Как платить перевозчикам без ндс

Какой порядок обложения НДС транспортных услуг

Согласно подп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ, когда пункты отправления и назначения расположены за пределами РФ, транспортная доставка относится к услугам, которые осуществляются не на территории РФ. В подобном случае нет необходимости начислять НДС налогоплательщиком. Также не возникает НДС при перевозке пассажиров по установленным тарифам городским и общественным транспортом в силу подп. 7 п. 2 ст. 149 НК РФ.

С 2021 года из НК РФ исключена норма, согласно которой предоставление ж/д составов и контейнеров для перевозки экспортных товаров облагалось НДС 0%, только если эти составы и контейнеры находились в собственности у налогоплательщика или были арендованы.

Транспортная экспедиция УСН и НДС

Я так понимаю — если заключается агентский договор с перевозчиком, то посредник должен выставить с/ф с НДС на стоимость перевозки КЛИЕНТУ, а потом передать данные этих с/ф перевозчику — пусть начисляет и платит налог, как обычно.

Нет, в случае посреднического договора с клиентом он получит НДС только с суммы услуг перевозчиков, а в случае посреднического договора с перевозчиками клиент получит НДС со всей суммы (услуги перевозчиков + услуги экспедитора).

НДС и без НДС

Занимаюсь грузовыми перевозками, своего транспорта мало, а точнее 3 DAF’a , появился клиент на постоянную основу, но вот незадача, свои машины на другом проекте, под который и брались в лизинг. А расширятся хочется. Возможности еще купить авто пока нет. Решил нанять пару ИП шников со своими фурами и тут случилась проблема.

Этот новый клиент требует, чтобы заключали договор на фирму, которая с НДС (без НДС не хочет работать, хотя такая фирма у меня есть тоже, на ней договора с поставщиками транспортных услуг, те самые ИП с фурами).

Услуги иностранных перевозчиков: как платить НДС

Порядок определения места реализации работ (услуг) установлен ст.148 НК РФ. По общему правилу местом реализации работ (услуг) признается территория России, если деятельность организации или индивидуального предпринимателя, которые выполняют работы (оказывают услуги), осуществляется на территории Российской Федерации. Об этом сказано в пп.5 п.1 указанной статьи. Исключение из общего правила составляют услуги, перечисленные в пп.1 — 4 п.1 ст.146 НК РФ, но транспортные услуги в них не упоминаются.

В этом случае местом реализации автотранспортной услуги Российская Федерация не является. Следовательно, объекта налогообложения по НДС не возникает. При этом не имеет значения, осуществлялась ли перевозка исключительно по территории иностранного государства, или по территории России и иностранного государства, или только по российской территории.

Договор транспортной экспедиции и НДС

Если не прописаны все действия, которые экспедитор совершает в интересах клиента, с условием единой сумме оплаты без разбивки на вознаграждение и компенсацию — могут признать комплексной услугой с НДС на всю сумму. Судебная практика по этому поводу есть.

Рекомендуем прочесть:  Молодые медсестры в селе будут ли подемные?

sunann , каюсь, ночью неверно ответил.
Такая позиция минфина действительно есть. Правда, он так высказался применительно к возможности экспедитора применять вычеты по услугам перевозчиков. В вопросе исчисления налоговой базы он может сказать противоположное.

Бухгалтерская пресса и публикации

Обратите внимание: право на вычет суммы НДС, уплаченной в бюджет, налоговый агент может реализовать в том же налоговом периоде, в котором налог был фактически перечислен. Такие разъяснения даны в Письме Минфина России от 15.07.2021 N 03-04-08/43.

Налоговые агенты определяют сумму налога расчетным методом согласно п.4 ст.164 НК РФ. А именно: как процентное отношение соответствующей налоговой ставки (18%) к налоговой базе, принятой за 100% и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки (18%/118%).

Кто платит НДС при ввозе, если растаможкой занимается организация-перевозчик

Отдельный вопрос – сроки и суммы. При работе через брокера Вы, как правило, привязаны к его срокам доставки и таможенной очистки, поскольку каждый брокер предпочитает сотрудничать со «своей» транспортной компанией и имеет «свой» канал на таможне. Стоимость доставки из-за этого возрастает. При работе с таможней напрямую Вы вправе сами выбирать перевозчика и декларанта, что несколько уменьшает стоимость услуг. Брокеры берут от 35 тыс. руб. за декларацию (в зависимости от группы товара), тогда как декларант запросит около 10-20 тыс. руб.

Как правило, НДС при ввозе товаров уплачивает декларант. Если растаможкой занимается организация-перевозчик, то и уплатить НДС при возе может перевозчик. Порядок уплаты НДС будет зависеть от условий договора с перевозчиком.

НДС и возмещение ущерба

Этот вывод подтверждается судебной практикой. Так, в одном из постановлений судьи ФАС Уральского округа указали, что размер убытков, причиненных истцу, верно определен исходя из стоимости утраченного груза, оплаченной истцом, включая НДС (пост. ФАС УО от 02.11.2021 № Ф09-8117/10-С5). Аналогичная позиция высказывалась арбитрами и ранее (пост. ФАС УО от 19.10.2021 № Ф09-8176/10-С5, от 17.03.2021 № Ф09-1666/08-С5).

В одном из недавних писем Минфин России (письмо Минфина России от 01.08.2021 № 03-07-11/207) пояснил, что вне зависимости от того, что перевозчик возместил ущерб без учета НДС, организация не может сумму налога по испорченным товарам принять к вычету. Так как не выполняется одно из основных условий: товары не участвуют в облагаемой НДС деятельности.

Тема: с каких сумм платит НДС

При агентском договоре:
1. Агент выставляет клиенту сч.ф. на общую стоимость перевозки (без НДС, т.к. перевозчик на ЕНВД). Данная счет-фактура в книгу продаж не входит.
2. Агент выставляет счет-фактуру на стоимость агентского вознаграждения принципалу. В данном случае сч.ф. с НДС. Эта счет фактура отражается в книге продаж.
3. Принципал выставляет сч.ф. агенту на полную сумму продажи. В данном случае без НДС. Данная сч.ф. в книге продаж тоже не отражается.

Кать, наоборот, если я правильно поняла весьма туманное изложение проблемы. Автор-диспечер какого-то завода, высталяет ему стоимость услуги по поиску переозчика (грубо) с НДС, получает денюжку и платит найденнму перевозчику сумму без НДС по причине вмененки оного. Осталось выяснить по какому договору автор работает, пока этого добиться не смогли.

Рекомендуем прочесть:  Какой налог на недвижимость двух квартир с пенсионера

КонсультантПлюс: Форумы

у меня несколько вопросов по уплате НДС в организации грузоперевозок. планирую открыть ООО, вычитала — вроде по УСН с учетом прибыли и расходов работать оптимальнее всего. но тут у меня образовалось несколько вопросов по расчетам между мной с заказчиком и мной и перевозчиком. в выставленном счете к заказчику перевозки я обязана указывать НДС, допустим сумма заказа со стороны грузовладельца 12021 — итого НДС будет 2160р с этой суммы, но прибыль моя все таки заключается в разнице которую я оплачу перевозчику ( который работает на вмененке и сотрудничает со мной по договооруподряда или обычного найма ) и суммой которую я получу от заказчика и если оплачивать НДС с суммы которую я получу от заказчика — то я ушла в минус, потому что посреднические услуги чаще всего равняются 500-1000р. и вот отсюда вопрос
1. могу ли я при сдаче отчета в налоговую отобразить то, что прибыль у меня составила только 500р
2. могу ли я оплатить НДС только с суммы 500, те 90р,а не 2160 указанных в счет фактуре при расчете от заказчика.
3. ну и соответственно как это и где отражать в отчета при сдаче

Вопрос мой очень похожий но сформулирую по другому.
Оплачивает заказчик (ООО с НДС) перевозка 12021 с вкл ндс 2160
я соответственно получаю сумму на р/с (ООО на УСН 6%) (какую именно 12021 или за минусом 2160?)
я оплачиваю исполнителю (ИП на УСН 6% ) 10000 без ндс
Вопрос какая сумма останется у меня на р/с 2021 или другая, на каком налоговом облажении надо быть чтобы это все было легально без нарушений, ведь действительно диспечерская работа составит от 500 до 1000, а налог больше в два раза

НДС при перевозке грузов

В случае перевозки по территории Российской Федерации применяется НДС 18% ко всей стоимости перевозки. Поэтому, если ваша компания находится на традиционной системе налогообложения, обращайте внимание на выбор контрагента – услуги физического лица, индивидуального предпринимателя или организации, работающих по «упрощенке», окажутся дороже ровно на сумму НДС, которую вы не сможете предъявить к уплате. В случае с физическим лицом вы будете являться налоговым агентом по уплате налога на прибыль.

Специалисты, ответственные за организацию перевозок в экспортном и импортном направлениях, часто сталкиваются с нехваткой знаний, относящихся к области бухгалтерского учета. Облагаются ли транспортно-экспедиторские услуги (для простоты назовем из транспортными услугами) налогом на добавленную стоимость (НДС)? Какая ставка НДС применяется к транспортным услугам?

Отражение НДС по импорту у неплательщиков НДС

Право на зачет по НДС имеет только получатель товаров, работ и услуг, являющийся плательщиком НДС ( п.1 ст.400 НК РК ), а так же п.9 ст.243 НК РК предписывает учитывать НДС, не подлежащий отнесению в зачет, в стоимости приобретенных товаров.

В верхней части документа установить способ распределения По сумме, в поле Сумма расхода указать начисленный и уплаченный НДС. В табличной части ТМЗ документа отразить номенклатуру импортированных активов при помощи команды Заполнить.

Иностранные перевозчики не платят НДС в РФ

Минфин России считает, что для налогообложения НДС услуг по транспортировке экспортируемых товаров, оказываемых иностранной организацией российской организации на территории РФ, оснований нет. В письме от 04.07.2021 № 03-07-08/203 объясняется, почему.

Рекомендуем прочесть:  Льготный проезд для пенсионеров мвд в пригородных электричках

Объектом налогообложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). При этом порядок определения места реализации работ (услуг) для применения налога установлен нормами статьи 148 НК РФ. Так, на основании подпункта 5 пункта 1.1 этой статьи местом реализации услуг по транспортировке и услуг, непосредственно связанных с транспортировкой, оказываемых иностранными организациями, территория РФ не признается. Из этой нормы следует, что в приведенном примере названные услуги объектом налогообложения НДС в Российской Федерации не являются.

Кто платит НДС при ввозе белорусских товаров в Россию

«Собираемся с мужем в Беларусь на работу, хотим остановиться у моей тети, которая проживает в Минске в личной квартире, общей площадью 42 кв. м. Сможет ли она зарегистрировать в ней нас с мужем. Слышали, что в Беларуси есть ограничения и обязательна ли регистрация при устройстве на работу? Светлана Жорина, Воронеж».

Процесс покупки недвижимости в Беларуси считается одним из самых безопасных с юридической точки зрения, так как активно регулируется государством. Все риелторы проходят государственную аттестацию, агентства недвижимости должны иметь лицензию и полис обязательного страхования своей ответственности перед потребителями за оказание услуг. Сама покупка подтверждается подписанием продавцом и покупателем договора купли-продажи. По желанию сторон, этот договор может быть нотариально заверен. Сделка подлежит обязательной государственной регистрации, которая подтверждает право собственности нового владельца объекта недвижимости. В договоре указывают адрес и площадь объекта, подтвержденные справкой из Бюро технической инвентаризации. Расчет между покупателем и продавцом может производиться при подписании договора купли-продажи или после государственной регистрации документа.

Как платить таможенный НДС

Сроки уплаты НДС при ввозе товаров зависят от таможенной процедуры, под которую помещаются товары . Так, при выпуске товаров для внутреннего потребления НДС надо уплатить до выпуска товаров. В отношении товаров, помещенных под данную таможенную процедуру, выпуск которых произведен до подачи декларации на товары, налог уплачивают до подачи декларации на товары .

Таможенный НДС уплачивают в белорусских рублях . Платежные реквизиты для уплаты налога можно уточнить в соответствующем таможенном органе либо на его сайте (ссылки на официальные сайты таможенных органов можно найти по адресу).

НДС при экспорте в Казахстан

В списке 4-го пункта также обозначена банковская выписка о получении выручки с произведенной экспортной операции, однако ее следует предоставлять, если того требует налоговые законы государства экспортера. В РФ список документов для использования нулевой ставки прописан в п.1ст.165 НК РФ. Перечень данного пункта не требует обязательной подачи выписки. Поэтому российским экспортерам подавать его в налоговую в связи с экспортной процедурой в страны ЕАЭС не нужно.

Экспортер подготавливает счет-фактуру, в котором в 7 графе проставляет величину ставки 0%, после чего передает один экземпляр покупателю из Казахстана, второй оставляет себе и заносит его данные в Книгу продаж. Оформление счета-фактуры выполняется в срок до 5 суток с отгрузочного дня, а в Книгу продаж реквизиты заносятся в квартале, когда заполнены, оформлены и собраны все документы, требуемые для обоснования права на данную ставку.

Мария Викторовна
Отвечаем только на юридические вопросы. Задавайте или через формы или в комментариях. Совокупный опыт более 35 лет.
Оцените автора
ЗаконПравит — Консультируем по юридическим вопросам