Налоговый вычет за дополнительные платные образовательные услуги за какой период

Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет

• в вузах;
• в детских садах;
• в школах;
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Т.к. налоговый вычет на обучение — это часть дохода, которая не облагается налогом, то налогоплательщик может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Т.о. , если гражданин официально работает и, соответственно, уплачивает подоходный налог, и оплатил свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

За сколько лет можно вернуть вычет на обучение

П.2 ст.219 НК позволяет вернуть НДФЛ за обучение по месту работы и в налоговой. В зависимости от того, какой способ выбирает налогоплательщик, определяются сроки обращения за вычетом. Рассмотрим подробнее каждый вариант.

В 2021 г. Анна узнала о возможности вернуть 13% от расходов на институт. В ФНС она отнесла декларации за 2021-2021 гг. и за эти периоды получила возврат НДФЛ 19 058 руб. По платежу за 1 курс ей отказали, так как прошел срок давности возврата налога за обучение.

Налоговый вычет за обучение ребенка

• соответствующей записью в договоре с образовательным учреждением (такая запись содержится почти во всех договорах об оказании образовательных услуг);
• справкой, которую выдает образовательное учреждение (в случае отсутствия записи о форме обучения в договоре).

Соответственно, если Вы еще только заключаете договор/оплачиваете обучение, то мы советуем стараться оформлять документы именно таким образом. В этом случае никаких проблем с вычетом и вопросов от налоговых органов в процессе его получения у Вас не возникнет.

За какой период можно вернуть налоговый вычет за обучение

Указанный в настоящем подпункте социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», либо при представлении налогоплательщиком справки налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

5) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи.

Платное обучение как получить налоговый вычет за нее какие нужны документы для

особенности налогового вычета: размер льготы зависит от категории лиц, оплата обучения которых произведена налогоплательщиком. порядок предоставления, категории лиц, обучение которых льготируется, документооборот установлен ст. 219 нк рф. законодательством не установлено ограничение в отношении учебных заведений.

кто может получить вычет вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Налоговый вычет на образование в 2021 г

И наш студент Иванов решает единовременно оплатить всю сумму за 3 года, после чего обратиться в налоговый орган для возврата 13% от суммы, потраченной на обучение (при этом он не заявляет о других видах расходов, на которые также может распространяться налоговый вычет).

Для получения вычета необходимо представить документы, подтверждающие факт оплаты обучения, которые должны быть оформлены на того, кто эту оплату производил, а не на того, кто получал образование (если это разные люди).

За какой период можно получить налоговый вычет за обучение, если я работаю со второго курса

к сожалению, налоговая права, т.к. налоговый социальный вычет предоставляется в том налоговом периоде (год) в котором понесены расходы и только при наличии налогооблагаемого по ставке 13% дохода. и остаток по социальному вычету на будущие налоговые периоды не переносится.

Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение, произведенным за счет целевого кредита, при отсутствии доходов в годы обучения.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 11 ноября 2021 г. N 03-04-05/66297
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения и представленных к нему документов следует, что оплата обучения налогоплательщика в 2021 — 2021 годах производилась за счет средств, полученных налогоплательщиком по целевому кредиту, заключенному им с банком. Погашение основного долга и оплата процентов по нему осуществлялись налогоплательщиком после окончания обучения (с 2021 года). В 2021 — 2021 годах доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке 13 процентов, у налогоплательщика отсутствовали.
Пунктом 3 статьи 210 Кодекса установлено, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму в том числе социальных налоговых вычетов.
Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 219 Кодекса.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Такими документами, подтверждающими факт оплаты налогоплательщиком денежных средств учреждению, оказавшему образовательные услуги, являются платежные документы, оформленные в соответствии с законодательством Российской Федерации (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, кассовые чеки и другие документы).
К документам, подтверждающим оплату обучения, налогоплательщик также прилагает копию договора на обучение, заключенного с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком, в частности, налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.
Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.
Согласно пункту 7 статьи 78 Кодекса заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Учитывая изложенное, в 2021 году с целью получения социального налогового вычета в связи с расходами на обучение налогоплательщик вправе представить налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц за 2021 — 2021 годы, при условии, что в указанные налоговые периоды им был получен доход, облагаемый по ставке 13 процентов, а также были произведены расходы по оплате за обучение.
Исходя из условий представленного договора о предоставлении платных образовательных услуг оплата стоимости обучения за каждый учебный год производилась налогоплательщиком в авансовом порядке в два этапа в течение учебного года — не позднее 25-го августа и не позднее 25-го декабря соответственно, в размере половины стоимости обучения в текущем учебном году за каждый этап.
Исходя из условий договора следует, что оплата за 2021 год была произведена в декабре 2021 года, когда отсутствовал облагаемый налогом на доходы физических лиц доход.
Таким образом, учитывая, что оплата обучения произведена налогоплательщиком в налоговых периодах, в которых у него отсутствовали облагаемые налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке 13 процентов доходы, а положений о возможности переноса неиспользованного остатка социального налогового вычета на последующие налоговые периоды в статье 219 Кодекса не содержится, право на получение социальных налоговых вычетов в сумме расходов, понесенных на оплату собственного обучения, у налогоплательщика отсутствует.
При этом включение в состав социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, сумм уплаченных процентов по целевым кредитам, израсходованным на оплату своего обучения, положениями законодательства Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрено.
Заместитель директора Департамента
Р.А.СААКЯН
11.11.2021

Как заплатить меньше денег за обучение в институте

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, с которой исчисляется налог на доходы физических лиц. Под налоговым вычетом подразумевается возврат определенной части внесенного в бюджет налога. Это своеобразная льгота от государства.

1. Подготовить пакет документов:паспорт, договор на обучение, заключенный с институтом, документы об оплате за образование, справка формы 2-НДФЛ, свидетельство о рождении, номер расчетного счета, куда необходимо зачислить сумму).
2. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.
3. Оформить заявление с просьбой вернуть уплаченный налог.

Возврат налога за обучение ребенка

1. Максимальный вычет на учебу ребенка составляет 50000 рублей в год (в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 219 НК), соответственно вернуть получится: 50000 × 0,13 = 6500 рублей.
2. Оплачивая свое обучение (либо брата или сестры), можно получить вычет на сумму до 120210 рублей в год (согласно абз. 7 ч. 2 ст. 219 НК), то есть размер возвращаемых средств составит: 120210 × 0,13 = 15600 рублей.

На его получение может претендовать родитель, который официально трудоустроен и оплатил учебу ребенка. Размер вычета зависит от стоимости обучения, но не может превышать как годовой заработок гражданина, так и установленный законом лимит. В свою очередь, сумма возвращенных средств не может быть больше уплаченных налогов государству.

Налоги социальные вычеты

Также на льготу претендует налогоплательщик, который в отчётном периоде осуществлял пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, со страховой организацией, по договору добровольного страхования жизни в пользу:

• Обязательное планомерное перечисление НДФЛ в течение всего отчетного периода (календарного года).
• Обучение проводится в образовательных организациях:

1. дошкольном учреждении;
2. специальной профильной организации, например, музыкальной;
3. высшем учебном заведении (далее – ВУЗ);
4. других специальных учреждениях (например, на курсах повышения квалификации).

• Налогоплательщик располагает всеми необходимыми бумагами, подтверждающими его расходы. Платежные квитанции, в которых зафиксирована оплата обучения, оформлены на его имя.
• Образовательная организация должна иметь государственную лицензию, аккредитацию или другой документ, подтверждающий соответствующий статус.
• Возврат НДФЛ при тратах на обучение детей, братьев, сестер возможен, если они учатся на очной (дневной) форме.
• Возраст подопечного не должен превышать 24 лет.

Примерная форма справки о предоставлении платных образовательных услуг — обучении ребенка налогоплательщика для получения социального налогового вычета (подготовлено экспертами компании — Гарант — )

Дана [ Ф. И. О. родителя, оплатившего услугу ] в том, что платные дополнительные образовательные услуги [ наименование услуги ] его [ сыну (дочери) — Ф. И. О. ] оказывались [ наименование учебного заведения, оказавшего услугу ] в [ значение ] году по очной (дневной) форме обучения.

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Простые налоги

Добрый день, дорогие читатели!
Если вы уже давно со мной знакомы, лично или заочно, то знаете, что за любое обучение, будь то ВУЗ или автошкола, а может быть даже и просто повышение квалификации, работающим гражданам полагается налоговый вычет. Налоговый вычет – это возврат 13% от стоимости такого обучения. Здесь подробнее о налоговом вычете за обучение.
Вернуть 13% можно не только за свое обучение, но и за обучение каждого ребенка, не более 6500 в год. Всем известно, что образование у нас не бесплатное, поэтому в детский сад мы водим ребенка за определенную плату. В детском саду ведь тоже оказывают образовательные услуги – учат буквы, песни, рисуют. Соответственно, за детский сад также можно вернуть 13% от стоимости образовательных услуг.
Но, как известно, в нашем законодательстве не все так просто. Вернуть можно лишь за обучение, а ведь в детском саду оказываются услуги и по питанию и присмотру, а это отдельная статья затрат. Так как договор составляется один общий и в нем не выделено, сколько именно стоит образование, то налоговая инспекция попросту отказывает в вычете за детский сад, ведь иные расходы налогоплательщика, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, при определении размера вычета не учитываются (Письмо Минфина РФ от 09.06.2021 N 03-04-05/5-414).
Поэтому важным моментом будет следующее: для целей получения вычета необходимо, чтобы стоимость обучения была отдельно выделена в договоре (Письмо ФНС России от 09.02.2021 N 3-5-03/124@). Из-за того, что из общей суммы невозможно выделить плату именно за обучение, налоговые инспекции отказывают в предоставлении налогового вычета.
Еще условие: детский сад должен являться образовательным учреждением и иметь соответствующую лицензию.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год;
Справка 2-НДФЛ с работы;
Договор с образовательным учреждением;
Квитанции об оплате;
Копия свидетельства о рождении ребенка;
Заявление на возврат с вашими реквизитами;
Реестр предоставляемых документов.

Информация о налоговом вычете за обучение

Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2021 году, то вернуть деньги сможете только в 2021.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

— копия свидетельства о рождении ребенка;
— справка из образовательног о учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
— копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:
— Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
— Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
— Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
— Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
— Заявление на возврат налога за обучение.
— Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.

Как получить налоговый вычет за детский сад в 2021 году

Иванов В.В. в 2021 году оплатил дополнительные услуги – обучение в муниципальном детском саду ребенка иностранному языку. Услуга была оказана. Сумма затрат составила 55 000 рублей. Заработная плата лица составила в 2021 году 350 000 рублей. При начислении суммы организация применяла стандартный вычет в размере 14 000 рублей в течение года. Сумма удержанного и перечисленного налога составила 43 680 рублей. После окончания года Иванов В.В. представил декларацию на получение социального вычета. Инспектор произвел расчет причитающейся суммы:

Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением. Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.

Как получить налоговый вычет за обучение

Если на текущий момент Вы совсем не знакомы с процессом получения вычета за обучение, то мы советуем для начала ознакомиться с нашими статьями: Информация о вычете за обучение, Документы для получения вычета за обучение, Процесс получения вычета за обучение. В данной статье мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.