Осно и патент при розничной торговле

Розничная торговля: выбор оптимальной системы налогообложения ИП

• Наличие ограничений по показателям – численности, размеру имущества, денежным оборотам.
• Имеется обязанность по уплате минимальной суммы налога.
• Необходимость применения в расчетах техники ККМ.
• Обязанность по уплате налога на имущество с 2021 года, если недвижимость определена региональным законодательством для налогообложения. Данные формируются на основании кадастровой стоимости.

ОСН в рознице применяется ИП только для крупных торговых точек с большим числом работников и значительными площадями. Для розниц с малыми или средними оборотами система применяется редко в связи с необходимостью ведения сложного учета.

Первичный документ на патенте при розничной торговле

30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно). Товарные чеки вы обязаны выдавать по требованию покупателя в любом случае, это требование не налоговой а закона о защите прав потребителей.

Кроме того, это позволяет избежать возможных проблем с законом и просто получить все преимущества официально трудоустроенного человека. Только несколько лет назад начала активно развиваться программа поддержки малого бизнеса и индивидуального предпринимательства.

Осно и патент при розничной торговле

В Минфине поясняют, что названные торговые объекты составляют закрытый перечень объектов стационарной торговой сети, через которые может осуществляться торговля, подпадающая под патентную систему налогообложения. Розничная торговля через иные объекты (например, торговые центры, торговые комплексы, нежилые помещения, арендуемые в административных, промышленных и учебных зданиях) должна облагаться налогами в рамках иных режимов налогообложения.

Виды деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения, названы в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ. К ним, в частности, относятся три вида розничной торговли:
розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. метров по каждому объекту (подп. 45 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
розничная торговля через объекты стационарной торговой сети без торговых залов (подп. 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
розничная торговля через объекты нестационарной торговой сети (подп. 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

Какой вид налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2021 году

В 2021 году продолжает действовать патентная система налогообложения, допустимая только для индивидуальных предпринимателей. Разрешены 63 вида предпринимательской деятельности, их можно посмотреть в ст. 346.43 НК РФ. Среди них имеются услуги и розничная торговля (а также услуги общепита) на площадях до 50 кв. метров. Данный список может быть расширен региаонально дополнительными видами бытовых услуг по общероссийскому классификатору услуг населению — ОКУН.

Получить разрешение на реализацию какого-либо продукта не сложно, при этом, очень важно выбрать подходящую систему выплаты налогов. Чтобы разобраться в вопросе выбора, необходимо детально рассмотреть все нюансы основных налоговых систем, чтобы в итоге принять правильное решение. Регистрация ИП проводится на протяжении пяти дней, но выбрать систему, по которой вы будете работать, вы должны заранее. Вы можете оформить свое индивидуальное предприятие самостоятельно или с помощью специальных организаций, но налогообложение вы должны выбрать сами.

ИП патент ОСНО

2. Есть период в 2 недели (в самом начале, при открытии — налоговая рассчитала патент с 1 даты месяца), но во время него никаких поступлений/деятельности не было. Нужна нулевая отчетность по единой декларации?

2. Есть период в 2 недели (в самом начале, при открытии — налоговая рассчитала патент с 1 даты месяца), но во время него никаких поступлений/деятельности не было. Нужна нулевая отчетность по единой декларации?

Патент на розничную торговлю на 2021: стоимость

Если гражданин имеет свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и ему интересно организовать небольшой бизнес по мелкой рознице без больших затрат, то есть выгодное предложение! Действующее законодательство предусматривает для этого специальный льготный режим налогообложения, так называемый ПСН – патентная система налогообложения (ст. 346.43 НК РФ).

Сумма налога уплачивается двумя платежами: 1 платеж равен ххх руб. в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, 2 платеж равен ххх руб. в срок не позднее срока окончания действия патента».

Система налогообложения для розничной торговли

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

Розничная торговля на осно как вести

После того, как вы выбрали организационную форму вашего бизнеса ( ИП, ООО (АО) ) наступил черед выбрать режим налогообложения, который вы будете применять. Если, конечно, такой выбор присутствует, если ваша деятельность подпадает под ЕНВД в вашем территориальном округе, то право выбора у вас не будет.

Дебет Кредит Сумма Расчет Проводка 41 60 2 834,75 3 345 – 510,25 Дрель оприходована на склад 19 60 510,25 НДС принят к учету 41 42 3 685,17 2 834,75 + 30% Учтена наценка 50 90.1 4 348,50 Поступила оплата в кассу 90.3 68 663,33 Начислен НДС 90.2 41 3 685,17 Списана себестоимость 1 ед. 90.2 42 850,42 3 685,17 – 2 834,75 Сторно наценка Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) по счету 90 представлена в таблице ниже. счет обороты Сальдо Дебет Кредит Дебет Кредит 90.1 4 348,50 4 348,50 90.2 2 834,75 2 834,75 90.3 663,33 663,33 90.9 3 498,08 4 348,50 850,42 Как мы видим финансовый результат одинаков. Но в случае учета ТМЦ в суммовом выражении по средней стоимости (без использования автоматизированных систем), например, если за месяц поступило 3-5 партий товара по разным ценам, а номенклатура в магазине не 1 ед., а 2-3 сотни, 2 вариант будет намного оперативнее.

Как вести учет продаж, если торговая точка не автоматизирована

Поэтому предприниматели на ОСНО обязаны вести бухгалтерский учет и применять в своей работе план счетов бухгалтерского учета. Кроме этого предприниматели на ОСНО обязаны выписывать счета-фактуры при продаже товаров юридическим лицам, то есть, другим ООО, а также другим ИП.

В дальнейшем от объема этого раздела и с учетом расходов (при применении системы «Доходы минус расходы») определяется налогооблагаемая база, от которой рассчитывается налог, который ИП или ООО уплачивают в бюджет.

Можно ли при розничной торговле через интернет магазин применять патент

Далее, смотрим, какую долю в выручке составят расходы за закупку партий, обработку заказов, содержание сайта, зарплата работников и т. Индивидуальные предприниматели на всех режимах должны, кроме налогов, платить страховые взносы за себя. Причём, те, кто выбрал вариант УСН Доходы, может за счёт уплаченных за себя взносов уменьшать налог, рассчитанный к уплате.

Где самостоятельно найти информацию Почему ИП? Для него созданы специальные налоговые режимы, применяя которые вы платите меньший налог, чем при общей системе налогообложения. Всего таких льготных налоговых режима три: Это наиболее универсальный режим.

Несколько торговых точек и патент

Соответственно, если индивидуальный предприниматель получил патент на осуществление деятельности в сфере розничной торговли с использованием магазинов (павильонов) на территории конкретного субъекта Российской Федерации и площадь торгового зала в каждом из используемых им в данном субъекте магазинов (павильонов) составляет не более 50 кв. м, то такой патент будет действовать в отношении всех указанных торговых объектов на территории данного субъекта Российской Федерации.

Статьей 346.45 Кодекса установлено, что документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения.

Торговля розничная и оптовая

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2021 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Вы можете выбирать между ЕНВД и УСН/ОСНО. С 2021 ЕНВД добровольный налог. На УСН можно перейти по заявлению. При этом УСН обычно выгоднее ОСНО и на УСН желательно переходить при регистрации, т.к. потом можно только со следующего года.

Осно и патент при розничной торговле

Патентная система налогообложения (далее — ПСН) устанавливается НК РФ, вводится в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и применяется на территориях указанных субъектов РФ (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).
ПСН может применяться в отношении видов предпринимательской деятельности, указанных в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, в частности розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (пп. 45 п. 2 ст. 346.43 НК РФ), и розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (пп. 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Понятия, используемые в пп.пп. 45-47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, в том числе «розничная торговля», раскрываются в п. 3 ст. 346.43 НК РФ.
В соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 346.43 НК РФ ПСН применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством РФ о налогах и сборах.
Следовательно, индивидуальный предприниматель, применяя в отношении деятельности по розничной торговле ПСН, вправе применять иные режимы налогообложения в отношении других осуществляемых видов предпринимательской деятельности, в том числе общую систему налогообложения в отношении оптовой торговли (дополнительно смотрите письмо Минфина России от 24.01.2021 N 03-11-12/10).
Согласно п. 6 ст. 346.53 НК РФ, если индивидуальный предприниматель применяет ПСН и осуществляет иные виды предпринимательской деятельности, в отношении которых им применяется иной режим налогообложения, он обязан вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с порядком, установленным в рамках соответствующего режима налогообложения.
Учитывая, что индивидуальный предприниматель, применяющий ПСН, за рядом исключений не признается налогоплательщиком НДС при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН (п. 11 ст. 346.43 НК РФ), полагаем, что он должен вести учет сумм «входного» НДС по правилам п. 4 ст. 170 НК РФ. Так, суммы НДС, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав, в рассматриваемой ситуации должны:
— на основании пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ учитываться в стоимости таких товаров (работ, услуг), имущественных прав — по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, приобретенным для ведения предпринимательской деятельности, переведенной на ПСН (для осуществления операций по розничной торговле);
— приниматься к вычету в порядке, установленном ст.ст. 171-172 НК РФ — по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, приобретенным для осуществления налогооблагаемых НДС операций (в отношении предпринимательской деятельности, налогообложение которой осуществляется в рамках общего режима);
— приниматься к вычету либо учитываться в их стоимости в той пропорции (далее — Пропорция), в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат обложению НДС (не подлежат налогообложению НДС в связи переходом на ПСН), — по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым одновременно во всех видах предпринимательской деятельности, в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения.
Пропорция согласно п. 4 ст. 170 НК РФ определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат обложению НДС (не подлежат налогообложению НДС в связи переходом на ПСН), в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период (квартал — ст. 163 НК РФ). По основным средствам и нематериальным активам, принимаемым к учету в первом или втором месяцах квартала, налогоплательщик имеет право определять указанную пропорцию исходя из стоимости отгруженных в соответствующем месяце товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости отгруженных (переданных) за месяц товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Расчет Пропорции следует оформить справкой бухгалтера.
Как указано в письме Минфина России от 18.10.2021 N 03-07-15/159, распределение сумм НДС, предъявленных налогоплательщику по приобретенным товарам (работам, услугам), используемым для осуществления как облагаемых этим налогом, так и не облагаемых операций, производится в налоговом периоде, в котором были приняты на учет приобретенные товары (работы, услуги).
Если исходить из многочисленных разъяснений официальных органов власти и материалов арбитражной практики, то при расчете Пропорции стоимость отгруженных за налоговый период товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат обложению НДС, следует учитывать без НДС (смотрите, например, письма Минфина России от 18.08.2021 N 03-07-11/208, от 26.06.2021 N 03-07-14/61, МНС РФ от 13.05.2021 N 03-1-08/1191/15, УМНС России по г. Москве от 08.09.2021 N 24-11/58375, постановления Президиума ВАС РФ от 18.11.2021 N 7185/08, ФАС Восточно-Сибирского округа от 27.04.2021 N А58-3904/08-Ф02-1582/09, ФАС Московского округа от 16.04.2021 N КА-А40/2929-09, ФАС Северо-Кавказского округа от 23.06.2021 N Ф08-3566/2021). Кроме того, при определении Пропорции получаемые налогоплательщиком денежные средства, не являющиеся выручкой от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), не учитываются (смотрите, например, письма Минфина России от 17.05.2021 N 03-07-11/145, от 27.10.2021 N 03-07-08/298, от 03.08.2021 N 03-07-11/339).
Обращаем Ваше внимание, что при отсутствии у налогоплательщика раздельного учета сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, вычету не подлежит и в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на доходы физических лиц, не включается. В то же время налогоплательщик имеет право не вести раздельный учет в тех налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не облагаются НДС, не превышает 5% общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав. При этом все суммы НДС, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным ст. 172 НК РФ.
В связи с тем, что конкретная методика ведения раздельного учета нормами главы 21 НК РФ не установлена, индивидуальный предприниматель должен разработать ее самостоятельно и закрепить в учетной политике для целей налогообложения. Так, например, если индивидуальный предприниматель ведет бухгалтерский учет по общим правилам, то, на наш взгляд, одним из возможных вариантов организации раздельного учета как операций по реализации, облагаемых в рамках разных систем налогообложения, так и сумм «входного» НДС, является вариант, предусматривающий использование отдельных субсчетов к счетам бухгалтерского учета, предназначенных для учета выручки, товаров (работ, услуг), сумм «входного» НДС. В противном случае раздельный учет может быть организован и в самостоятельно разработанных для указанных целей регистрах.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2021 года.

Как рассчитать патент для розничной торговли

Однозначного ответа на вопрос нет. Как и одинаковых бизнес-идей, воплощаемых в жизнь по одному сценарию. Кто-то нанял персонал, а кто-то справляется сам. Одни продают сладости, другие практикуют грузоперевозки. Кому-то везет, у них получается заработать приличную сумму. А иным достаются лишь крохи.

• БД для грузоперевозок в этом регионе, если их грузоподъемность меньше 3,5 тонн, составляет 600 000 с одной машины. У нас их 5, значит потенциальный доход = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.
• Рассчитаем патент на год: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
• На 3 месяца: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000.

Можно ли совместить патент для ИП и торговлю через интернет-магазин

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП 771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее — «Инсейлс»), с одной стороны, и

Не ошибиться с выбором системы налогообложения для интернет-магазина довольно просто, если предварительно прочитать хотя бы несколько статей на эту тему. Впоследствии предпринимателю некого будет винить в проблемах, кроме самого себя. Поэтому открывать интернет-магазин необходимо лишь после тщательной теоретической подготовки.