Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет
Оказывать образовательные услуги могут только соответствующие заведения с лицензией на обучение, в соответствии с п. 4 ст. 12 Закона Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании» к учебным учреждениям, в частности, относятся детские сады. Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию следующие документы: лицензию, которая удостоверяет статус учебного заведения, и документы, подтверждающие фактические расходы за образование.
Если стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет назначается обоим родителям (усыновителям), то в данном случае льготу получает только один из них. Но не обязательно тот, кто платит. Минфин выпустил разъяснение по этому поводу.
Если родители состоят в браке, то все нажитое является их собственностью.
Документы для вычета
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
- Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору. - Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным. - Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
Размер налогового вычета на обучение детей в 2021 году
- Документы можно предоставить только через год, после того, как была произведена оплата.
- Заявление подают, не как обычно, по месту работы, а в ФНС.
- Если резидент имел право на льготу, но не подавал документы на оформление, то вся сумма выплачивается единовременно.
Если человек потратил деньги на обучение, неважно, свое или детей, братьев, сестер, то он имеет право получить субсидию. Налоговая льгота компенсируется только в том случае, если подоходный налог на обучение уже был оплачен, то есть деньги в бюджет поступили.
Налоговый вычет за обучение ребенка в дополнительном образовании
Расходы на платные занятия ребенка в студиях также подлежат вычету, если организация соответствует требованиям пп.2 п.1 ст.219 НК, то есть имеет лицензию. Это может быть автономное учреждение дополнительного образования, детская школа, образовательный центр и пр.
Подготовительные курсы устраивают ВУЗы для потенциальных абитуриентов или школы — для будущих первоклассников. При заключении договора родителям нужно обратить внимание на соблюдение следующих условий:
Налоговый вычет за обучение
Кроме того, часто бывают случаи, в которых высшее или какое-либо специальное учебное заведение повышает ставку оплаты за комплекс предоставляемых услуг. В этом случае претендент на вычет должен предоставить в налоговую все документы, которые подтверждают подобные корректировки.
В отдельных случаях документы предоставляются не через портал в электронном формате и не в бухгалтерскую службу нанимателя. Их можно передать лично в налоговую службу. Однако, этот вариант актуален только, если вопрос решается непосредственно по месту прописки.
Налоговый вычет на обучение ребенка
Во время подачи заявления в налоговую инспекцию родитель ребенка должен подтвердить документально, что обучение проводилось по очной форме. Существует два способа такого подтверждения, согласно указу Минфина РФ:
2) Есть ограничения на сумму средств к возврату. Кроме того, что сумма не может превышать 13% от всех расходов на обучение в год, сама сумма должна быть не более 6500 рублей за ребенка. Это обусловлено тем, что наибольший размер вычета не должен быть свыше 50000 рублей на каждого из детей.
Налоговый вычет на обучение ребенка
В 2021 году я производила оплату за обучение своего сына в институте. В это время находилась в отпуске по уходу за ребенком. Подоходный налог с меня не брался, и в 2021 году я не смогла воспользоваться налоговым вычетом на обучение. Могу я, предоставив декларацию за 2021 год, когда я уже вышла на работу, получить налоговый вычет за оплату обучения в 2021 г. Или как мне правильно поступить, чтобы воспользоваться льготой. Спасибо
Социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение своих детей в возрасте до 24 лет,предоставляется согласно ст. 219 НК РФ в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. На будущее указанный вычет не переносится.
Получение налогового вычета обучение ребенка
Документы подавать следует в налоговую инспекцию по месту жительства заявителя. Налоговые вычеты за платное обучение оформляются постфактум. Проучились и проработали год – в следующем подавайте документы.
Например, если вы претендуете одновременно на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер возврата ограничен), по собственному обучению и по пенсионному обеспечению, то всего за год вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей.
Возврат налога за обучение ребенка
- обучение (до 24 лет по очной форме);
- лечение (до 18 лет);
- взносы на добровольное страхование жизни;
- взносы в негосударственные пенсионные фонды;
- добровольное пенсионное страхование в пользу ребенка-инвалида.
Возврат подоходного налога может производится за прошедший период: в таком случае возвращается сумма, которая уже была уплачена налогоплательщиком государству. А может учитываться в будущей заработной плате, которая будет перечисляться с меньшим отчислением НДФЛ или вовсе без его удержания.
Налоговый вычет за обучение детей
Размер возмещения части стоимости собственного обучения рассчитывается как компенсация равная разнице налога, перечисленного за календарный год и НДФЛ, рассчитанного без учета стоимости учебы. В эту же сумму включаются расходы на обучение детей — максимум по 50 000 рублей за каждого. Максимальная сумма, которую вернут за учебу каждого ребенка — 6500 рублей.
Максимально возможный размер суммы, затраченной на обучение детей, с которого возможно получить социальный налоговый вычет в 2021 году составляет 50 тысяч рублей в год. Это означает, что максимальный размер налога, который налоговый орган может возвратить за год составит 6 тысяч пятьсот рублей в год за обучение каждого ребенка.
Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью
При заполнении формы необходимо предварительно изучить актуальный порядок заполнения формы, принимаемый приказами налоговой службы. Всю необходимую информацию, бланки, а также программу для упрощенного заполнения декларации можно получить с официального сайта ФНС РФ. Форма 3-НДФЛ является достаточно сложным документом, работать с которым без опыта может быть очень проблематично. Однако если вам требуется только сделать возврат на детей (обучение), то заполнить ее самому вполне реально.
Обращаться в ФНС за возвратом налогов могут родители, которые одновременно платят налоги и оплачивают учебу ребенка в университете или другом заведении. Заявитель должен выступать стороной договора, заключенного с учреждением на оплату обучения. По закону вычет может получить:
Налоговый вычет за обучение ребёнка
- договор с учебным заведением (где родитель должен быть указан в качестве заказчика образовательных услуг для своего ребёнка и так-же являться плательщиком);
- документы, подтверждающие факт оплаты обучения (чеки, приходно-кассовые ордера, квитанции).
Согласно статье 219 НК РФ вычет за обучение ребёнка можно получить только в том случае, если Ваш ребёнок учится по очной форме. (данный факт родителю ребёнка потребуется подтвердить в налоговой инспекции при подаче декларации 3-НДФЛ — справкой из образовательного учреждения или записью в договоре с образовательным учреждением.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА СОБСТВЕННОЕ ОБУЧЕНИЕ И ОБУЧЕНИЕ РЕБЕНКА
Если в платежном поручении указано имя ребенка, то родитель может в заявлении на предоставление социального вычета указать, что им было дано поручение ребенку самостоятельно внести выданные родителем денежные средства для оплаты обучения в соответствии с договором, заключенным с учебным заведением родителем.
Получая заем на оплату обучения детей, следует учитывать, что в случае, если он является беспроцентным либо процент по нему ниже 3/4 действующей ставки рефинансирования ЦБ, родитель обязан будет уплатить НДФЛ с материальной выгоды по ставке 35% (пп. 6 п. 2 статьи 224 НК).
Налоговый вычет на образование детей
Родителям, оплатившим учебу своих детей в ВУЗе или колледже, государство может вернуть часть средств из бюджета. Для этой цели в Налоговом кодексе (далее — НК) предусмотрена специальная «образовательная» льгота — социальный налоговый вычет на обучение. Он равен сумме фактически истраченных денег, но не более 50000 руб. на одного ребенка в год (если детей двое, вычет составит уже 100000 руб.) Считается вычет в совокупности сразу на обоих родителей. Сразу уточним, 50000 рублей — это максимально возможный вычет в год. Реальный возврат «на руки» составит 13% от вычета.
Допустим, стоимость годового обучения составляет 60000 руб. Тогда, перечисляя деньги ВУЗу посеместрово или один раз в год (возьмем программу бакалавриата), за 4 года обучения родители смогут вернуть 26000 руб.(50000 руб. × 13% × 4). В то время как родители, выложившие в счет оплаты учебы ребенка единовременно 240000 руб.(60000 руб. × 4), вернут только 6500 руб.
Налоговый вычет за обучение ребенка
Как правило, за обучение ребенка платят родители, и они же получают право воспользоваться соответствующей льготой по подоходному налогу. Однако закон позволяет воспользоваться налоговым вычетом за обучение и другим лицам. Главное, чтобы они действительно несли затраты на обучение ребенка и были трудоустроены, то есть платили подоходный налог. Кроме того, факт платного очного обучения должен быть подтвержден договором между гражданином, оплачивающим обучение, и образовательным учреждением. Таким образом, на получение налогового вычета за обучение могут обратиться:
Определить сумму налогового вычета довольно просто: не облагается подоходным налогом вся сумма, потраченная на образование ребенка в течение года. Правда, существуют ограничения по максимальной сумме вычета за год. В частности, не будут включены в социальный вычет суммы, превышающие:
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
Следует перейти к разделу «Вычеты». Здесь нужно выбрать раздел «Социальные вычеты», так как именно это поле позволяет вернуть расходы за обучение. В разделе «Расходы на обучение» указывается сумма, внесенная в качестве оплаты за обучение.
Личные сведения о налогоплательщике переносятся в форму автоматически, так как они вводились при регистрации. Затем заполняется раздел «Доходы». Данные вносятся как вручную, так и путем переноса сведений из 2-НДФЛ.
