3000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 3000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*23100=3003 > 3000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля;
Утверждена новая форма заявления на подтверждение права налогового агента уменьшить НДФЛ на фиксированные авансы по патенту, уплаченные иностранным работником
Как известно, временно пребывающие в РФ иностранные граждане из «безвизовых» стран, которые осуществляют трудовую деятельность по найму в РФ на основании патента, должны уплачивать фиксированные авансовые платежи за период действия патента (п. п. 1, 2 ст. 227.1 НК РФ).
Налоговый агент вправе обратиться в инспекцию с просьбой выдать ему уведомление, подтверждающее право уменьшить общую сумму НДФЛ на фиксированные авансовые платежи, которые иностранный работник уплатил самостоятельно за свой патент. Для этого нужно подать в налоговый орган заявление. До сих пор действовала рекомендуемая форма бланка (см. «ФНС разъяснила, как налоговому агенту зачесть авансы по НДФЛ, уплаченные иностранными работниками на период действия патента»). С 15 декабря заявление нужно будет подавать по форме, утвержденной приказом ФНС России от 13.11.15 № ММВ-7-11/512@.
Особенности заявления на уменьшение НДФЛ
Налог с зарплаты иностранца, работающего на юрлицо (ИП), исчисляет организация или предприниматель. НДФЛ можно уменьшить на суммы фиксированных платежей за патент. За налоговый период сумму НДФЛ разрешено снизить только в одной организации (ИП), которая должна иметь соответствующее налоговое уведомление.
Итак, приехавший в Россию на заработки гражданин должен оформить патент и уплачивать за него авансом установленную законодательством фиксированную сумму. Заключив договор с работодателем, иностранец вправе написать заявление на уменьшение удерживаемого с него НДФЛ на уплаченные авансы. Работодатель для этого должна подать документы в ИФНС и получить разрешающее уведомление.
Заявление от иностранца на уменьшение ндфл образец
- письменное заявление от иностранного работника с просьбой уменьшить НДФЛ за налоговый период на сумму уплаченных им фиксированных авансовых платежей;
- документы, подтверждающие уплату авансовых платежей.
При этом учитывайте следующие ограничения:
– зачесть можно только суммы фиксированных платежей, которые перечислены за текущий год. Например, если в декабре 2021 года перечислен фиксированный платеж за январь 2021 года, зачесть его в 2021 году нельзя;
– зачесть можно суммы фиксированных платежей, которые не превышают сумму удержанного НДФЛ. Разница между этими суммами не признается излишне уплаченным налогом, поэтому возвращать ее сотруднику налоговый агент не вправе.
Образец заявления иностранного работника на уменьшение ндфл образец
Для иностранных работников в России установлены специальные налоговые ставки. На практике у бухгалтеров возникают трудности с определением статуса иностранного работника, расчетом НДФЛ и сбором правильных документов. Как определить статус налогоплательщика Чтобы определить статус налогоплательщика надо установить время пребывания сотрудника на территории России. Для этого запросите документы, в которых фиксируется дата пересечения им границы или подтверждается период, в течение которого он пробыл в России. Период пребывания в стране отсчитывайте начиная со дня прибытия въезда сотрудника в Россию. Дни отъезда и возвращения также включите в количество дней пребывания в стране.
Также не играет роли организационно-правовой статус его работодателя: в качестве такового может выступать как ИП, так и юридическое лицо. Ни коммерческие, ни государственные предприятия не имеют права нанимать на работу иностранных граждан без специального разрешения, либо патента.
Возврат НДФЛ по патенту
Если налоговым агентом работнику возврат суммы налога на доходы физических лиц в связи с перерасчетом отпускных выплат произведен в апреле 2021 года, то сумма налога на доходы физических лиц, возвращенная налоговым агентом, подлежит отражению по строке 090 в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2021 года.
Далеко не все работодатели, у которых трудятся иностранные граждане по патенту на работу, знают, что в их компании ведется двойное налогообложение на доходы физических лиц. Двойное налогообложение НДФЛ происходит за счет того, что налог оплачивается дважды:
Разработана форма заявления на возврат уплаченных авансов по НДФЛ для иностранцев, работающих по патентам
Напомним, что фиксированный авансовый платеж установлен НК РФ в размере 1,2 тыс. руб. в месяц и уплачивается ежемесячно в течение всего срока действия патента (п. 2 ст. 227.1 НК РФ). При этом размер платежа подлежит индексации на коэффициент-дефлятор, а также на региональный коэффициент, устанавливаемый каждым субъектом РФ отдельно. Если последний регионом не определен, то он считается равным единице. Что касается коэффициента-дефлятора, то на 2021 год он установлен в размере 1,514 (приказ Минэкономразвития России от 20 октября 2021 г. № 772).
Документ состоит из двух разделов: самого заявления и сведений о налогоплательщике, претендующем на уменьшение исчисленной суммы НДФЛ. В первой части в обязательном порядке указывается наименование организации или ФИО физлица-работодателя (отчество указывается только при его наличии). Во второй – ИНН иностранца, его ФИО, дата рождения и паспортные данные (или реквизиты иного документа, удостоверяющего личность).
