Что должен сделать бухгалтер компании, в которой работает иностранец из «безвизовой» страны
Не исключено, что иностранный сотрудник, вышедший на работу в этом году, заявление на уменьшение налога напишет только в будущем году. Возможен и такой вариант: уведомление о подтверждении права на уменьшение налога за этот год поступит от инспекции только в будущем году. Означает ли это, что в 2021 году работодателю придется пересчитать НДФЛ за 2021 год и подать уточненную форму 2-НДФЛ?
Уведомление о подтверждении права на уменьшение налога за 2021 год поступило из ИФНС в декабре 2021 года. Бухгалтер «Сейла» задним числом пересчитал налог и выяснил, что переплата в бюджет за октябрь-ноябрь составила 6 000 руб.(3 000 руб. х 2 мес.). Долг перед сотрудником также равен 6 000 руб.
Возврат ндфл по патенту иностранцев в зиуп на сумму авансового платежа
Общие понятия о налогообложении Для проверки срока действия патента иностранного работника работодателю необходимо заблаговременно проверить факт внесения указанным лицом фиксированных авансовых платежей.
Такое может произойти, если работник не знал о своем праве на уменьшение НДФЛ на размер платежей по патенту. На сайте ФНС представлены регулярно обновляемые образцы этой декларации, а также специализированная программа.
Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2021 году
Далеко не все работодатели, у которых трудятся иностранные граждане по патенту на работу, знают, что в их компании ведется двойное налогообложение на доходы физических лиц.
Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу.
Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы:
- Копии чеков оплаты за патент иностранного гражданина;
- Справку 3-НДФЛ.
Важно! Платеж по патенту должен быть внесен в той налоговой, где компания-работодатель поставлена на учет (ст. 226 НК РФ).
Уменьшение НДФЛ иностранцу на патенте
К сожалению, проблема оказалась более серьезной, чем ожидалось: поскольку уведомления почти по всем патентникам приходили в лучшем случае в следующем месяце, практически всем по окончании года надо возвращать излишне удержанный НДФЛ. А патентников у нас в течение года было 87 штук
На фирме работает куча иностранцев с патентами.
Пока нет подтверждения, удерживается НДФЛ по ставке 13%.
Когда из налоговой приходит подтверждение, НДФЛ пересчитывается с учетом патента.
Фактически обнуляется, т.к. зарплаты небольшие.
Иностранный работник с — патентом: уменьшаем НДФЛ на — фиксированный авансовый платеж
ШАГ 2. Обратитесь в свою ИФНС с заявлением о получении специального уведомления, подтверждающего возможность уменьшать в текущем году НДФЛ на фиксированные платежи. Лучше всего составить заявление по форме, рекомендованной Подать его можно в любое время, но целесообразнее сделать это, как только у вас на руках окажутся заявление от мигранта и подтверждающие оплату квитанции. Советуем копии этих бумаг приложить к вашему заявлению, направленному в ИФНС.
“ Мы уже 2 месяца ждем уведомления, ИФНС говорит, что якобы у них нет сведений из УФМС. А те клянутся и божатся, что все передали вовремя, даже протокол электронной отправки нам выдали. Но инспекция пока не может эти сведения найт
Как сделать возврат ндфл иностранца на патенте если уведомление с налоговой пришло только в конце года
Сумма НДФЛ подлежит возврату на основании письменного заявления налогоплательщика. Ее возвращают за счет сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджет в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент удерживал НДФЛ, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления.
ФНС России разъяснила, что делать с НДФЛ с дохода иностранного сотрудника, работающего на основании патента и уплатившего фиксированные авансовые платежи, если подтверждение права на уменьшение налога получено от налоговой инспекции в следующем налоговом периоде.
Систематизация бухгалтерии
Строка 040 отражает размер исчисленного с зарплаты НДФЛ, а если сумма меньше платежа по патенту, то в поле 140 необходимо указать 0 рублей. Если сумма больше, то в строке 140 указывается разница между начисленным налогом и платой за патент. Остальные строки заполняются стандартным образом, применимым для российских граждан.
Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу. Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы:
Может ли иностранец сам возместить ндфл по патенту
Важно! Платеж по патенту должен быть внесен в той налоговой, где компания-работодатель поставлена на учет (ст. 226 НК РФ). Важно! Необходимо подавать отдельное заявление и предоставлять необходимые документы на каждого иностранного работника отдельно. После того, как работодатель отправит заявление на возмещение НДФЛ иностранцам со всеми необходимыми документами, необходимо получить уведомление от ФНС о возможности возмещения налога иностранцу. Ответ должен прийти в течение 10 рабочих дней. Заявление на возврат НДФЛ иностранного работника Заявление на возмещение НДФЛ иностранцам выглядит следующим образом: Скачать заявление на возврат НДФЛ иностранного работника по патенту можно по ссылке.
В этом случае обращение в территориальные органы ФМС не требуется. В ином случае срок действия патента прекращается со дня, следующего за последним днем периода, за который уплачен НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа. ПОРЯДОК ВОЗВРАТА НДФЛ ИЗ БЮДЖЕТА НЕРЕЗИДЕНТАМИ РФ ПО СТАВКЕ 30% Мы уже сказали, что сумма уплаченного НДФЛ налоговым агентом за работника иностранца может быть уменьшена на сумму уплаченных фиксированных платежей.
Вместе с тем обложения налогом НДФЛ в размере – 13 или 30% производится без учета гражданства, правового статуса, о чем отмечено в ряде писем Минфина России. Налогом НДФЛ в размере 13% облагаются доходы, получаемые иностранными гражданами, которые трудятся по патенту. Во всех остальных случаях трудоустройства нерезидент РФ облагается налогом НДФЛ в размере 30% сообразно норме, учрежденной статьей 227.1 НК РФ.
Возврат удержанного НДФЛ иностранцу на патенте
То есть налог, который вы удержали у работника до получения уведомления из ИНФС, можно считать излишне удержанным. Пересчитанную сумму вы вернете работнику только в безналичной форме (абз. 4 п. 1 ст. 231 НК РФ). Реквизиты счета для перечисления работник должен написать в заявлении о возврате НДФЛ. Налог можно вернуть сотруднику за счет сумм, которые компания удержит у других работников (письмо Минфина России от 18.10.13 № 03-04-06/43608). То есть следующий налог, который фирма платит с доходов работников за февраль, уменьшите на ту сумму, которую возвращаете иностранцу.
Вы вправе пересчитать налог за январь и вернуть переплату иностранцу. Уменьшать НДФЛ с зарплаты на авансы компания вправе, когда получит уведомление из инспекции (п. 6 ст. 227.1 НК РФ). В статье 227.1 НК РФ не прописан порядок, как возвращать налог, который фирма удержала в текущем году до того, как получила уведомление из инспекции на иностранца о праве уменьшить НДЛФ на авансы за патент.
Зачет авансовых платежей НДФЛ по патентам
Спасибо за ответ. Хотим уточнить один момент. Правильно ли я поняла. Сотрудник работает у нас с января 2021г., в августе получено уведомление ФНС, с января по июль 2021 г. НДФЛ уже удержан и перечислен в бюджет (с этого сотрудника). Исчисленного НДФЛ с зарплаты с августа по декабрь 2021г. не будет достаточно, чтобы зачесть фиксированные платежи в полном объеме (в пределах НДФЛ с зарплаты).
Следовательно, на основании заявления сотрудника мы можем вернуть излишне удержанный НДФЛ (с января по июль) ему на счет в банке? Сейчас (в сентябре) или в конце года?
Спасибо!
Налоговики считают, что независимо от даты получения уведомления работодатель вправе уменьшить сумму ранее удержанного за январь — июль НДФЛ на сумму уплаченных иностранцем в текущем году «авансов». При этом вернуть мигранту излишне удержанный налог работодатель должен по письменному заявлению работника, перечислив деньги на расчетный счет, указанный им в заявлении.
Иностранец на патенте возврат НДФЛ 2152
С февраля у нас работает сотрудник- иностранец, у которого есть патент . На момент начисления зарплаты за февраль-май был удержан налог 13%, т.к Уведомление из ФНС не было получено. Получили уведомление от 30.05.17 в начале июня., внесли в карточку сотрудника. Внесли сведения об уплаченных авансовых платежах за весь период работы у нас (документами “Авансовый платеж по НДФЛ”, соответственно датой уплат 09 число каждого месяца. Однако НДФЛ к удержанию в документе “начисление з/пл” уменьшается только за текущий месяц июнь, за прошлые месяцы перерасчета не происходит. Пробовала вводить документы “Возврат НДФЛ”, смотрела Анализ НДФЛ к возврату (так, как предлагает Профбух в кейсе “Возврат НДФЛ” по имущественному вычету, меняла даты , но программой эти документы не заполняются, а если заполнить принудительно, то отчетность и регистры правильно не заполняются.
Как правильно оформить перерасчет и возврат НДФЛ патентному иностранцу в программе ЗУП ( базовая), редакция 3.1(3.1.2.156), платформа 1С Предприятие 8.3(8.3.9.2170)
Добрый вечер. В дополнение по моему вопросу “Иностранец на патенте возврат НДФЛ 2152″
Спасибо , Просмотрела предоставленные ссылки и попробовала вариант , предложенный профбухом в курсе ЗУП 3.0 ( я сейчас прохожу этот курс . Цитата из ответа на вопрос Дмитрия Герасимова “В этой ситуации, думаю правильнее скорректировать НДФЛ в текущем месяце за предыдущие месяца. Как это делать в ЗУП 3 я подробно рассказывал здесь: http://www.profbuh8.ru/testdrive/zup3-testdrive/modul-16-08.html (Видео 12)”. В создаваемом специальном документе начисление зарплаты (только с вкладкой НДФЛ) у меня не получается вписать отрицательную сумму налога , программа пишет: ” Значение не является значением объектного типа (Метаданные). А в видеоуроке говориться, что нужно просто поставить отрицательную сумму налога. Как с этим справиться?
И еще одно уточнение, сотрудник будет продолжать платить авансовые платежи по НДФЛ до конца 2021 года, так что зачесть НДФЛ за прошлые месяцы не получиться. Есть заявление на возврат, это значит,что в течение трех месяцев мы должны вернуть налог на его зарплатную карту? А как это сделать в программе?
Спасибо, что рассматриваете мой вопрос, жду Вашей помощи.
С уважением, Ирина Трошина.
Возврат НДФЛ иностранным гражданам, работающим по патенту
Добрый день! Программа ЗУП 3 Релиз 3.1.6.38
В связи с увольнением иностранного гражданина необходимо вернуть излишне удержанный НДФЛ в связи с тем, что с начала года был представлен чек на оплату патента. Т.е. до получения уведомления из налоговой у него удержали НДФЛ на сумму 35091 руб., затем после получения уведомления из налоговой в течение года с него уже не удерживали НДФЛ, теперь при увольнении ему нужно вернуть переудержанный НДФЛ (35091руб). Как это можно сделать в программе?
Здравствуйте!
Да, думаю можно и так, только Вы написали «заполнив вкладки доходы, исчислено по 13% с минусовыми суммами дохода и НДФЛ», а надо заполнить только сведения об НДФЛ (ввести минусовой НДФЛ), сведения о доходах трогать не следует.
Возврат НДФЛ по патенту
Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу. Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы:
- В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 23100 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 20 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 2600 (13%*20210), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.
- В случае если зарплата иностранца больше 23100 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 3003 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 3000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 3000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*23100=3003 > 3000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы
Как заполнять 6 НДФЛ работодателю, у которого есть иностранцы на патенте
Поскольку полный пакет документов для уменьшения налога, появился у организации в июне, авансовые взносы, уплаченные за период действия патента, отразятся в отчете за полугодие. Срок перечисления НДФЛ совпадает с днем выплаты заработной платы. Зарплата за май выплачивается 10 июня, уже после получения уведомления, значит, налог с нее удерживаться не будет. По месяцам, за которые уже был уплачен налог, работнику сделают возврат. Заработная плата за июнь будет перечислена сотруднику в июле и попадет в отчет за 9 месяцев.
Организации с иностранными работниками по патенту, заполняют 6 НДФЛ аналогично предприятиям и индивидуальным предпринимателям без таких сотрудников. Единственное отличие – они дополнительно заполняют строку 050, по которой указывается сумма уплаченного аванса, и учитывают ее в расчетах.
Как удержать НДФЛ у иностранца, работающего на основании патента
При приобретении патента на трудовую деятельность в России иностранец самостоятельно перечисляет в бюджет фиксированный авансовый платеж по НДФЛ. Общая сумма платежа зависит от срока действия патента и определяется исходя из фиксированной величины 1200 руб. в месяц. Эта величина ежегодно индексируется с учетом:
- коэффициента-дефлятора;
- регионального коэффициента, который отражает особенности рынка труда в том или ином регионе. Например, в Москве на 2021 год такой коэффициент установлен в размере 2,3118 (Закон г. Москвы от 26 ноября 2021 г. № 55).
Возврат НДФЛ по патенту
Далеко не все работодатели, у которых трудятся иностранные граждане по патенту на работу, знают, что в их компании ведется двойное налогообложение на доходы физических лиц. Двойное налогообложение НДФЛ происходит за счет того, что налог оплачивается дважды:
Доходы сотрудника-иностранца, который работает на территории РФ на основании патента, облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов вне зависимости от его налогового статуса. При этом его работодатель как налоговый агент по НДФЛ при исчислении суммы налога уменьшает его на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных иностранцем. В то же время данный работник с течением времени может приобрести статус налогового резидента. А стало быть, он автоматически приобретает право и на применение «резидентских» вычетов по НДФЛ, например на «детские» вычеты. В каком порядке в таких ситуациях налоговый агент должен производить расчеты с бюджетом по НДФЛ?
