Парикмахерская налогооблажение
В любом случае, нужно будет платить налоги в ИФНС, взносы в ПФР. Если ИП работает один, то это всё. Но это редкость, и практически у каждого бизнеса с парикмахерскими и т.п. услугами есть сотрудники, поэтому взносы ещё нужно платить в ФСС. Соответственно, нужно делать отдельные расчеты, причем все они взаимосвязаны (см., например, уменьшение УСН)
Ещё одним распространенным видом услуг является торговля украшениями, косметикой и т.д. Это вид деятельности можно отнести как ЕНВД, так и к УСН, однако нужно заранее просчитать, что будет выгоднее в плане налогов.
Налогообложение парикмахерской
Согласно статьи 26.3 Налогового Кодекса РФ деятельность по оказанию бытовых услуг физическим лицам на платной основе (кроме деятельности ломбарда и ряда других видов деятельности) подпадает под льготный режим налогообложения — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В связи с этим оптимальной системой налогообложения для парикмахерской является ЕНВД.
Важный момент: Сумма исчисленного налога на вмененный доход уменьшается на размер произведенных социальных отчислений во внебюджетные фонды, но не более чем на 50% от полученного расчетного значения налога.
Какую систему налогообложения вправе применять ИП-парикмахер
В то же время следует отметить, что с 1 августа 2021 г. действуют Санитарно-эпидемиологические правила и нормы СанПиН 2.1.2.2631-10 «Санитарно-эпидемиологические требования к размещению, устройству, оборудованию, содержанию и режиму работы организаций коммунально-бытового назначения, оказывающих парикмахерские и косметические услуги» (далее — Санитарные правила), которые утверждены Постановлением Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 18.05.2021 N 59.
Согласно пп. 1 п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности переводится предпринимательская деятельность в сфере оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению.
ИП в 2021 году
Прежде, чем создать свое ИП, перед любым начинающим предпринимателем встает вопрос выбора наиболее оптимальной системы налогообложения, подходящей именно для его бизнеса. В данной статье попытаемся на конкретном примере сравнить такие системы налогообложения как ЕНВД, УСН (доходы), УСН (доходы-расходы), патентная система налогообложения.
Предположим, что доход парикмахерской составляет все те же 40 т.р., а расходы — 20 т.р.(расходы на аренду и оборудование). Ставка налога равна 10% (для Ростовской области). Имеем: (40000-20210)*10% = 2 000 в месяц. Итого 24 000р. в год. Т.е всего нам придется заплатить 35 665 рублей.
Как осуществляется налогообложение парикмахерской ип
Налоги для ИП в этом случае ограничиваются оплатой патента, который составляет 6% от прогнозируемого дохода. Это хороший вариант для тех, кто не переваривает оформительскую работу, а при визите в налоговую инспекцию испытывает священный трепет. Избежать этих потрясений теперь можно на целый год, а при наличии желания — и продлить на следующий год, если до 20 декабря текущего известить ИФНС посредством заказного письма о желании продлить удовольствие.
ЕНВД среди салонов стрижки и укладки волос получил широкое распространение. Пожалуй, это лучший вариант в том случае, если на незначительной площади трудятся сам предприниматель и максимум двое коллег. В случае роста бизнеса этот вариант необходимо проверить дополнительно. Законодатель установил формулу для расчета налогообложения парикмахерской. Она представляет собой произведение физического показателя (количество работников в парикмахерской), базовой доходности (установлена для этого бизнеса в размере 7500 рублей), коэффициента-дефлятора (ежегодно устанавливается Минфином), коэффициента, корректирующего базовую доходность (устанавливается местной властью), и ставки налога.
Система налогообложения при открытии парикмахерской
Вам не то, чтобы подойдет, а ваша деятельность попадает под ЕНВД. Ваш код по ОКУН 019300 «Услуги парикмахерских». Ваша деятельность будет расчитываться исходя из базовой доходности. есть формула.( для вас будет важно количество человек,работающих в ИП). Т.к. ЕНВД могут не использовать ККТ, можете пользоваться бланками строгой отчетности. 1. Пока работать будете одна вам нужно будет подать сведения о среднесписочной численности ИП до 20 числа, следующего за месяцем регистрации. Также с вас фиксированный платеж за себя: в Пенсионный фонд — 10 392 руб. (4330 руб. x 20% x 12 мес.), в том числе страховая часть 7274,40 руб. (4330 руб. x 14% x 12 мес.), накопительная — 3117,6 руб. (4330 руб. x 6% x 12 мес.). Коммерсанты 1966 года рождения и старше всю сумму уплачивают на страховую часть;
— в ФФОМС — 572 руб. (4330 руб. x 1,1% x 12 мес.);
— в ТФОМС — 1039 руб. (4330 руб. x 2% x 12 мес.).
В соцстрах предприниматели обязательных взносов не уплачивают. Срок уплаты взносов — не позднее 31 декабря 2021 г. Их можно перечислять частями или общей суммой в конце года. Заметьте сумма расчитана исходя из полных месяцев, вы будете считать исходя из вашей даты.Это что касается вас
. Отдельно будете платить за свою работницу, для вненщиков в этом году пониженые тарифы : страховой взнос только в ПФР по ставке 14 процентов (п. 2 ч. 2 ст. 57 Федерального закона от 24.07.2021 N 212-ФЗ). В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 33 Федерального закона от 15.12.2021 N 167-ФЗ в отношении лиц 1966 года рождения и старше предусмотрено, что взносы полностью (14 процентов) перечисляются на финансирование страховой части трудовой пенсии, а для лиц 1967 года рождения и младше взносы распределяются так: 8 процентов — на страховую и 6 процентов — на накопительную часть трудовой пенсии.Вот вам сроки сдачи отчетов в фонды
— в Пенсионный фонд по взносам в ПФР, ФФОМС и ТФОМС. Срок — до 1 мая, 1 августа, 1 ноября и 1 февраля соответственно.
Второй расчет — в ФСС РФ по взносам на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Срок его сдачи — до 15 апреля, 15 июля, 15 октября и 15 января.
Также вы должны будете поквартально перечислять авнсовые платежи по единому налогу на вмененный доход и сдавать отчетность в вашу ИФНС ДО 20 числа месяца следующего за отчетным.
343new в основном всё правильно написала и подробно.
Решусь заметить, что в 2021г страховые взносы в ФФОМС (ставка 1,1%) и в ТФОМС (ставка 2%) предприниматели уплачивают только «за себя» (с личных доходов). Если возьмете в этом же 2021г наемную работницу (практикантку), то с её з/платы по страх.взносам и в ФФОМС, и в ТФОМС, а также в ФСС до конца 2021г действует ставка «0» (НОЛЬ !). То есть — в 2021г с доходов сотрудницы — только взносы на ОПС (страх.и накопит.части) платите! А вот с 2021г положение поменяется. Появятся ставки со значениями. Посмотрите, пож-та, JulAsha, п. 2 ч. 2 ст. 57 Закона от 24 июля 2021 г. № 212-ФЗ, подп. 2 п. 2 ст. 33 Закона от 15 декабря 2021 г. № 167-ФЗ. Пока эти ставки на 2021г обозначены такжк, как и на ваши личные доходы ИП (ФСС -2,9%, ФФОМС -1,1%, ТФОМС -2%). Если наши законодатели их не изменят. под новый год.(?!)
Ещё. Пока вы будете заниматься только парикмахерскими услугами (тот самый ОКУН 019300) — у вас будет только ЕНВД по одному виду деятельности. Но если вы добавите сопутствующие виды деятельности, например: маникюр-педикюр, солярий, то вам придется применять иную (не ЕНВД!) систему налогообложения. В случае, если вы всё же при регистрации ИП заявляли УСН, то эти виды деятельности будут подпадать под УСН. Если нет, то по этим видам должны будете применять ОСНО, т.е. традиционную систему на/обл., для ИП — это НДФЛ 13% с разницы между доходами и разрешенными для н/обл.расходами, а также НДС, и прочие. что для вас намного хуже. И в любом случае, как только у вас появляются иные виды деятельности, не подпадающие под один и тот же ЕНВД, вам нужно вести раздельный учет доходов и расходов в целях налогообложения. Увы, это не всегда легко. Надо хорошенько всё продумать. Иначе у вас могут появиться реальные убытки по бизнесу (из-за 2х систем н/облож.)!. В настоящее время ЕН по УСН уплачивается авансами поквартально (до 25числа месяца, следующего за отчетным кварталом), кроме годового платежа. Единый (или единый минимальный) налог перечислите не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом). Это для справки.
Тема: Система налогообложения парикмахерской
Так же хотелось бы спросить, как повлияет доп. услуга по продаже косметических средств всяких в самой парикмахерской без использования специального стенда для этого, тоесть, к примеру, клиент, сидя в кресле во время стрижки, спрашивает: «Нельзя ли у Вас приобрести краску для волос», и ему соответственно мы продаём эту краску за наличный расчёт.
Слышал, что возможно такая парикмахерская попадает под ЕНВД, но на дворе 2021-й год. может что — то поменялось.
И еще доп.вопрос. Можно ли в нашем случае, если вдруг всё это дело на ЕНВД попадает, везти деятельность без ККМ ?
Налогообложение салона красоты
Допустим, что в нашем примере для услуг населению — ЕНВД, а для услуг юридическим лицам — УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета ЕНВД для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер коэффициента К2=1. И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.
При выборе ОСНО нужно уплатить в бюджет самое большое количество налогов. Этот режим нельзя выбирать салонам красоты, потому как это экономически невыгодно с любой стороны. Налоговая нагрузка может «задушить» предпринимателя или ООО на самом начале деятельности. Поэтому при регистрации ИП или ООО в течении 30 дней обязательно нужно написать заявление в ИФНС по месту регистрации ИП или месту нахождения ООО о переходе на упрощенную систему налогообложения.
ИП парикмахерская система налогообложения
К преимуществам открытия ИП можно отнести следующие:
• Простота регистрации (при регистрации можно обойтись без помощи юриста).
• Ведение кассы происходит упрощённо.
• Нет необходимости платить налог на имущество, которое используется в организации.
• Нет нужды включать в штат бухгалера – вся процедура бухгалтерского учёта сводится к заполнению книги.
• Со стороны Налоговой инспекции проходит меньше проверок.
• Упрощённая процедура ликвидации предприятия.
• Возможность выбрать патентную систему для начисления налогов.
• Есть возможность самостоятельно принимать все решения, касающиеся деятельности фирмы.
• Ниже ставки на налоги.
К недостаткам индивидуального предпринимательства относятся:
• Нет возможности привлечь дополнительных инвесторов в виде учредителей.
• Даже после ликвидации предприятия есть риск потерять всё имущество.
• Низкий уровень привлекательности для инвесторов.
• Нет возможности переоформить или продать фирму (можно закрыть и открыть новую).
• Есть необходимость в фиксированном взносе в Пенсионный фонд даже тогда, когда нет прибыли.
• Есть необходимость в оплате налога на прибыль физического лица.
• Индивидуальный предприниматель должен сам руководить работой своей организации.
• Нет возможности в продвижении бренда без его регистрации.
- Местонахождение: г. Кострома
- Вид деятельности: Парикмахерская
- Количество работников: 10 человек
- Фонд оплаты труда: 170 000 рублей в месяц.
- Базовая доходность для парикмахерской: 7 500 рублей
- Коэффициент-дефлятор (К1) 2021 г.: 1,4942
- Корректирующий коэффициент для данного вида деятельности по г. Кострома: 0,6 (1,6).
Налогообложение парикмахерских услуг
По мнению чиновников финансового ведомства, в настоящее время классификации организаций коммунально-бытового назначения в действующем законодательстве нет. Как нет и каких-либо конкретных критериев или признаков отнесения хозяйствующих субъектов, осуществляющих деятельность в сфере оказания парикмахерских и косметических услуг, к указанному типу организаций.
Если Вы хотите применять единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то Вы обязаны встать в налоговом органе по месту осуществления деятельности на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД, представив в течение 5 дней с момента начала осуществления деятельности заявление о постановке на учет.
Какое налогообложение выбрать для ИП парикмахера без сотрудников
Если будете совмещать УСН и ЕНВД, то оба налога можно уменьшать на уплаченные взносы. То есть какой-то частью взносов уменьшать налога по УСН, а какой-то по ЕНВД. Либо полностью уменьшать УСН или ЕНВД на взносы (выбрать только один налог).
В течение месяца со дня регистрации вас в качестве ИП, вам необходимо определиться с налогооблажением, если вы этого не сделаете, то автоматически становитесь на общее налогооблажение, в вашем случае лучше подать уведомление на УСН 6%, декларация подается раз в год, и вы уплачиваете налог 6% от дохода. Данное уведомление подается в налоговую по месту вашей регистрации, после получения свидетельства о регистрации вас в качестве ИП.
Вход на сайт
Всем же остальным мы предлагаем пройти небольшой тест, который поможет окончательно определиться, возможен ли переход, и какой из вариантов УСН можно применять. (при ответе на каждый вопрос теста получаем балл от 2 до 5, затем при помощи таблицы результатов определяемся окончательно)
Итак, с помощью калькулятора оцените налоговую нагрузку для Вашей организации за прошлый год(за вычетом вышенаванных налогов) и сравните, сколько бы вы уплатили налогов в том случае, если бы применяли УСН. Иногда даже после грубого расчета, решение о выгодности перехода становится очевидным.
Бухгалтерская пресса и публикации
Если следовать таким разъяснениям, то получается, что одни и те же услуги могут подпадать и не подпадать под обложение ЕНВД. Было бы очень интересно узнать позицию суда, но, к сожалению, арбитражная практика в настоящее время по данному вопросу отсутствует.
В настоящее время широкое распространение получила организация так называемых салонов красоты. Само понятие «салон красоты» очень расплывчатое, то есть существующие нормативно-правовые акты не дают его расшифровки (определения). Пожалуй, единственным документом, в котором содержится термин «салон красоты», является Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2021 (далее — ОКВЭД). В нем услуги, предоставляемые салонами красоты и парикмахерскими, выделены в единую подгруппу 93.02 разд. 93 «Представление персональных услуг». Из этого можно сделать вывод, что парикмахерская и салон красоты — это одно и то же. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2021, утв. Постановлением Госстандарта России от 06.11.2021 N 454-ст.
Раздел 4
3. Предприниматель или организации вправе отказаться от общей системы налогообложения и перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) при условии соответствия установленным требованиям главы 26.2 Налогового Кодекса РФ.
1. До 2021 года предприниматель или организация обязана учитывать правила ведения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) согласно главы 26.3 Налогового Кодекса РФ.
Открываем парикмахерскую
Еще один важный фактор, о котором многие забывают — продажа косметических средств. В том случае, если вы планируете в своем салоне не только оказывать услуги, но и осуществлять продажу профессиональной косметики, вам необходимо выбрать раздельный учет, так как это разные виды деятельности. В данном случае разумно использовать ЕНВД и УСН.
Когда размер предприятия растет, имеет смысл выбрать упрощенную систему налогообложения, и определиться с видом: «доход» или «доход минус расход». В первом случае процент налога составит 6%, во втором – 15% (для Санкт-Петербурга — 7%). Для больших парикмахерских «упрощенка» может быть более выгодной, нежели единый налог, однако обращаем ваше внимание, что для перехода на УСН в парикмахерской необходимо будет установить кассовый аппарат.
Требуется JavaScript
Индивидуальные предприниматели — плательщики ЕНВД, которые оказывают бытовые услуги, могут при расчетах с населением выдавать бланки строгой отчетности. Но если те же самые услуги оказываются фирмам или предпринимателям, то в этом случае нужно выдавать кассовый чек
Талон БО-11(02) применяется также для всех видов бытовых услуг, где используется форма БО-9, при отсутствии контрольно-кассовой машины. Исполнитель услуги заносит в форму БО-9 все необходимые реквизиты оказываемой услуги; причем в графе «номер жетона» проставляется номер Талона БО-11(02), отрывная часть которого отдается клиенту.
