Осно розничная торговля

Розничная торговля на осно как вести

В 2021 году налогоплательщик утрачивает право применения УСНО, если его доход за 9 месяцев текущего года превысит 64,02 млн. руб. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения установлены статьей 346.13 НК РФ. Предприятия, перешедшие на «упрощенку», обязаны применять этот режим в течение всего календарного года, при условии, что не будут нарушены критерии, позволяющие использовать УСНО. Фирма, применяющая УСНО, может добровольно перейти на общую систему налогообложения (ОСНО) не раньше, чем с начала следующего года (п. 3 ст. 346.13 НК РФ). При этом вновь вернуться на УСНО фирма сможет только через год после такого перехода (п. 7 ст. 346.13 НК РФ). УСНО 6% и 15%: в чем разница? Существует два варианта УСНО:

Бухгалтерский учет товаров в торговле Товар – актив предприятия купленный исключительно для перепродажи. Например, фирма занимается продажей автомобилей. То есть авто покупаются и выставляются в салоне на продажу.

Раздельный учет оптовой и розничной торговли на ОСНО в 1С

Насколько я поняла, вы идёте в пр-ме «своим путём». У вас получается продать товар «в розницу» с оптового склада? А учет товаров для розницы вы на каком счете ведёте? Списываете товары в рознице каким документом?
Может, ваше понятие «розницы» отличается от общепринятого?
Знаете, как бывает. Руководитель считает, что если у него со склада берут не оптом и даже не мелким оптом, а по одной штуке товара, то, значит, нужно установить так называемые «розничные цены». И т.о. вводит сам понятие, что у него есть деятельность по рознице.
Хотя на самом деле, ничего подобного нет.
Просто у него на складе отдельные покупатели приобретают штучные партии товара. Это — не розница.
У вас, случайно, не этот вариант розницы?

Здравствуйте!
Два склада (оптовый и розничный) нужны хотя бы из-за того, что при продаже товаров в розницу совершенно другое ценообразование по сравнению с оптовым ценообразованием.
Чтобы сверить розничную выручку с реально отражаемым поступлением денег населения по ККМ, чтобы отследить недостачи в торговом зале и т.п., цены в рознице обязаны быть — розничные (т.е. с наценкой). И, к тому же, «биться» с ценниками на товар.
Накладные у продавцов — также должны быть только в розничных ценах.

ОСНО розничная торговля ->

Пож, помогите! У нас ОСНО, вид деятельности — оптовая торговля (продукты питания).
Но хотим арендовать в торговом зале площадь 9кв.м. для розничной продажи товаров(одежда).
Должны ли мы платить с розницы ЕНВД? или розница тоже будет на ОСНО?
Пож, подскажите можно ли совмещать ОСНО и ЕНВД?

А ещё вопросик а если эту розницу не учитывать как ЕНВД, а зарегистрировать обособленное подразделение? Это возможно? как правильнее?

Налогообложение розницы: ОСНО, УСНО, ЕНВД

• ограничение по численности: среднесписочная численность работников не должна превышать 100 человек;
• ограничение по стоимости имущества: общая стоимость имущества не должна превышать 100 млн. руб.
• ограничение по годовому доходу: общая выручка за год (без вычета расходов) не должна превышать для 2021 года 64,02 млн. руб.

Следовательно, право перейти на УСН с 01 января 2021 года имели компании, выручка которых за 9 месяцев 2021 года не превысила 48, 015 млн. руб. При условии, что заявление о переходе на УСН эти компании подали до 31го декабря 2021 года.

Система налогообложения для розничной торговли

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

Проводки в розничной торговле

Основной критерий, определяющий торговлю розничной, является то, что товар реализуется конечному потребителю. При этом подразумевается, что покупатель будет использовать товар исключительно в личных целях. Покупателем может выступать как физические лица, так и предприятия и организации.

• фирма-реализатор является розничный продавец;
• товар, реализуемый в процессе торговой деятельности, предназначен исключительно для личного использования покупателем (бытовое, семейное использование);
• выставления счета-фактуры, выдача расходной накладной покупателю не требуется;
• факт продажи оформляется чеком, который фирма-продавец передает покупателю.

Как работает ИП на ОСНО розница

Как функционирует ИП на ОСНО розница? Зачем розничному продавцу ОСНО? Такие вопросы часто возникают у коммерсантов. При регистрации предпринимательской деятельности в любом сегменте экономики, в том числе и в рознице, начинающий бизнесмен выбирает режим налогообложения, который ему наиболее удобен и выгоден. В том случае, если в заявлении не указан предпочтительный режим налогового учета, предпринимателю устанавливается общая система налогообложения (ОСНО). Такой порядок уплаты налогов предполагает для предпринимателя обязательное ведение книг покупок и продаж, учет кассовых операций через оформление приходных и расходных кассовых ордеров.

Ежемесячной отчетности и перечислениям подчиняются НДС и деньги, уходящие во внебюджетные фонды, плюс НДФЛ за работников, уплачиваемый в бюджет в день выплаты заработной платы. Остальные налоги платятся один раз в год после сдачи отчетности за налоговый период. Налог на доходы предпринимателя уплачивается в течение года авансовыми платежами на основании формы 4 НДФЛ, по итогам года после уточнения суммы происходит расчет и оплата финального платежа.

Выбор системы налогообложения для розницы

Если, конечно, такой выбор присутствует, если ваша деятельность подпадает под ЕНВД в вашем территориальном округе, то право выбора у вас не будет. Проконсультироваться, подходит ли ваш вид деятельности под те или иные режимы налогообложения всегда можно в вашей налоговой инспекции.

Если предприятие получает убыток, налог на прибыль оно не платит и есть возможность в будущем уменьшить сумму налога на этот убыток.
Так как предприятие работает на ОСНО, то оно является плательщиком НДС, и поэтому с вами будут с удовольствием работать такие же организации на ОСНО, потому что им важно наличие НДС в расходах. Мифический плюс для розничного торговца, потому как продавать вы будете скорее всего только физическим лицам через ККМ.

Как вести бухгалтерский учет в розничной торговле

Как мы знаем на каждую реализацию продавец обязан в течение 5 дней выписать счет-фактуру (п.3 ст. 168 НК РФ) и зарегистрировать ее в книге продаж. Но как же быть розничным магазинам? Нужно ли выписывать каждому покупателю счет-фактуру? Конечно же нет.Согласно п7. ст. 168 НК РФ обязательство продавца по предоставлению покупателю счета-фактуры считается выполненным, если он выписал кассовый документ или БСО. Данное правило действует только при наличных расчетах. При этом в книгу продаж вносится итоговая сумма Z-отчета кассовой ленты. Запись делается с периодичностью удобной для компании: каждый день, раз в 3 дня, неделю, декаду, по итогам месяца или квартала.

90.3 – собирает проданный НДС, который необходимо перечислить в бюджет. При этом факт оплаты не влияет на необходимость перечисления НДС. То есть если реализация произошла, а за ТМЦ покупатель деньги еще не отдал, перечислить НДС все равно нужно до 20 числа следующего месяца. Такой метод учета называется «Метод реализации». По факту продажи следует выписать счет-фактуру, зарегистрировать его в книге продаж и зафиксировать записью:

Какой вид налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2021 году

• стоянки или парковки – не более двадцати машин на определенной территории;
• площади для торговли и предоставлению услуг в сфере общественного питания — рабочая площадь не должна составлять больше ста пятидесяти квадратных метров;
• площади под сдачу в аренду – не более пятисот метров квадратных;
• регистрация на отдельном реестре.

ИП может получить разрешение на использование УСН, если его коммерческая деятельность соответствует всем государственным требованиям данной системы. При этом налогом может облагаться как полученный доход — по ставке 6%, так и разница между доходами и расходами — по ставке 15%.

Розничная торговля: выбор оптимальной системы налогообложения ИП

• Наличие ограничений по численности (15 человек) и по площади торгового зала (50 кв.м).
• Обязанность уплачивать стоимость патента независимо от получения выручки.
• Существование жестких сроков подачи заявления на патент.

Ранее принадлежность к розничным операциям определялась по типу оплаты. В текущем учете часть платежей производится безналичным путем с использованием эквайринга. Оплата за товар с использованием карт не меняет принадлежности операций. Данное условие имеет значение для налогообложения ИП.

Можно ли осуществлять розничную торговлю, оставаясь при этом на общем режиме

С этого года, вступила в силу норма, введенная Федеральным законом от 25 июня 2021 г. № 94-ФЗ, которой внесены изменения в пункт 1 статьи 346.28 Кодекса. Теперь организации и индивидуальные предприниматели переходят на уплату единого налога добровольно. То есть, если предприниматель или предприятие занимается одним из входящих в перечень ЕНВД видов предпринимательской деятельности, то они сами решают, нужно переходить на этот режим или нет.

До 1 января 2021 года действовало положение Налогового кодекса РФ (НК РФ) о том, что если на территории какого-либо города или муниципального района, нормативными правовыми актами их представительных органов введена в действие система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД), у предпринимателей и предприятий не оставалось выбора. Налогоплательщики обязаны были зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве плательщиков этого налога, если они осуществляли хотя бы один из видов деятельности, который поименован в перечне главы 26.3 НК РФ. А розничная торговля там как раз есть.

Совмещение ЕНВД и ОСНО при розничной торговле УТ

понимаю, что вопрос обсуждался ранее, но так и не могу привести в порядок все обрывки фраз. Ситуация: есть организация, торгующая в розницу на ЕНВД и ОСНО(для товаров, которые не могут продаваться по ЕНВД — масла и т.д.).
Конфигурация УТ 10.3. В параметрах налогового учета стоит «Организация является плательщиком ЕНВД», «Розничная торговля облагается ЕНВД». Снята галочка с «Организация не является плательщиком НДС» и поставлена «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%».

Суть вопроса:
Если не сложно, поясните, как нужно приходовать, перемещать и продавать товар в части учета НДС.
Пробую делать так:
Если в накладной поставщика есть подакцизные товары и товары под ЕНВД, то разбиваю поступление. Подакцизные товары приходую с 18% НДС, а в поступлении товаров для ЕНВД ставлю галочку «Включать НДС в стоимость», как я понимаю, списывая НДС сразу на затраты. Приход идет на оптовый склад. Перемещаю на розничный склад(НДС — не изменять). На основе ЧековККМ создаю Отчет о розничных продажах, в котором у всей номенклатуры автоматом проставляется ставка БезНДС.
Книга покупок вообще автоматом не формируется(документом ФормированиеЗаписейКнигиПокупок), в книгу продаж попадают записи только если в ОтчетеОРозничныхПродажах изменяю ставку НДС на 18%.
Подскажите алгоритм или поправьте, где я делаю не так, пожалуйста.

Правила ведения бухгалтерского учета в торговле

ВАЖНО! Организации, ведущие упрощенный бухгалтерский учет, могут учитывать прямые расходы, связанные с покупкой ТМЦ, в составе затрат по обычным видам деятельности при условии отсутствия существенных остатков на складах (пп. 13.1–13.3 ПБУ 5/01).

Торговля — отдельная отрасль хозяйства, связанная с процессом передачи товарно-материальных ценностей, изначально купленных для последующей перепродажи, за плату от продавца покупателю и включающая в себя совокупность специфических операций, производимых при этом.

Учетная политика ОСНО торговля

В первую очередь в своей учетной политике организация должна привести критерии отнесения имущества в состав товаров. Обычно в качестве такого критерия закрепляется направление использования активов — в составе товаров учитываются материально-производственные запасы, приобретенные (полученные) организацией для продажи.

Формирование и применение учетной политики основано как на требовании бухгалтерского законодательства, так и на реализации права налогоплательщика на применение того или иного варианта отражения операций в целях налогообложения.