Нужно платить ндс для ип на енвд грузоперевозки

При каких операциях на ЕНВД нужно платить НДС

• приобретение товаров на территории страны у субъектов, не зарегистрированных в ФНС;
• аренда или покупка имущества у органов государственной или муниципальной власти;
• реализация имущества в судебном порядке;
• приобретение имущества должника;
• продажа в РФ товара, принадлежащего иностранным лицам, которые не зарегистрированы в ФНС;
• реализация судна, которое спустя 45 дней после его передачи не было зарегистрировано в Российском международном реестр судов.

Налогоплательщики, использующие режим ЕНВД, в соответствии с п. 4 ст. 346.26 НК РФ платить НДС не должны. Однако существуют ситуации, при которых ЕНВД и НДС совместимы и отвечают нормам законодательства. В таких случаях необходимо рассчитывать и уплачивать налог, а также своевременно представлять декларацию в налоговые органы. За нарушение этих правил для «вмененщиков» предусмотрена налоговая ответственность на общих основаниях.

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Внимание! Имеется ограничение по применению одновременно ЕНВД и патента. Одновременно применять системы не разрешено, предприниматель должен выбрать одну форму налогообложения, по которой будет платить налог.

• Выписку путевых листов на каждую поездку. Выписка документа производится вне зависимости от категории водителя. Если за рулем предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами, но оформление должно производиться строго по правилам и с участием медработника.
• Выдачу копии трудового договора водителю и доверенности на право управления транспортным средством. Если водитель не является штатным сотрудником, заключается договор с организацией или ИП, предоставившим водителя и транспорт в аренду.
• Ведение книг учета выданных путевых листов.
• Заключение договоров транспортной экспедиции.

Нужно ли ИП на ЕНВД при осуществлении транспортных грузоперевозок уплачивать НДС

5) оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов , осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее в настоящей главе — единый налог) может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:

Вопрос: Я — индивидуальный предприниматель

Разовая сделка по реализации личного автомобиля к предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя не относится. Поэтому реализация физическим лицом, хотя и имеющим статус индивидуального предпринимателя, автомобиля вне рамок осуществления предпринимательской деятельности не образует объекта налогообложения по НДС. Аналогичной позиции придерживаются судьи в постановлении ФАС Центрального округа от 17.03.2021 по делу N А62-7448/2021.

В нем отмечается, что деятельность по продаже транспортных средств не является видом предпринимательской деятельности, осуществляемой налогоплательщиком. Суд правомерно указал, что полученный от реализации спорного имущества доход не связан с предпринимательской деятельностью заявителя, поэтому в рассматриваемом случае объект налогообложения НДС не возник.

15 Мая 2021ИП на ЕНВД при реализации автомобиля должен исчислить и уплатить НДС

Напомним, что ИП, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, не признаются налогоплательщиками НДС только в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ и осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД (п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

В последние несколько лет в арбитражной практике все чаще стало использоваться выражение «действительное налоговое обязательство» или «фактическое налоговое обязательство». Суть его заключается в следующем. Положения ст. 17, 53, 54 НК РФ предусматривают, что проверка правильности исчисления налога предполагает в том числе проверку правильности исчисления налоговой базы. Налоговый орган обязан проверять правильность формирования налогоплательщиком расходной части не только в плане ее завышения, но и в части, которую налогоплательщик не учел, но должен был учесть. При этом размер доначисляемых налоговым органом налогов должен соответствовать действительной налоговой обязанности налогоплательщика, определяемой с учетом всех положений гл. 25 НК РФ, влияющих как на увеличение, так и на уменьшение налоговой базы. Далее на примерах рассмотрим, в каких случаях налоговики по результатам ВНП должны определять действительное налоговое обязательство.

Нужно ли ИП на ЕНВД платить НДС в случае розничной продажи книг юридическим лицам

ИП на ЕНВД не являются плательщиками НДС (за исключением импорта товаров на территорию РФ, выставления счет-фактуры с выделенным в ней НДС, а также если ИП выступает налоговым агентом). Таким образом, если Вы не выставляете своим покупателям счет-фактуры с НДС и не принимаете от них, соответственно, оплату с НДС, то платить указанный налог в бюджет не нужно.

Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП на ЕНВД розничная торговля книгами, также осуществляется продажа через интернет. Московская область.
По безналичному расчету идет оплата от юридических лиц (школы, сады). Чаще всего покупатели работают без НДС — необходимо ли ИП платить НДС с этих продаж или достаточно договоров розничной купли продажи?

Нужно ли платить транспортный налон на ЕНВД

Организации
и ИП, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную
стоимость (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в
соответствии с главой 21
настоящего Кодекса, осуществляемых в рамках предпринимательской
деятельности, облагаемой единым налогом), за исключением налога на
добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

Поскольку транспортный налог не указан в ст. 346.26 НК РФ как налог, от уплаты которого освобождаются плательщики ЕНВД, то даже, в случае, если транспорт используется в предпринимательской деятельности, платить данный налог придется.

Продажа ИП автомобиля, используемого в бизнесе на ЕНВД

С дохода от продажи имущества, задействованного во вмененке, придется заплатить НДФЛ. Дело в том, что вмененный налог можно платить только по определенным видам деятельности (п. 2 ст. 346.26 НК РФ). Продажа основных средств не относится к вмененным видам бизнеса. Поэтому реализация основного средства под уплату ЕНВД не подпадает (письма Минфина России от 29.01.2021 № 03-11-09/4088 и от 20.07.2021 № 03-11-11/42531).

ИП на ЕНВД услуги по грузоперевозкам грузового автотранспорта, во 2 квартале 2021 года продан автомобиль КАМАЗ за 140 000 рублей, который использовался в предпринимательской деятельности. Налоговая требует подать 3-НДФЛ за 2021 год, где указать продажу авто на листе В, подать за 2 квартал 2021 года декларацию по НДС и соответственно уплатить НДФЛ и НДС. Соответственно, будут штрафы и пени. Автомобиль куплен в 2021 году у физического лица и оформлен не на ИП, а на физическое лицо. Продажа, как и покупка, оформлена типовым договором между физическими лицами. На данный момент ИП действующее. Специалист в налоговой утверждает, что никакие вычеты, в том числе профессиональный, нам не положены, так как ИП не на ОСНО. Правомерны ли требования налоговой?

ЕНВД для грузоперевозок

• приобрести непосредственно кассовое оборудование;
• организовать подключение кассы к сети «Интернет»;
• определить с оператором фискальных данных и оформить с ним договорные отношения (в кассе указывается указать IP оператора);
• осуществить регистрацию онлайн-кассы в ИФНС и получить карточку регистрации.

В случае, если у предпринимателя или организации на праве собственности или другом праве (пользования, владения и (или) распоряжения) находится более 20 транспортных средств, то в данном случае ЕНВД применять нельзя. Об этом даёт разъяснение Минфин России в своём Письме от 06.07.2021 г. № 03-11-11/38756.

Енвд грузоперевозки ндс

1.1. Запросить у ООО письмо с уточнением назначения платежа, где ООО напишет, что верным прошу считать назначение платежа «Ттттт, без НДС». В удущем, если будут вопросы от налоговоой предоставить это письмо, всё должно быть хорошо.

6.1. Добрый день! Ситуации возникновения возврата заложены 2 основных момента, требующих одновременного наличия у лица, формирующего декларацию: статуса плательщика НДС;
права на применение вычетов по налогу. У неплательщиков НДС в определенных случаях возникает обязанность по начислению НДС к уплате и сдаче декларации в отношении начисленного налога, однако право на вычет у них не появляется никогда.

ИП на ЕНВД выделил НДС

Цитирую; ИФНС напоминаето необходимости декларирования доходов , полученных физ. лицами в 2021 г. В соответствии со ст. 227, 229 НК, приглашаем в инспекцию для декларирования Ваших доходов. Вам необходимо подать декларацию по фрме 3- НДФЛ, в которой на листе В, необходимо отразить доход от предпринимательской деятельности.

Мои доводы в ответ на требование основываются на том, что доход от клиента, которому выставлен счет- фактуру, получен именно от оказания услуг по грузоперевозкам, то есть, от деятельности, по которой ИП стоит на учете в качестве плательщика ЕНВД, а не от какой- либо иной деятельности.

ИП на ЕНВД продал автомобиль

В соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.

ИП на ЕНВД может оказывать услуги по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров. Но продажа автомобильного транспорта не может осуществляться ИП на ЕНВД в рамках оказания транспортных услуг.

Платит ли ИП НДС – на УСН и ЕНВД

— 10 % — здесь речь идет о товарах для детей, печатных изданий, медицинских товаров различных производителей, племенного скота, услуг по внутренним воздушным перевозкам и перевозкам ж/д транспорта общего пользования в дальнем сообщении и других;

4) ЕНВД – это особый режим, при котором налог платится с предположительного дохода. Т.е. реальные доходы никого не интересуют, а конкретный размер устанавливается налоговым кодексом. По общему правилу НДС платить не надо, но и здесь существуют исключения:

Ип на енвд грузоперевозки какие налоги платить

Пример . ИП Маслов А.А. оказывает транспортные услуги по перевозке грузов 5 автомобилями. Сумма ЕНВД составит в месяц: 6000 руб. х 5 а/м х К1 х К2 х 15%, где К1=1,4942 (в 2021 г.) и К1=1,569 (в 2021 г.) К2 устанавливается местным законодательством.

Как и при перевозке пассажиров, не играет роли источник и способ оплаты услуг (письмо Минфина РФ № 03-11-04/3/565 от 31.07.2021 г.). При использовании более 20 автомобилей, налогоплательщик переводится на общую или упрощенную систему налогов.

Может ли ИП на ЕНВД принять оплату на расчетный счет

Я являюсь ИП, использующим ЕНВД (розничная торговля шторами). При расчетах с покупателями использую ККМ. Но ко мне обратилась больница, хотят купить шторы на весь этаж. Как я понимаю это розничная торговля. Но больница хочет оплатить мне шторы по безналу на расчетный счет. Как можно эту сделку оформить правильно, чтобы это была розничная торговля? Помогите, пожалуйста.

Следовательно, предпринимательская деятельность, связанная с реализацией товаров на основе государственного (или муниципального) контракта на поставку товаров государственным учреждениям, в частности, школам, детским садам и другим учреждениям, не относится к розничной торговле и, соответственно, не подлежит налогообложению единым налогом на вмененный доход, а должна облагаться в рамках иных режимов налогообложения. Такие разъяснения даны Минфином РФ в Письме от 26.05.2021 г. № 03-11-11/151.
На основании изложенного приходим к выводу о том, что заключаемая вами сделка при отсутствии государственного (муниципального) контракта, считается розничной.

Плательщикам ЕНВД при продаже автомобиля нужно быть осторожнее

На основании подпункта 1 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, налогоплательщик вправе уменьшить полученные им доходы на расходы, связанные с приобретением основных средств.

Однако операция по реализации основного средства (в том числе разовая операция по продаже автотранспортного средства) не подлежит налогообложению в рамках ЕНВД. Соответственно, налогоплательщику, одновременно применяющему УСН, при реализации имущества, осуществляемой вне рамок предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД, следует исчислить налоги в отношения дохода, полученного в связи с такой реализацией, в рамках главы 26.2 Кодекса.