Если договор на обучение оформлен на ребенка

Как всегда советую и консультирую Вас я — Елена Троскина. Раскрываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт более 10 лет, это и дает возможность давать верные ответы, на то, что может быть необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Если договор на обучение оформлен на ребенка. Если в Вашем городе нет профессионалов своего дела, можете написать свой вопрос, по мере обработки отвечу всем. Или еще лучше будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом и возможно знают иные способы его решения.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Законодательство Российской Федерации не ограничивает своих граждан в праве выбора образовательного учреждения только российскими. Поэтому, если ребенок обучается заграницей, то вычет все равно можно оформить. Для этого необходимо получить лицензию учебного учреждения или иной документ, подтверждающий статус учебного учреждения в соответствии с законодательством иностранного государства.
Помимо лицензии необходимо иметь договор и квитанции об оплате обучения. Нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык, не требуются.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 27.02.2021 г. №03-04-07/7-59.

  1. вычет можно оформлять за каждый год, в котором у Вас были расходы на обучение;
  2. вычет за обучение ребенка можно оформить, если обучение очное и возраст ребенка не превышает 24-х лет;
  3. размер вычета не может превышать сумму налога, удержанного с доходов налогоплательщика в течение года;
  4. максимальный размер вычета составляет 13% от расходов, произведенных за 1 год, но не более установленного предельного размера. Предел 6500 рублей в год, то есть с суммы расходов в 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей) согласно пп.2 п.1 ст.219 НК РФ. Если в один год Вы произвели оплату всего обучения за 5 лет, то вернут Вам лишь 6500 рублей, так как налоговый вычет предоставляется согласно дате, указанной в квитанции об оплате обучения.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 14.10.2021 г. №03-04-05/42719;
  5. вычет в настоящем году можно оформить за три предшествующих года, т.е. в 2021 году можно получить вычеты за 2021, 2021, 2021 годы, оформив соответственно 3 декларации;
  6. оформление налогового вычета происходит за предшествующие три года, т.е. вычет за 2021 год нельзя получить в течение 2021 года, а только с начала 2021 года, если Вы хотите получить вычет единовременно через налоговую инспекцию.

Как получить налоговый вычет на обучение ребенка?

  • Договор с учебным учреждением и квитанции об оплате обучения должны быть оформлены на одного из родителей, но за обучение ребенка. На кого из родителей-супругов конкретно оформлен договор, и кто внес оплату за обучение неважно, любой из них может подать на вычет.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 18.03.2021 г. №03-04-05/7-238.
    Но если родители в разводе, то договор и квитанции должны быть оформлены на того, кто будет подавать на вычет.
  • Если договор с учебным учреждением оформлен на имя обучающегося (ребенка) как плательщика, то родители, по факту оплатившие обучение, право на вычет не теряют.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 24.08.2021 №03-04-05/48662.
  • Как правило, стоимость обучения в институте достаточно высока, а сумма, с которой можно получить вычет родителю, ограничена 50 тыс. рублей. Если ребенок подрабатывает, обучаясь в институте, то договор с учебным учреждением можно оформить на двоих, чтобы плательщиками являлись и родитель и обучающийся. Тогда помимо вычета, который может получить родитель, ребенок оформит вычет на себя с суммы, не превышающей 120 тысяч рублей. Таким образом, родителю вернут 6 500 рублей (13% от 50 тыс. рублей) и ребенку вернут до 15 600 рублей (13% с расходов на обучение, с суммы, не превышающей 120 тысяч рублей).
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 19.04.2021 г. №03-04-05/7-391, Письмом Минфина РФ от 27.02.2021 г. №03-04-05/10031.
Рекомендуем прочесть:  Ндфл с украинца имеющего статус временного проживания

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2021 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

Условия получения налогового вычета

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию. Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д. Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

В каких случаях можно оформить вычет за обучение

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ. Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения. Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

Рекомендуем прочесть:  Отличие непрерывного стажа от общего трудового стажа

Для оформления налогового вычета за лечение Вам в первую очередь потребуются:
-декларация 3-НДФЛ;
-договор с медицинским учреждением;
-справка об оплате медицинских услуг;
-документы, подтверждающие Ваши расходы;
-документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
— Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
— Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Где оформляется налоговый вычет

— копия свидетельства о рождении ребенка;
— справка из образовательног о учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
— копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

  • в году, в котором Вы оплатили учебу ребенка, у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 %;
  • не прошел срок давности налогового вычета на обучение ребенка;
  • Вы являетесь родителем ребенка (или опекуном/попечителем);
  • у Вас есть документы для возврата НДФЛ за обучение ребенка, подтверждающие, что именно Вы оплатили учебу;
  • у организации, в которой обучался Ваш сын или дочь, должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности (о том, как получить налоговый вычет за обучение ребенка у ИП или за границей, расскажем ниже);
  • ограничением возврата НДФЛ за обучение ребенка является его возраст — до 24 лет;
  • возможен только налоговый вычет на обучение ребенка очной формы обучения;
  • в ИФНС предоставлены все необходимые документы для налогового вычета за обучение ребенка.

юридическая помощь

Женщина ушла в декрет в 2021 году, но в 2021 году оплатила обучение своей дочери в колледже. Т.к. весь 2021 год мать работала и получала доход, то декретница по окончании 2021 года может собрать документы для возврата налога за обучение ребенка и вернуть 13 процентов от его стоимости (с учетом ограничения суммы вычета).

Налоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей

Возможен ли налоговый вычет за обучение ребенка, если договор оформлен на супруга? Согласно Гражданскому кодексу РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества. Поэтому налогоплательщик-супруг может претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение дочери или сына независимо от того, что документы (договор с образовательным учреждением и платежные документы) оформлены на другого супруга (Письмо Минфина России от 18 марта 2021 г. № 03-04-05/7-238, от 12 октября 2021 года N 03-04-05/73269). Также можно получить налоговый вычет за обучение ребенка, если договор оформлен на маму, а платил папа.

Расходы на обучение за 2021 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Рекомендуем прочесть:  Пенсионеры не платят налог на имущество вторая квартира

Условия получения вычета

При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).

Способы получения налогового вычета

  • Ключевое значение для заявления вычета имеет дата оплаты обучения, а не его продолжительность. То есть, если в одном году происходит оплата учебы за несколько лет, то возместить расходы можно только за тот год, в котором произведены расходы, а не за весь период обучения;
  • Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
  • Вычет за обучение – многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита;
  • Вычет за обучение имеет срок давности – не более трех лет с даты оплаты учебы. Таким образом, в 2021 году можно вернуть затраты по обучению, оплаченному в 2021, 2021, 2021 годах;
  • Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета;
  • Налоговый вычет не предоставляется, в случае, если обучение было полностью оплачено с использованием материнского капитала
    • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
    • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
    • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

    Право на получение налогового вычета за обучение

    При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

    В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

    1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
    2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

    Возвратить часть средств за себя или близких родственников, которые не достигли возраста 24 лет, возможно при условии, что вы производите оплату и выступаете в роли плательщика в договоре. Важное условие для оформления – очная форма обучения подопечного.

    Калькуляция суммы возврата

    Помните, что при расчете можно учитывать не только предыдущий год. Если ранее вы не подавали подобного заявления, можете за один раз оформить возврат части средств за последние три года. При этом нужно учитывать, что в течение этого времени вы работали официально, а ваш работодатель регулярно перечислял налоги за вас.

    Пример калькуляции

    1. Налогоплательщик не имеет права на вычет, превышающий сумму налога на доходы, перечисленную им в бюджет (13% от заработка). Если вы не перечисляете государству налоги, то подать подобное заявление не получится.
    2. Максимум, который можно получить за год на одного ребенка – 6500 рублей, Дело в наличии ограничения в 50 тысяч рублей для суммы на оформление возврата (6500 – это 13% от этой суммы).
    Мария Викторовна
    Отвечаем только на юридические вопросы. Задавайте или через формы или в комментариях. Совокупный опыт более 35 лет.
    Оцените автора
    ЗаконПравит — Консультируем по юридическим вопросам