Ип оптовая торговля с ндс или без ндс
Какие еще нюансы поступления и списания товаров без НДС На учет принимаются товары без НДС, так как входящий НДС затем предъявляется к вычету. Выбирая для работы ИП с НДС или без НДС, важно понимать, что на подобные условия может согласиться далеко на каждый потенциальный партнер. Пример: Купил я товар за 100 000р. а продал за 150 000р. Налог на добавленную стоимость — один из самых сложных для понимания, расчетов и уплаты. Итого: оптовая цена предприятия с НДС (покупная цена оптового посредника). Решать, стоит ли работать ИП без НДС, надо только после консультации с опытным бухгалтером. Здравствуйте Марат, да ИП может применять УСН при оптовой торговле, никаких запретов на это нет. Повышение НДС с 18 до 20 процентов добавит работы бухгалтерам.
Данный вариант выгоден в том случае, когда вы планируете заниматься оптовой торговлей. Я хочу открыть ИП и заниматься оптовой торговлей подскажите пожалуйста какой режим лучше взять и нужна ли касса Спасибо=d> Готовых ответов нет. В каких случаях предприниматели могут не платить НДС (освобождение, льготные режимы, не облагаемые услуги). У нас ООО на ЕНДВ и Общей, розничная и оптовая торговля автозапчастями и моторным маслом! НДС НДС (налог на добавленную стоимость) платят при реализации товаров (работ, услуг). Рассмотрев вопрос о том, может ли ИП работать с НДС, можно сказать, что для предпринимателя работа на ОСНО имеет как положительные, так и отрицательные моменты. Каким образом его могут применять российские индивидуальные Если у ИП есть возможность выбирать — работать с НДС или нет, то аргументами за осуществление уплаты данного налога могут быть Например, на нём ИП будет платить отчисления на доходы работников (НДФЛ), отчисления на добавленную стоимость (НДС) и отчисления на Ведь бизнесмен на УСНО не платит НДС, НДФЛ. Это правило действует до конца 2021 года, со следующего года сделки будут реализовываться по схеме, аналогичной Продавец платить НДС (с макулатуры 2021 г.) будет в двух случаях Прецедент: ИП занимался розничной и оптовой торговлей.
Розничная торговля с ндс и баз ндс
Ставка налога на добавленную стоимость до 1 января 2021 года составляет 18%, после — 20%. НДС: Подскажите Пожалуйста Я заранее приношу свои извинения, если создала тему не в том разделе. НДС я заполняла по расчету (п. 10 в налоговой декларации). Налог на добавленную стоимость (НДС) по праву считается самым сложным в плане бухгалтерии платежом в государственный бюджет. НДС — это налог, который подлежит уплате каждым предпринимателем и организацией, занимающихся реализацией каких-либо товаров и услуг. Но если торговое предприятие не в состоянии организовать количественный учет поступления и выбытия всех своих Раздельный учет ндс по оптовой и розничной торговле.
В этом случае им необходимо наладить раздельный учет входного НДС, относящегося к рознице и к опту. Объектом обложения налогом на добавленную стоимость в торговле признается реализация товаров на территории РФ. Главная» Розничная торговля: при выделении НДС невозможно применять ЕНВД. Налог на добавленную стоимость (НДС) — это один из самых распространенных косвенных налогов (иначе — налогов на потребление). Таким образом, покупателем при покупке товара оплачивается и НДС, заложенный в его стоимость. Второй плюс упрощённых систем налогообложения — облегчённое ведение учёта, минимальная отчётность.
Принятие к вычету ндс при оптовой торговле организация осн
Если торговая организация осуществляет реализацию сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленных у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками), то налоговая база определяется как разница между ценой, определяемой в соответствии со ст. 40 НК РФ с учетом налога, и ценой приобретения данной продукции. Иначе говоря, в этом случае торговая организация обязана исчислить НДС с разницы между продажной ценой с учетом налога и ценой приобретения указанной продукции. Данное положение установлено п. 4 ст.
Корреспонденция счетов Содержание операции Дебет Кредит 62 9/1 Продажа товара 90/3 68 НДС, полученный при реализации товара 90/2 41 Списание себестоимости проданного товара
Торговля товарами с и без НДС (нюансы)
При приемке товаров сразу же к их стоимости добавляется торговая наценка, далее они отображаются на счете 41/2 (Дт 41/2 Кт 42). Учет выручки от продаж (списание товаров) ведется по мере передачи товаров покупателям и оформления им расчетных документов (кассового или товарного чека).
Порядок учета товаров в торговле осуществляется в соответствии с нормами ПБУ 5/01, которое утверждено приказом Минфина от 09.06.2021 № 44н. Товары, приобретенные для продажи, оцениваются по фактической себестоимости. При этом в розничной торговле товары могут оцениваться по продажным ценам, то есть по фактической себестоимости, увеличенной на установленную наценку. Ведется учет поступающих товаров без НДС, поскольку в фактическую себестоимость «входной» НДС, как правило, не включается, за исключением тех случаев, когда налог не является возмещаемым (пункты 6 и 13 ПБУ 5/01).
Оптово-розничная торговля: выбор системы налогообложения
Добрый вечер! Вообще-то, на выбор системы налогообложения могут повлиять такие тонкости, о которых мы из Вашего сообщения никак не узнаем. В любом случае, это надо было продумать и просчитать до регистрации ИП. Но раз уж поторопились.
Если розница в Вашем субъекте федерации переведена на ЕНВД, то по рознице будете платить этот налог.
Если планируемые расходы небольшие (не превысят 60 млн.руб. в год), и нет препятствий со стороны покупателей, что не будете работать с НДС, целесообразно перейти на упрощенку (но заявление об этом надо было подать при открытии). При малой доле расходов выбирают УСН 6% налога с доходов, при большой — УСН 15% налога с доходов минус расходы.
Можно работать как организации — на Основной системе налогообложения, начислять НДС и другие налоги. Но если обороты совсем маленькие, от НДС можно получить освобождение.
Есть еще работа на патенте, но это экзотика.
Оптовая фирма продает товар в розницу: документы, НДС
В соответствии с п. 1 ст. 5 Закона N 54-ФЗ организации (за исключением кредитных организаций) и индивидуальные предприниматели, применяющие ККТ, обязаны выдавать покупателям (клиентам) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в момент оплаты отпечатанные ККТ кассовые чеки.
Организация осуществляет оптовую торговлю непродовольственными товарами (упаковочными материалами) в рамках общей системы налогообложения. Организация планирует продавать продукцию в розницу физическим лицам. Должен ли пробиваться кассовый чек с выделенной строкой НДС при розничной продаже? Какие документы нужно выдавать розничному покупателю?
НДС в розничной торговле
У бухгалтеров предприятий, занимающихся розничной торговлей, возникает множество вопросов по налогообложению. В данной статье рассмотрены особенности исчисления и уплаты НДС и заполнения книги продаж и книги покупок в розничной торговле. Кроме того, уделено внимание организации раздельного учета товаров, облагаемых по разным ставкам НДС и налога с продаж, а также особенностям исчисления налога и оформления документов при закупке товаров у населения.
Согласно пп. 7 п. 1 ст. 164 НК РФ правила применения настоящего подпункта устанавливаются Правительством РФ. Указанные правила утверждены постановлением Правительства РФ от 30.12.2021 N 1033 О применении нулевой ставки по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного использования дипломатическим или административно-техническим персоналом этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей.
Тема: ООО на ОСН
Anatoliy Dubinin, спасибо!
да, для меня самое оптимально — это оставаться на ОСНО. Просто применение одного и того же ККТ немного смущает. Еще есть непонимание относительно проводок, какими проводками стоит отразить продажу в рознице?
Добрый день!
ООО на ОСН, оптовая торговля, работаем с ККТ . Продаем канцелярские товары через сайт, по телефону, торгового зала нет, есть офисы и склад.
Планируем ввести розничную торговлю. Подскажите пожалуйста, можем ли мы продавать в розницу физлицам, используя эту же ККТ?
Оформлять реализацию кассовым чеком и товарным чеком?
Заранее благодарю за помощь!
Розничная и оптовая торговля
Раньше покупки можно было совершать только в определенных местах. Для этого вам нужно было посетить магазин, выбрать товар и сразу внести за него деньги. У этой формы всегда были недостатки: большие затраты времени, отсутствие нужного товара и другие. Сегодня появились другие формы торговли, которые отлично подходят для товаров с маленьким оборотом:
Торговля всегда была важнейшим продуктом жизнедеятельности любого общества. Еще в древности те страны, которые содействовали развитию продаж на своей территории, не только укрепляли могущество, но и дополнительно создавали общее богатство всего без исключения населения. Первая торговля заключалась в обмене излишками своей продукции, в этот момент не было никаких стандартов, поэтому все происходило просто в одинаковом количестве. Постепенно главной идеей таких взаимоотношений стали индивидуальные потребности человека. В современном мире появилась розничная и оптовая торговля, которая ориентировалась не только на разное количество покупателей, но и на специфические особенности видов бизнеса.
Оптово-розничная торговля: бухучет и налогообложение
К счету 01 «Основные средства» нужно открыть два субсчета «ОС в оптовых продажах» и «ОС в розничных продажах». Аналогичный алгоритм применяется к начислению амортизации по опту и рознице. В результате остаточная стоимость имущества по опту включается в налогооблагаемую базу, а по рознице – нет.
В настоящее время многие торговые организации и компании совмещают оптовую и розничную торговлю. Это дает возможность расширять ассортимент продукции и увеличивать доходы. Для бухгалтерии таких компаний существуют определенные трудности: по каждому виду деятельности надо вести отдельный учет показателей и раздельный расчет налогов. Споры, возникающие между налогоплательщиками и контролирующими органами, не так уж редки, и цена их достаточно высока.
Перемещение товара из — опта — в — розницу — и обратно при совмещении ОСНО и ЕНВД
3. Исключить (только для перемещения из «розницы» в «опт»). Если в стоимость товара включен НДС, то при перемещении сумма НДС будет выделена и на склад-получатель товар будет оприходован без НДС, который будет, соответственно, принят к вычету из бюджета в данном налогом периоде.
Оформляется документ Перемещение товаров (операция Товары, продукция) с указанием номенклатуры товаров, которые переводятся для продажи в оптовый склад. Важной в данном случае является вкладка НДС, которая позволяет настроить отражение операций с НДС в стоимости товаров при перемещении (рис. 2.). В нашем случае, если НДС в рознице включен в себестоимость, необходимо НДС в стоимости Исключить.
Системы налогообложения ИП при розничной торговле мебелью
Что касается льгот для воинов-интернационалистов (афганцев) для ведения данного бизнеса, то льгота предусмотрена в размере дополнительного вычета при исчислении подоходного налога в сумме 131 рубль в месяц (в 2021 году). Для УСН льгот нет.
Общий вывод: при розничной торговле мебелью ИП выгоднее система ОСН без НДС. При выборе ОСН без НДС необходимо следить за выручкой за 3 предшествующих последовательных календарных месяца для избежания превышения 40 000 евро, чтобы не стать плательщиком НДС.
ЕНВД ОСНО распределяем «входной» НДС
Напомним, что в силу ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг). При этом в абз. 3 п. 1 данной статьи указано, что вычеты сумм НДС, предъявленных продавцами налогоплательщику при приобретении основных средств, производятся в полном объеме после принятия их на учет.
Полагаем, что если организация все же решит принимать к вычету «входной» НДС в последующих налоговых периодах, то пропорцию, предусмотренную абз. 4 п. 4 ст. 170 НК РФ, ей пересчитывать не нужно. Аналогичное мнение, к примеру, высказал Девятый арбитражный апелляционный суд в Постановлении от 11.03.2021 № 09АП-3157/2021-АК , указав: так как на момент ввода объекта недвижимости в эксплуатацию организация уже осуществляла деятельность, как облагаемую, так и не облагаемую НДС, то именно в этот период она должна сделать расчет суммы налога и включить ее в стоимость объекта основных средств. Данную сумму она вправе заявить к вычету из бюджета. Утверждение налоговой инспекции о том, что указанная сумма НДС должна была рассчитываться ежеквартально, исходя из соотношения операций, облагаемых и не облагаемых НДС, не основано на положениях законодательства о налогах и сборах.
Выгодная система налогов с оптовой торговли
Поэтому индивидуальному предпринимателю, чьим видом деятельности является оптовая торговля, налог нужно начислять при помощи специальных познаний, либо включить в штат профессионального бухгалтера. Это означает увеличение расходов, что может быть затруднительным, особенно для начинающих компаний с небольшим исходным капиталом.
ОСНО является универсальным режимом, применяемым в любых направлениях бизнеса и не имеющим каких-либо ограничений к площади помещения, числу сотрудников и величине оборотных средств. Что касается УСН, его использование в некоторых случаях невозможно. При обоих режимах необходимо наличие кассового аппарата.
Система налогообложения для розничной торговли
- На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
- На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
- Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.
Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.
Оптовая торговля продуктами питания ип налогообложение
Этот режим используют сайты по оказанию услуг , имеющие небольшие расходы, а также предприниматели, которые не могут документально подтвердить свои расходы (закупают товар ручной работы или на иностранных интернет-ресурсах).
Для окончательного расчета величины НДС, причитающегося к перечислению в бюджет, из суммы начисленного налога вычитаются суммы налога, уплаченного поставщикам и подрядчикам (в соответствии с требованиями статьи 171 части второй НК РФ).
