Налоги с торговой наценки на осн

Торговые наценки на продовольственные товары могут ограничить

• для производителей первичного сырья (зерно, молоко, овощи и т.д.) – 45% от себестоимости их производства;
• для переработчиков – 15% от отпускной цены производителя сырья;
• для организаций оптовой торговли – 10% от отпускной цены производителя продовольственных товаров;
• для организаций розничной торговли, включая рынки – 15% от отпускной цены производителя продовольственных товаров или оптовой цены;
• для организаций общественного питания – 15% от отпускной цены производителя продовольственных товаров или оптовой цены.

В целях госрегулирования цен на продовольственные товары, предполагается уполномочить Правительство РФ устанавливать предельные размеры торговых надбавок на отдельные виды сельхозпродукции и продовольствия для торговых организаций, а также предельные размеры удельного веса отдельных видов импортной сельхозпродукции и продовольствия, допустимых в ассортименте реализуемых товаров. При этом не планируется ограничивать размер надбавок для сельскохозяйственных потребительских кооперативов, осуществляющих торгово-закупочную деятельность, и организаций потребительской кооперации.

Розничная торговля: выбор оптимальной системы налогообложения ИП

ОСН в рознице применяется ИП только для крупных торговых точек с большим числом работников и значительными площадями. Для розниц с малыми или средними оборотами система применяется редко в связи с необходимостью ведения сложного учета.

• Полный документооборот доходов и расходов. Необходимо вести налоговые регистры по всем расходным операциям и всю первичную документацию по бухгалтерскому учету. Для ведения учета привлекаются дополнительные штатные единицы.
• Необходимость уплачивать НДС. Налог выделяется в чеке из суммы цены товара расчетным способом.
• Обязанность по уплате налога на имущество при условии, что собственность участвует в получении дохода от ведения предпринимательской деятельности. Если ИП имеет в собственности коммерческую недвижимость, применяемую для ведения торговли, налог на имущество подлежит уплате.
• Необходимость применения ККМ (контрольно-кассовой машины) при расчетах. ИП должен приобрести технику согласно реестру разрешенных к применению ККТ, заключить договор обслуживания и зарегистрировать ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищённая).

Система налогообложения для розничной торговли

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

• С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
• Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Правила ведения бухгалтерского учета в торговле

После приема товара на склад его могут переместить в другие подразделения фирмы. При этом затраты на доставку между подразделениями, хранение и прочие аналогичные издержки учитываются в составе расходов по обычным видам деятельности. Могут иметь место и иные расходы, связанные с продажей (упаковка, реклама).

Торговля — отдельная отрасль хозяйства, связанная с процессом передачи товарно-материальных ценностей, изначально купленных для последующей перепродажи, за плату от продавца покупателю и включающая в себя совокупность специфических операций, производимых при этом.

Розничная торговля на ОСН (Бухгалтерия)

При проведении приходника с видом операции «Приём розничной выручки» проводки формируются только по бухгалтерскому учёту, а по налоговому не формируются. Галочка «отразить в налоговом учёте» в документе стоит, движения, вроде, по налоговому регистру док. совершать должен. Уже всё облазил, понять не могу. Поможите кто-нибудь.

2: Здравствуйте. Как раз занимаюсь этим. Проблема в том, что при оформлении ПКО с видом операции «Приём розничной выручки» мало того, что не заполняется номенклатурная группа, но и нет движений по НУ, а также при Закрытии месяца, где расчитывается торговая наценка по проданным товарам также нет движений по НУ. Из-за этого не заполняется декларация по налогу на прибыль. Как предлагаю сделать. Путём ручной корректировки в ПКО установить необходимую номенклатурную группу. Торговая наценка на сч. 42 расчитывается отлично, т.е. с этим проблем нет и с БУ всё в порядке, на это мы можем опереться и дать в конце месяца после закрытия месяца, в котором рассчитывается торговая наценка по проданным товарам, дополнительные проводки по НУ. Например, при проведении документа ПКО по приёму торговой выручки у нас сформировались проводки Д 50.01 К 90.01.1 — 11800; Д 90.02.1 К 41.12 — 11800; Д 90.03 К 68.02 — 1800. Пусть торговая наценка по проданным товарам будет в сумме 5000, т.е. Д 90.02.1 К 42.02 -(-5000). В анализах счетов 90 (по субсчетам), 41.12, 42.02 нужные обороты мы увидим, для того, чтобы все операции за месяц собрать воедино. Итак, в конце месяца перед подсчётом финансовых результатов сделаем операцию вручную по НУ: К 90.01.2 — 10000 (11800-1800), Д 90.02 К 41.02 — 6800 (11800-5000), Д 41.02 — 6800. Получаем финансовый результат: 3200. Проблем с НДС нет, если, конечно же, Вы не применяете ещё и ЕНВД (2 магазина: один на ОСН, другой на ЕНВД и между ними существуют перемещения, здесь без ручных записей не обойтись), но это уже другая история. Вот вроде бы всё, пробуйте, удачи!

Выгодная система налогов с оптовой торговли

ОСНО является универсальным режимом, применяемым в любых направлениях бизнеса и не имеющим каких-либо ограничений к площади помещения, числу сотрудников и величине оборотных средств. Что касается УСН, его использование в некоторых случаях невозможно. При обоих режимах необходимо наличие кассового аппарата.

Поэтому индивидуальному предпринимателю, чьим видом деятельности является оптовая торговля, налог нужно начислять при помощи специальных познаний, либо включить в штат профессионального бухгалтера. Это означает увеличение расходов, что может быть затруднительным, особенно для начинающих компаний с небольшим исходным капиталом.

Системы налогообложения ИП при розничной торговле мебелью

Не очень хороший момент в ОСН заключается в том, что если Вы будете должны поставщикам мебели, а эту мебель Вы уже продали (выручку получили), то в доходы выручку посчитаете, а вот в расходы ничего не включите до того момента, пока не рассчитаетесь с поставщиком мебели. Так обстоит дело с включением всех расходов в декларацию по подоходному налогу – только оплаченные расходы, по которым получены доходы. Если Вы заплатили за мебель поставщику, но ее еще не продали, то это тоже не расходы, пока нет доходов.

Что касается льгот для воинов-интернационалистов (афганцев) для ведения данного бизнеса, то льгота предусмотрена в размере дополнительного вычета при исчислении подоходного налога в сумме 131 рубль в месяц (в 2021 году). Для УСН льгот нет.

Минимальная наценка на товар

По мнению разработчиков проекта, отсутствие государственного регулирования цен на основные продукты питания приводит к стихийному росту цен и сговору торговых сетей. Законопроект направлен на решение данной проблемы.

Право № 38/ 2021
Сделки с минимальной наценкой инспекторы считают фиктивными
Инспекторы нашли новое основание, чтобы отказать покупателям в расходах и вычетах НДС, — низкая наценка, которую применяет поставщик при продаже товаров. Инспекторов насторожит наценка в 1 процент или меньше. Об этом нам стало известно из свежей арбитражной практики.
По мнению инспекторов, если поставщик реализует товар с минимальной прибавкой к цене, эта сделка фиктивная. Ведь цель любой компании — получить максимум прибыли, а при низкой наценке поставщик лишь покрывает свои расходы или даже работает в убыток. Но претензии налоговики предъявляют не поставщику, а покупателю и снимают у него расходы и вычеты НДС. Дополнительный аргумент для налоговиков — письмо Минфина от 26.12.12 № 03-02-07/1–316. В нем чиновники признали, что компания, которая уменьшает базу за счет манипулирования ценами, получает необоснованную налоговую выгоду.
Меры безопасности. В договоре с продавцом безопаснее не расшифровывать порядок определения цены. То есть сколько в ней затрат и прибыли поставщика. Если инс-пекторы на проверке заинтересуются наценкой, стоит пояснить, что компания как покупатель стремится найти самые дешевые товары. Это способствует получению прибыли. А как формирует свою цену поставщик, покупатель контролировать не обязан. Кроме того, если компания работает с контрагентом длительное время, то низкую цену можно объяснить скидками и бонусами за длительное сотрудничество.
Если инспекторов не убедят эти доводы, дополнительно можно представить анализ рентабельности сделок поставщика, из которого должно следовать, что средняя наценка низкая по всей деятельности. Правда, подобный анализ должен сделать сам контрагент. С такими аргументами у компании хорошие шансы на победу, если не в инспекции или УФНС, то в суде (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 27.08.13 № А40-100023/12-90-503).

Режим налогообложения для интернет-магазина

Есть еще два налоговых режима — сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

Из написанного выше видно, что ОСН — самый тяжелый налоговый режим. Помимо того, что велики сами суммы налогов, нужно еще вести полную бухгалтерию. Все расходы за отчетный период должны подтверждаться бухгалтерскими справками. Поэтому прибавьте еще и затраты на бухгалтера. Правда, при годовом обороте 150 миллионов и штате 100+ человек он и так вам понадобится.

Бухгалтерский учет в торговле 2021-2021: инструкция для начинающих

Торговля традиционно разделяется на оптовую и розничную. Согласно ФЗ «О бухучете» №129-ФЗ от 21.11.1996г., все торговые организации и ИП, занятые в оптовой и розничной торговле, обязаны вести бухучет. Рассмотрим подробнее, в чем сходство и различие учета товаров в розничной и оптовой торговле.

Внутреннее перемещение ТМЦ и учет затрат в торговле , связанные с подготовкой к продаже (хранение, содержание торговых и складских помещений, расходы, связанные с оплатой труда персонала, упаковка, реклама и пр.) отражаются в бухучете следующими проводками:

Бухгалтерский учет оптовой торговли

Организация, помимо собственной торговли, может взять товарный запас на ответственное хранение. Тогда используется 41 сч, а забалансовые, например, на сч 002 отражаются ценности, переданные на ответственное хранение, а на сч 004 ― товары, которые приняты в рамках договора комиссии.

Под основной задачей торговых экономических субъектов рассматривается закуп материальных ценностей в целях последующей перепродажи. Существует стоимостная разница между ценой закупа и ценой реализации. За счет наценки необходимо покрыть сопутствующие расходы, остаток рассматривается как прибыль. Торговля подразделяется по видам деятельности на общую и розничную. Имея схожие признаки, эти 2 разные деятельности имеют свои характерные особенности. Алгоритм в розничной торговле отличен процесса от реализации товаров крупным покупателям. Продажа в розницу подразумевает передачу небольшого количества (чаще всего штучного) товара населению. Оптовая же торговля осуществляется как работа с посредниками. Товар продается крупными партиями другим юридическим лицам. При этом назначение товара ― это дальнейшая реализация населению или использование в собственных нуждах, например, для переработки, в качестве ингредиентов и прочее.

Налоги с торговой наценки на осн

Независимый оптовый посредник, физическое или юридическое лицо (фирма), осуществляющее деятельность по закупке продукции с целью ее продажи розничным фирмам и магазинам, а также промышленным предприятиям, кооперативам, мастерским для конечного потребления. Одновременно оказывает услуги по сбыту продукции и подготовке ее к производственному потреблению. Отношения между Д. и его заказчиком строятся на договорной основе. В соглашении между ними оговариваются размеры наценок к оптовой цене реализуемого товара, а при услугах по сбыту готовой продукции — скидок с оптовых цен. Как правило, величина наценок (скидок) варьирует в зависимости от конкретных условий выполнения договора вида продукции, сроков исполнения заказа, величины партий поставляемых товаров, порядка их доставки с баз и складов, вариантов оплаты поставленных товаров и др. Наценки (скидки) являются источником доходов Д. и компенсируют его затраты по организации коммерческой деятельности, закупкам, хранению и продаже товаров. [c.62]

Оптовый и розничный товарообороты, определяемые по официальной методологии, для этой цели не могут быть использованы. Официальный розничный товарооборот, как мы убедились, оставляет в стороне реализацию товаров стационарными объектами (магазинами) мелкорозничным объектам (ларькам, передвижным торговым объектам) и физическим лицам, торгующим на продовольственных и вещевых рынках, а оптовый товарооборот, напротив, включает реализацию товаров товаропроизводителями организациям и учреждениям, в то время как этот последний вид реализации не предус-матрцвает торговую наценку вообще. [c.106]

Наценки (скидки) посредников в цене товара

Цена с послед. фиксацией устанавливается в процессе исполнения контракта. В контракте в этом случае оговариваются усл-я фиксации и принцип опред-я ур-ня цены. Напр-р, цена может устанавливаться по договор-ти сторон перед поставкой каждой предусмотренной контрактом партии товара или при долгосрочных поставках перед началом каждого календарного года. Покуп-лю может быть предоставлено право выбора момента фиксации цены в течение срока исполнения сделки с оговоркой: какими источниками инф-ции о ценах ему следует пользоваться для опред-я ур-ня цены. Так, при сделках на биржевые товары оговаривается, по котировкам какой биржи и по какой рубрике копировального бюллетеня будет определяться цена, а также срок, в течение которого покупатель обязан уведомить продавца о своем желании зафиксировать цену в контракте. Такие сделки носят название «онкольные». Контрактная цена устанавливается на основе изучения конкурентных материалов по данному товару, выбора цены конкурентов на аналогичные товары и внесения необходимых поправок на реальную сопоставимость технич. уровня, качества, коммерческих усл-й сделок и т. п.

В состав цены входят также налоги. Налог — это сбор или платеж принудительногохар-ра, взимаемый гос-вом с имущества и доходов физ. лиц и хоз-х субъектов и использ-ся для покрытия расходов гос-тва и реш-я соц. задач без предоставления объектам налогообл-я спец. эквивалента. Так как налоги входят в состав цены, то благодаря им она играет важную соц-эк-ю роль: налоги, реализуемые в цене, – это осн. источник доходов гос. Бюджета; налоги в цене оказ-ют влияние на разв-е произв-ва, они могут способствовать его расширению или сокр-ю; налоги м.б. сред-м регул-я ур-ня цен, возд-я на их динамику, влияния на ур-нь инфляции, стимулом к снижению цен; налоги могут играть активную соц. роль, а именно, восстанавливать соц. справедливость путем влияния на доходы разл. групп населения. В состав цены входят следующие виды налогов: соц.е налоги; НДС; акциз; налог на прибыль (не яв-ся сам-м составным элементом цены). Соц. налоги – это отчисления в фонд медицинского и социального страхования, в пенсионный фонд, в фонд занятости. Прямыми налогами облагается доход и имущество физ. и юр. лиц. К прямым налогам отн-ся подоходный налог с физ. лиц, налог на прибыль фирм и предпр-й, земельный налог и т. д. Косв. налоги – это налоги на товары и услуги, включаемые в цену товаров и услуг и тарифы. К косв. налогам отн-ся налог на (НДС), акцизы, таможенные пошлины и пр. НДС яв-ся формой изъятия части созданной стоимости, входящей в состав цены товара или услуги. НДС вычисляется как разность суммы налога, полученной фирмой по проданным товарам (услугам и работам), и суммы налога, выплаченной фирмой по приобретенным материалам и сырью. Акциз – это косвенный налог, входящий в состав цены товара и взимаемый с покупателя. Акциз устанавливается на определенные виды товаров и услуг и минерального сырья. НДС и акцизы являются ценообразующими факторами. Они вызывают рост цен, делая отдельные товары недоступными для семей с низким достатком, перераспределяют средства из доходов потребителей в государственный бюджет, понижая спрос. Косв. налоги, входящие в состав цен на сырье, материалы и комплектующие, повышают себ-ть производимых товаров.

Розничная торговля на УСН

При применении ЕНВД или УСН-6% в розничной торговле сложностей в ведении налогового учета не возникает. Впрочем, ООО так или иначе должны отражать все свои операции, на основании которых по итогам года формируется бухгалтерская отчетность, т.е. фиксировать как доходы, так и расходы. Но с точки зрения налоговых отчислений все просто: ЕНВД рассчитывается на основании фиксированных показателей, а для определения платежа в ИФНС на УСН-6% важны поступления от покупателей, т.е. нужно лишь правильно учесть дату отражения дохода и его сумму. Соответственно к этой задаче сводится ведение учета в целом у предпринимателей, которые не ведут бухгалтерский учет.

В течение 1 квартала было продано 40 единиц товара А по цене 1000 рублей и 50 единиц товара Б по цене 1100 рублей за штуку. Во втором квартале было продано 50 единиц товара А и 100 единиц товара Б по тем же ценам.

Налоги с торговой наценки на осн

Как раз агентский договор, даже договор комиссии (они схожи по своей сути, но есть различия).
Здесь вы поручаете комиссионеру совершить сделку (либо несколько) от имени комиссионера, но за ваш счет. В этом случае комиссионер получает вознаграждение за услуги и обязан возвратить вам все полченное по договору комиссии.

Агентские отношения оформите соответствующим договором. У службы доставки все это уже должно быть. Важны только условия договора, Кто за что отвечает, какие права, вознграждение и др. существенные условия.
3. Если ОСН то НДС, прибыль и др. налоги, которые не уплачиваются в связи с применением УСН.

Поступление товара ндс сверху или в сумме оптовой торговле

Конфигурация: Бухгалтерия предприятия Дата публикации: 16.09.2021 Просмотров: 6697 Для того что бы в вашем документе Реализация товаров и услуг автоматически заполнялся реквизит НДС в сумме или НДС сверху потребуется сделать первоначальную настройку.

Метод расчета по всему объему выручки (товарообороту) используется в случаях, когда на все оприходованные товары без НДС (и с НДС) устанавливается одинаковый процент наценки: ТНР — расчетная торговая наценка; Формула расчета торговой наценки, относящейся к реализованным товарам по этому способу, выглядит так: Р — это общий расчетный товарооборот (т.е.