Налоговый вычет на образование в 2021 г
- Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. О типовых ошибках при заполнении декларации 3-НДФЛ можно прочитать в статье по ссылке;
- Справку о зарплате по форме 2-НДФЛ, с указанием всех видов начислений и удержаний (получается в бухгалтерии на работе);
- Копию паспорта или документа, удостоверяющего личность;
- Копию договора, заключенного с образовательным учреждением, с указанием реквизитов государственного свидетельства, позволяющего вести образовательную деятельность. Если в договоре подобная информация не отражена, то необходимо затребовать ее дополнительно. Кроме того, при повышении стоимости обучения необходимо предоставить в налоговый орган документ, подтверждающий это (дополнительное соглашение к договору);
- При оплате обучения собственного ребенка, либо опекаемого ребенка (в том числе брата или сестры) необходимо представить в налоговую службу дополнительные документы:
- документ, подтверждающий очную форму образования, при отсутствии таковой записи в договоре об обучении;
- ксерокопию свидетельства о рождении ребенка;
- документы, подтверждающие факт опеки или попечительства;
- документы, доказывающие факт родства с братом или сестрой, за обучение которого вы платите.
- Ксерокопии платежных квитанций, подтверждающих факт оплаты за обучение;
И наш студент Иванов решает единовременно оплатить всю сумму за 3 года, после чего обратиться в налоговый орган для возврата 13% от суммы, потраченной на обучение (при этом он не заявляет о других видах расходов, на которые также может распространяться налоговый вычет).
Налоговый вычет за доп
В детском саду ведут дополнительные занятия за плату: музыкальные, рисование, психолог, логопед, спортивные.
Можно ли за эти услуги получить налоговый вычет?
Какие документы необходимы?
Если утеряны квитанции, достаточно ли бухгалтерских выписок об оплате?
Ольга, добрый день.
Социальные вычеты на учебу и образование детей возможно и в детском саду, если имеется у детского сада лицензия на образовательную деятельность, договор на оказание услуг и квитанции на оплату данных услуг. При отсутствии пакета документов вычет налоговым органом не предоставляется.
Социальный налоговый вычет за обучение в 2021 году
При этом получить вычет можно только за последние 3 года. Например, вы оплачивали обучение в ВУЗе в 2021 — 2021 и при этом не пользовались социальным вычетом, тогда в 2021 году вы сможете вернуть деньги только за 2021, 2021 и 2021 годы.
- Свидетельство о рождении ребенка (копия).
- Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения).
- Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
Налоговый вычет за обучение
На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2021 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2021 г. № ЕД-3-3/402@).
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2021 г. № 03-04-05/27036).
Как подать декларацию на налоговый вычет по образованию
1. Куда «вернут» деньги, если за три года у меня было несколько источников дохода? Вопроса типа «как вы хотели бы получить деньги» я не нашёл. Как я понимаю, должны дать какую-то бумагу, которую на текущей работе можно сдать в бухгалтерию, и вычет будет «выдан» за счёт несписания НДФЛ?
Подготовил декларации (хочу получить налоговые вычеты за доп.образование). Есть пара вопросов:
1. Куда «вернут» деньги, если за три года у меня было несколько источников дохода? Вопроса типа «как вы хотели бы получить деньги» я не нашёл. Как я понимаю, должны дать какую-то бумагу, которую на текущей работе можно сдать в бухгалтерию, и вычет будет «выдан» за счёт несписания НДФЛ?
2. Как подать бумаги, если налоговая работает только по будням? Знаю, что есть вариант отправить почтой, но как это сделать, чтобы иметь уверенность, что документы (а там оригиналы договора, квитанций, . ) не пропали и были приняты в работу?
Возвращаем вычет за ование ребенка
Одним из основных условий получения вычета является наличие лицензии у образовательного учреждения. У детского сада она скорее всего имеется, а в спортивной секции этот вопрос нужно уточнить. И предметом договора должны быть именно образовательные услуги, а не абстрактные социально-культурные.
Если из договора с детским садом следует, что оплата вносится только за питание, уход и присмотр за ребенком, то вычет не положен. А если прописаны дополнительные образовательные услуги, то по ним получить его возможно.
Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет
Социальный налоговый вычет на обучение также можно получить, обучаясь как в государственной, (муниципальной), так и в частной образовательной организации. При этом НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.
- в вузах;
- в детских садах;
- в школах;
- в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
- в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).
Какие нужны документы для налогового вычета за обучение
Документы для налогового вычета за обучение предъявляются в налоговые органы вместе с декларацией 3-НДФЛ. Они несут информацию о сумме понесенных затрат, размере налога на доходы, удержанного с налогоплательщика, а также о статусе учебного заведения.
- копию договора с образовательным учреждением;
- копию лицензии учебного заведения на право проведения подобной деятельности;
- справку 2-НДФЛ с места работы о размере полученного дохода и удержанном налоге за требуемый налоговый период;
- документы об оплате учебы;
- в случае оплаты образовательных услуг не за себя — копии бумаг, подтверждающих родственные отношения между налогоплательщиком и лицом, проходившим обучение.
Налоговый вычет за обучение в 2021 году
1) Вычет за собственное обучение, либо обучение брата или сестры. Можно вернуть 13 % от стоимости обучения, но в пределах расходов не более 120 000 руб. в год. То есть при применении этого вычета максимум, что можно себе вернуть, это 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).
То есть за 2 обучающихся детей — вычет 13 000 руб., за троих — 19 500 руб. и т.д. Вычет в 50 000 руб. — это общая сумма для двух родителей (опекунов). Например, при обучении 2 детей — сумма вычета либо 100 000 руб. на одного родителя, либо по 50 000 руб. — на каждого из них.
Налоговый вычет за обучение ребенка
Однако, как и в предыдущих ситуациях, окончательное решение по поводу предоставления вычета будет зависеть от позиции налоговой инспекции, производящей камеральную проверку документов. Вы можете связаться со своим налоговым органом и уточнить его позицию по данному вопросу. В случае отказа в вычете Вы также будете вправе подать жалобу на решение налогового органа.
- в договоре на оказание образовательных услуг родитель должен быть указан в качестве заказчика и плательщика;
- платежные документы (квитанции, приходно-кассовые ордера и т.п.) должны быть также оформлены на имя родителя;
Социальный вычет на образование
Применить вычет можно только в тех периодах, в которых фактически производилась оплата. Вычет также может быть предоставлен за те годы, в которых обучение еще не проводилось, при том что оплата за обучение уже осуществлена.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение можно получить при оплате обучения в российском и иностранном образовательном учреждении при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения.
Вузы и дополнительное образованиеКуда пойти учиться в Челябинске
В итоге останется работник получит зарплату 17 400 руб. в месяц (или 17 400*12=208 000 руб. за год) — это и есть та зарплата которую получит работник. Получается , что образом каждый месяц работник платит налог 2600 руб. в бюджет государства.
Расчет налогового вычета за обучение, лечение, покупку жилья
Например ежемесячная зарплата родителя «грязными» т.е. до уплаты налогов государству составляет 20 000 руб, в месяц, соответственно за год 20 000 *12 мес=240 000 руб.
Налоговый вычет за обучение в 2021 году
Внимание! Сразу указывайте в договоре с вузом на оказание платных услуг того, кто затем будет получать вычет за обучение – во избежание проблем с возмещение сумм подоходного налога. Так, если за обучение ребенка в вузе платит родитель, то и указывать в качестве плательщика надо родителя.
Долгова Инга Федоровна в 2021 году оплатила своей дочери Ольге первый курс обучения в престижном вузе – 100 тысяч рублей и подготовку к поступлению у репетиторов – 30 тысяч рублей. Затраты Инги Федоровны составили 130 тысяч рублей. Заработная плата Долговой – 50 тысяч рублей в месяц. За 2021 год она заплатила НДФЛ в размере 50 тысяч*12 месяцев*13% = 78 тысяч рублей. Инга Федоровна имеет право на вычет в размере 50 тысяч рублей – потому что она оплачивает обучение ребенка. Значит, ей должны вернуть 50 000*13% = 6 500 рублей. С остатка расходов Долговой (80 тысяч рублей) получить вычет ей не удастся.
Налоговый вычет по расходам на обучение
- Обучение своего старшего сына в институте на очной форме обучения в размере 70 000 руб.
- Обучение своего младшего сына в платном детском садике в размере 40 000 руб.
- Обучение своей дочери в институте на заочной форме обучения в размере 60 000 руб.
Расходы на обучение за 2021 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).
Налоговый вычет за детский сад
Обратимся к перечню образовательных учреждений: согласно ст. 23 Федерального закона от 29.12.2021 г. №273-ФЗ «Об образовании в РФ», дошкольные организации и организации дополнительного образования относятся к образовательным организациям.
Порылась в инете: » Многие граждане, как правило, даже не задумываются, что при оплате обучения своего ребенка в дошкольном учебном учреждении (детсад) они имеют право получить социальный налоговый вычет. Давайте рассмотрим более подробно данный вид вычета. Итак, согласно подп. 2 п. 1 статьи 219 НК предусмотрено право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. руб. ежегодно на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
