Как правильно прописать штрафную неустойку в договоре

Содержание

Пени в договоре как правильно прописать 2021

Арбитражный суд Северо-Западного округа постановил, что если товар не был своевременно оплачен покупателем, продавец имеет право взыскать неустойку в размере, определенном договорными обязательствами. Не учитывая при этом размер ставки рефинансирования ЦБ РФ.

В соответствии с Указанием Банка России «О размере ставки рефинансирования Банка России» ставка рефинансирования ЦБ РФ с 19 сентября 2021 г. составляет 10 %. Актуальную ставку рефинансирование можно посмотреть здесь.

Налоговый учет неустойки за нарушение условий договора

Налоговый учет неустойки за нарушение условий договора необходимо вести и тому, кто ее получает, и тому, кто уплачивает. Что такое неустойка и какие налоговые обязательства в связи с ней возникают у обеих сторон, рассмотрим в этой статье.

Вопрос этот неоднократно рассматривался в письмах госведомств, причем мнение их периодически менялось. Разъяснения последних лет таковы, что санкции за несоблюдение договорных отношений среди сумм, облагаемых НДС, не значатся (подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ), а потому налог с неустойки уплачивать не придется (письмо Минфина РФ от 08.06.2021 № 03-07-11/33051). Ранее контролеры трактовали эту ситуацию по-другому и придерживались прямо противоположной позиции.

Как рассчитать неустойку по договору правильно

Нужно правильно уметь рассчитать неустойку по договору. Калькулятор в этом поможет. Формула вычисления штрафа используется тогда, когда происходит нарушение условий документа. Ее нужно знать обеим сторонам, что поможет определить точный размер выплат.

В документе обозначено, что при задержке у покупателя есть право взыскания неустойки 1% от суммы за каждый день. Получается, что расчет пени выглядит так: 10 000 х 1% х 14 = 1 400 рублей. Этот пример ясно показывает, как рассчитать неустойку по договору поставки.

Как в договоре прописать пени

Предыдущий закон о госзакупках (94-ФЗ) регулировал вопрос о неустойке следующим образом: неустойка заказчика являлась законной (1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день), а неустойка поставщика — договорной (не менее 1/300 в день). Точный размер последней определял госзаказчик при объявлении торгов.

Покупатель может предложить установить в договоре предельный размер пеней (например, «0,1% от суммы просроченного платежа, но не более 10% от цены договора»), однако поставщику такое условие, скорее всего, будет невыгодно. Если стороны не установят в договоре предельный размер пеней, то покупатель должен будет их уплатить полностью. Причем пени будут начисляться до фактического исполнения обязательства (ст. 521 ГК РФ), и их сумма может превысить сумму основного долга. Однако при этом все же есть риск, что суд сочтет размер неустойки несоразмерным нарушению обязательства и уменьшит его.

Налоговый учет неустойки за нарушение условий договора

ВАЖНО! Неустойки, обеспечивающие выполнение договорных условий, следует отличать от санкций, сопряженных с оплатой товаров или услуг (тех, что называют скрытой оплатой). Классический пример — штраф за простой транспорта, когда погрузо-разгрузочные работы идут дольше, чем было предусмотрено хоздоговором между заказчиком и исполнителем (письмо Минфина РФ от 01.04.2021 № 03-08-05/14440). По мнению контролеров, эти суммы попадают в базу по НДС (письмо Минфина РФ от 30.10.2021 № 03-03-06/1/54946).

Как правильно прописать штрафы и неустойку в ДКП автомобиля

«Транспортное средство принадлежит Продавцу на праве собственности. Продавец гарантирует, что Транспортное средство свободно от любых прав третьих лиц, в том числе не обременено залогом и не состоит под арестом.»

«1. Сторона, которая при заключении договора либо до или после его заключения дала другой стороне недостоверные заверения об обстоятельствах, имеющих значение для заключения договора, его исполнения или прекращения (в том числе относящихся к предмету договора, полномочиям на его заключение, соответствию договора применимому к нему праву, наличию необходимых лицензий и разрешений, своему финансовому состоянию либо относящихся к третьему лицу), обязана возместить другой стороне по ее требованию убытки, причиненные недостоверностью таких заверений, или уплатить предусмотренную договором неустойку.
Признание договора незаключенным или недействительным само по себе не препятствует наступлению последствий, предусмотренных абзацем первым настоящего пункта.
Предусмотренная настоящей статьей ответственность наступает, если сторона, предоставившая недостоверные заверения, исходила из того, что другая сторона будет полагаться на них, или имела разумные основания исходить из такого предположения.
2. Сторона, полагавшаяся на недостоверные заверения контрагента, имеющие для нее существенное значение, наряду с требованием о возмещении убытков или взыскании неустойки также вправе отказаться от договора, если иное не предусмотрено соглашением сторон.
3. Сторона, заключившая договор под влиянием обмана или существенного заблуждения, вызванного недостоверными заверениями, данными другой стороной, вправе вместо отказа от договора (пункт 2 настоящей статьи) требовать признания договора недействительным (статьи 179 и 178).
4. Последствия, предусмотренные пунктами 1 и 2 настоящей статьи, применяются к стороне, давшей недостоверные заверения при осуществлении предпринимательской деятельности, а равно и в связи с корпоративным договором либо договором об отчуждении акций или долей в уставном капитале хозяйственного общества, независимо от того, было ли ей известно о недостоверности таких заверений, если иное не предусмотрено соглашением сторон.
В случаях, предусмотренных абзацем первым настоящего пункта, предполагается, что сторона, предоставившая недостоверные заверения, знала, что другая сторона будет полагаться на такие заверения».

Как рассчитать неустойку по договору — формула и примеры расчета

Аналогичным образом считается пеня и по другим типам обязательств. Если дело доходит до суда, то взыскание неустойки должно быть выписано в отдельное требование. Не забываем и о том, что у суда существует право снизить размер санкций, начисленных истцом.

Однако стороны часто не указывают в сделке конкретных сроков платежа, возврата займа и так далее. На этот случай законодательство предусматривает следующую схему действий. В первую очередь контрагенту следует адресовать письменное требование совершить предусмотренные договором действия. Такое предложение должно быть удовлетворено в течение семи дней с момента его получения (статья 314 ГК РФ). Соответственно, на восьмой день уже начнет свой отсчет просрочка.

Расчет суммы неустойки и других штрафных санкций по договору

Что касается законных неустоек, то правовые обязанности на их взыскание не могут зависеть от волеизъявления контрагентов. Такое право можно рассматривать как обязанность, более того, взыскания подобного типа имеют тесную, непосредственную связь с бюджетными средствами.

Как можно заметить, в расчете неустоек и штрафов по договору нет ничего сложного, всё опирается на простые математические вычисления. Самым основным является тщательность и своевременность изучения договоров с обеих сторон.

Как правильно отразить в договоре штрафные санкции

Согласны с этим и судьи. Например, арбитры Уральского округа подчеркнули, что «основания считать санкции за ненадлежащее исполнение договора оплатой товаров отсутствуют» (постановление ФАС Уральского округа от 21 августа 2021 г. № Ф09-2548/03-АК). Того же мнения придерживаются и московские судьи (постановление ФАС Московского округа от 12 ноября 2021 г. № КА-А40/8947-03).

Договор не предусматривает штрафных санкций за несвоевременную оплату товаров. В этой ситуации стоимость товаров для покупателя составит 100 000 руб. Она уменьшит облагаемую прибыль ООО «Черемуха» только после их продажи.

Какие могут быть штрафные санкции за нарушение условий договора

Штраф или пеня, которые накладываются на должника, в налоговом учете проходят по статье внереализационных доходов. Эта норма указана в статье 250 Налогового кодекса РФ. Что касается даты принятия взысканий – здесь могут быть варианты:

Неустойкой называется компенсация одной из сторон соглашения за понесенные другой стороной убытки в результате нарушения условий договора.
Штраф – единовременная денежная выплата, которую производит нарушитель. При этом документ может содержать в себе информацию, как о точном размере штрафа, так и об определенном проценте от той или суммы.
Пеня – денежная сумма, которая начисляется нарушителю ежедневно. Ее размер, как правило, также указывается в соглашении, и конечная сумма, которую должен выплатить нарушитель, зависит от количества дней просрочки собственных обязательств.

Юридические услуги в строительной сфере — » — Договор строительного подряда — » — Алгоритм исполнения контракта — » — Взыскание пеней и штрафов

Если Заказчик удержал штрафы из суммы, которую он должен уплатить за выполненные работы, он нарушил сразу несколько положений законодательства, а именно: Положения НК РФ, правила бухучета.

Подрядчик и Заказчик неверно учитывают суммы удержанных в одностороннем порядке штрафов, что ведет к санкциям со стороны контролирующих органов (у Подрядчика возникает «вечная» дебиторская задолженность, у Заказчика, соответственно, кредиторская).

Нарушение законных прав Подрядчика.

Заказчик нарушает положения ГК РФ: создается невозможность для Подрядчика доказать отсутствие своей вины в причинах начисления штрафов. То есть Заказчик нарушает права Подрядчика.

Неоднородность.

В соответствии с требованиями ГК РФ, взаимозачеты должны быть однородными. В данной ситуации Заказчик осуществляет оплату за работы (услуги), встречное требование, для зачета, также должно быть за работы (услуги).

Действия Подрядчика. В случае согласия с начисленными штрафными санкциями: оплачивает их сумму на основании выставленного Заказчиком счета.

В случае несогласия: производит контрасчет штрафных санкций, прилагает к нему письменные доказательства отсутствия вины Подрядчика в нарушении условий договора, отправляет все это Заказчику.

В случае невозможности урегулировать спор в досудебном порядке, стороны урегулируют спорную ситуацию по штрафным санкция в суде.

Споры по штрафам не являются основанием для Заказчика не исполнять свои обязательства по договору (не оплачивать работы).

Как рассчитать и произвести взыскание законной неустойки или пени по договору подряда? Каковы особенности действия для авансового платежа

Законодатель определяет обязательные, минимально необходимые для заключения и действия контрактов условия. Такие условия называют существенными. В контракте подряда одним из существенных условий законодатель выделяет время выполнения работ.

По определению в Российском гражданском законодательстве неустойкой (пени по договору подряда, штрафом) называется денежная сумма, которая определяется законом или предусмотрена в контракте. О том, есть ли какие-то юридические отличия в понятиях штрафа, пени и неустойки, узнаете тут.

Что такое штрафные санкции за нарушение условий договора и порядок их взыскания

Договором принято считать документ, в котором четко прописаны все требования по выполнению каких-либо работ либо услуг, а также права и обязанности сторон, нарушение которых может привести к штрафным санкциям, вплоть до разрыва действующего соглашения.

В том случае, если денежное взыскание происходит через суд, то последний может назначить ту процентную ставку, которая была на момент подачи искового заявления. Данное решение может быть возможным, если действующим соглашением не предусмотрены проценты за нарушение обязательств, прописанных в договоре.

Как рассчитать неустойку по договору — пошаговая инструкция

Не вызывает вопросов, если в договоре чётко прописана сумма пени. Однако является более сложным, если в документе указана величина пени за просроченные дни в процентах. В этом случае для подсчёта неустойки необходим будет калькулятор и договор. С их помощью можно будет подсчитать правильную сумму долга.

Пеня отличается от штрафа тем, что её начисление подобно банковским процентам происходит нарастающим итогом. Иными словами, её размер увеличивается за последующий день просроченных обязательств.

Ответственность по договору: пени, неустойка, штрафы

Неустойка наиболее часто применяется в коммерческой деятельности как способ обеспечения по договору, так как имеет высокие стимулирующие качества и предоставляет возможность гарантированно компенсировать убытки.

С первого июня 2021 года величину таких процентов можно рассчитать, взяв за основу средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц в той местности, где находится кредитор. Такие ставки должны быть опубликованы Банком России в соответствующий период начисления процентов.

Размер неустойки за неисполнение обязательств по договору

значительное превышение суммы неустойки над суммой ущерба (например, решение Октябрьского райсуда г. Барнаула от 31.05.2021 по делу № 2-1040/16);
чрезмерно большой процент неустойки;
малая длительность неисполнения обязательства (см. решение Копейского горсуда Челябинской обл. от 12.10.2021 по делу № 2-2940/2021) и т. д.

ВАЖНО! Если размер неустойки регламентирован на законодательном уровне, то в силу п. 2 ст. 332 ГК РФ его нельзя снизить по заранее заключенному соглашению сторон, но может он быть повышен, если такое повышение не запрещено законодателем (п. 61 ППВС № 7).