Какой процент ндс при грузоперевозках

Содержание

КонсультантПлюс: Форумы

Для меня тоже очень, актуальный вопрос,ситуация аналогичная Также работаю с клиентами но пока без ндс(УСН6%), клиенты начинают требовать выставлять счета с вкл НДС, подскажите как правильно это сделать, и что грозит с переходом на ндс. Если взять предыдущий пример 12021 руб, то не понятно с уплатой налога, кто его платит? клиент или мы(как посредники) .
заранее благодарю.

у меня несколько вопросов по уплате НДС в организации грузоперевозок. планирую открыть ООО, вычитала — вроде по УСН с учетом прибыли и расходов работать оптимальнее всего. но тут у меня образовалось несколько вопросов по расчетам между мной с заказчиком и мной и перевозчиком. в выставленном счете к заказчику перевозки я обязана указывать НДС, допустим сумма заказа со стороны грузовладельца 12021 — итого НДС будет 2160р с этой суммы, но прибыль моя все таки заключается в разнице которую я оплачу перевозчику ( который работает на вмененке и сотрудничает со мной по договооруподряда или обычного найма ) и суммой которую я получу от заказчика и если оплачивать НДС с суммы которую я получу от заказчика — то я ушла в минус, потому что посреднические услуги чаще всего равняются 500-1000р. и вот отсюда вопрос
1. могу ли я при сдаче отчета в налоговую отобразить то, что прибыль у меня составила только 500р
2. могу ли я оплатить НДС только с суммы 500, те 90р,а не 2160 указанных в счет фактуре при расчете от заказчика.
3. ну и соответственно как это и где отражать в отчета при сдаче

НДС при перевозке грузов

Для грузоперевозок, облагаемых по ставке 0%, НДС принимайте к вычету (п. 9 ст. 165, пп. 1 п. 1, п. 9 ст. 167, п. 3 ст. 172 НК РФ):

на последнее число квартала, в котором собраны документы, подтверждающие ставку 0%, — если вы собрали их в установленный 180-дневный срок. Вычет заявите в декларации за тот квартал, в котором собрали пакет документов;
на день оказания услуг по грузоперевозке — если вы не собрали подтверждающие документы в установленный срок. В этом случае «входной» НДС заявите в уточненной декларации за тот квартал, в котором вы оказали услуги.

Ставку НДС 18% применяйте во всех случаях, когда не применяете ставку 0%. В том числе если вы не подтвердили документально нулевую ставку или отказались от нее (п. п. 3, 7 ст. 164, п. 9 ст. 165 НК РФ).

Какой порядок обложения НДС транспортных услуг

международных перевозок товаров с пунктом отправления/назначения за пределами РФ, в том числе транспортно-экспедиторского обслуживания морским и речным транспортом, судами смешанного типа, воздушными судами, железнодорожным и автотранспортом;
транспортировки нефти и природного газа за пределы РФ или на территорию РФ;
услуг по перевозке товаров, помещенных под таможенный режим транзита;
перевозки пассажиров и багажа с пунктом отправления/назначения за пределами РФ;
пассажирских перевозок по железной дороге в пригородном сообщении в РФ (в период с 01.01.2021 по 31.12.2029);
перевозки пассажиров и багажа железнодорожным транспортом общего пользования в дальнем сообщении по России (с 01.01.2021 по 31.12.2029);
внутренних воздушных пассажирских и багажных перевозок с пунктом отправления/назначения на территории Республики Крым или г. Севастополя, а также на территории Калининградской области.

Кроме того, гл. 26.3 НК РФ предусматривает использование системы ЕНВД по деятельности, связанной с перевозкой грузов и пассажиров. Переход на данную систему налогообложения по указанному виду деятельности возможен при соблюдении (помимо общих требований перехода на ЕНВД) условия подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ: налогоплательщик должен иметь в собственности не более 20 транспортных средств. Таким образом, на основании п. 4 ст. 346.26 НК РФ данный перевозчик будет освобожден от начисления НДС при реализации транспортных услуг.

НДС при перевозке грузов

Транспортные услуги всегда облагаются НДС. К ним могут быть применены различные ставки – 0% или 18%, в зависимости от того, пересекают ли товары границу Российской Федерации. Другими словами, выполняется перевозка в пределах России, или в экспортном или импортном направлениях.

Специалисты, ответственные за организацию перевозок в экспортном и импортном направлениях, часто сталкиваются с нехваткой знаний, относящихся к области бухгалтерского учета. Облагаются ли транспортно-экспедиторские услуги (для простоты назовем из транспортными услугами) налогом на добавленную стоимость (НДС)? Какая ставка НДС применяется к транспортным услугам?

Вход на сайт

Подскажите пожалуйста, транспортная организация работает по УСН 3% + НДС. Я правильно понимаю, что, если груз едет загрницу,то ставка НДС 0% (вне зависимости от того, является ли заказчик резидентом РБ или нет), а если грузоперевозка осуществляется по РБ, то НДС 20%? Спасибо.

Экспортируемыми транспортными услугами признаются услуги транспортной экспедиции, услуги по перемещению грузов, пассажиров и багажа автомобильным, воздушным, железнодорожным, морским, речным и другими видами транспорта (комбинацией этих видов транспорта) за пределы либо за пределами Республики Беларусь, из-за ее пределов, а также транзитом через территорию Республики Беларусь, включая частичное оказание этих услуг на ее территории.

Грузоперевозки с НДС

Добавлю еще от себя.
Прими к сведению, сейчас очень большие проблемы у новых фирм с открытием счетов в банках. Вышло ужесточение по 115 ФЗ, финмониторинг блокирует счета только так. По большей части из-за переводов ИПшникам (из-за темы с обналом). Мы переводим нормальным ИП, не обнал, мы предоставляли все документы, такое впечатление, что банки их даже не смотрят. Им проще закрыть и не париться. Задолбались открывать эти счета. Регион спб.

— Набирать базу водителей, готовых ждать по неделе — месяцу оплату, делать наценку на заказ от частников + 10-15%. Сидеть на этих трехстах и тыщенках, чисто диспетчерские (этих не любят все, от налоговой до конечного покупателя). Простого объявления будет не достаточно, нужен будет ну если не офис, то пара тройка девочек на продажах, чтоб к тебе клиент пошел. Гемора куча. В этом случае как вариант, найти дружественное ООО, которое согласится на стадии старта помарать свой Р\с, потом правда придется доказывать, что это не галимый обнал.

Бухгалтерские и юридические услуги

не совсем так, клиент пока мне платит 12021 без ндс, но уже хочет платить 9840, или требует чобы его не потерять, оформить ооо с ндс, вот и думаю выгодно мне это или нет, при оплате ип в 10000 у меня минус 160 руб

Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО

Важно! Не относятся к грузоперевозкам договора транспортной экспедиции. Правовое регулирование (глава 41 ГК РФ) определяет подобные сделки как гражданско-правовые взаимоотношения, что исключает возможность применения ЕНВД налогоплательщиком.

Понятие «грузоперевозки» регламентируется ГК РФ (стат. 785 пункт 1) и подразумевает доставку и передачу перевозчиком груза по назначению согласно заключенным договорам (глава 40 ГК РФ). Такая деятельность не требует оформления разрешительных лицензий, достаточно зарегистрировать бизнес и выбрать подходящий режим. Как оптимизировать налогообложение грузоперевозок легальными методами? Какие сложности в учете транспортных операций поджидают руководителя? Все нормативные подробности ниже.

Какой процент ндс при грузоперевозках

В случае же отсутствия документов, подтверждающих обоснованность применения нулевой налоговой ставки, ответчиком применяется ставка 18%. Поскольку доказательства представления заказчиком экспедитору комплекта документов, подтверждающих применение нулевой ставки НДС, материалы дела не содержат, арбитры не удовлетворили иск заказчика о взыскании с ответчика неосновательного обогащения в виде суммы НДС и процентов за пользование чужими денежными средствами (Постановление от 03.12.2021 N Ф05-11937/2021 по делу N А40-41840/13, в передаче которого в Судебную коллегию по экономическим спорам ВС РФ отказано Определением ВС РФ от 25.03.2021 N 305-ЭС15-1339). * * * В силу пп. 2.1 п. 1 ст.

На втором этапе экспедитор непосредственно оказывал услуги по перевалке экспортируемого груза за пределы РФ в порту. Факт оказания услуг подтвержден представленными в материалы дела счетами-фактурами, актами оказанных услуг, поручениями на погрузку экспортных товаров, коносаментами и другими документами, оформленными с учетом требований п. 3.1 ст. 165 НК РФ. Ключевой вывод. Общество правомерно применило ставку НДС 0% при реализации транспортно-экспедиционных услуг, оказываемых на основании договоров транспортной экспедиции при организации международной перевозки, которая была осуществлена другим лицом (Постановление АС СКО от 08.09.2021 по делу N А32-9908/2021).

Перевозка грузов в рамках таможенного союза

В январе 2021 года от клиента получен груз для перевозки на сумму 900 000 рублей. В этом же месяце груз был доставлен по назначению, тогда же подписан акт приема-сдачи оказанных услуг. В феврале 2021 года на расчетный счет экспедитора клиентом перечислены экспедиторское вознаграждение в сумме 100 000 рублей и денежные средства для оплаты стоимости услуг автотранспортной компании в сумме 170 000 рублей. Себестоимость услуг экспедитора по организации перевозки составила 60 000 рублей. Входной НДС по приобретенным для исполнения договора товарам (работам, услугам) составил 5 400 рублей. В марте 2021 года, до окончания 180-дневного срока, экспедиторская организация собрала все документы, подтверждающие применение ставки 0% по НДС. Напомним, что 180 календарных дней исчисляются с даты оформления транспортных, товаросопроводительных или иных документов с указанием места разгрузки или места погрузки, находящегося на территории другого государства — члена ТС (абзац 6 пункта 9 статьи 165 НК РФ). В бухгалтерском учете организации-экспедитора будут сделаны следующие записи:

В статье «Перевозки грузов автомобильным транспортом в рамках таможенного союза» были рассмотрены вопросы, касающиеся оказания российской организацией транспортно-экспедиционных услуг по перевозке товаров автотранспортом с территории страны — члена таможенного союза (ТС) на территорию РФ. В продолжение состоявшегося разговора мы предлагаем на конкретных примерах проанализировать ситуации, которые могут возникнуть при подтверждении права на нулевую ставку НДС у экспедиторской организации. Имеются ли у налогоплательщика трудности при прохождении данной процедуры? Начнем с ситуации, когда налогоплательщику удалось подтвердить право на нулевую ставку.

Какой процент ндс при грузоперевозках

НК РФ, для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0% налогоплательщики представляют в налоговые органы следующие документы: — контракт (его копию) налогоплательщика с иностранным или российским лицом на оказание данных услуг. В случае вывоза товаров с территории РФ на территорию государства — члена Таможенного союза или ввоза товаров на территорию РФ с территории такого государства и заключения налогоплательщиком контракта на оказание услуг с лицом, не осуществляющим внешнеэкономическую сделку по перевозимым товарам, понадобится еще один документ. В налоговый орган должна быть также представлена копия контракта, заключенного обозначенным лицом с лицом, совершающим внешнеэкономическую сделку по перевозимым товарам; — копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории РФ (ввоз товаров на территорию РФ).

Последствия использования экспедитором 18%-ной ставки вместо нулевой ставки В первую очередь это может стать проблемой для клиента (заказчика), так как у него не возникает право на возмещение из бюджета суммы НДС, уплаченной экспедитору. Налоговая ставка является установленным законом элементом налогообложения, обязательным для применения налогоплательщиками, поэтому счета-фактуры с налоговой ставкой, не соответствующей пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ, то есть содержащие ненадлежащую налоговую ставку, не отвечают требованиям пп. 10 п. 5 ст. 169 НК РФ. В связи с этим такие счета-фактуры не могут являться основанием для принятия предъявленных сумм налога к вычету. Примеров того, что судьи согласны с изложенным подходом, в арбитражной практике более чем достаточно.

Ставка НДС при организации грузоперевозок

груз растамаживается на таможне и выгружаемся за пределами таможни в пределах РФ
коллеги ссылаются на Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2021 N 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость» и вот на это: На основании подпункта 2.1 пункта 1 статьи 164 НК РФ налоговая ставка 0 процентов применяется при реализации услуг по международной перевозке товаров, а также, в частности, транспортно-экспедиционных услуг, оказываемых на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки.
При толковании указанных норм судам необходимо учитывать, что оказание таких услуг несколькими лицами (множественность лиц на стороне исполнителя или привлечение основным исполнителем третьих лиц (субисполнителей)) само по себе не препятствует применению налоговой ставки 0 процентов всеми участвовавшими в оказании услуг лицами.
В связи с этим налоговую ставку 0 процентов применяют также перевозчики, оказывающие услуги по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки (абзацы первый — второй подпункта 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса), лица, привлеченные экспедитором для оказания отдельных транспортно-экспедиционных услуг (абзац пятый подпункта 2.1 пункта 1 статьи 164 Кодекса).
При этом по смыслу положений данного подпункта его действие распространяется на транспортно-экспедиционные услуги, оказываемые в отношении товаров, являющихся предметом международной перевозки, вне зависимости от того, выступает ли организатором международной перевозки сам экспедитор, либо заказчик транспортно-экспедиционных услуг, либо иное лицо.

3. Если везете импортный груз по России из порта прибытия его в Россию до другого места (похоже, это Ваш случай), то международной перевозкой будет считаться перевозка только железнодорожным транспортом. Любым другим — нет.

Рассчитаем ндс вместе для ип при грузоперевозках

И еще один важный момент в оформлении документа: организация обязательно должна поставить печать, а вот у предпринимателя ее может и не быть. Кроме того, подписи на счете могут быть и факсимильные, если это предусмотрено договором.

Также предприниматель может работать на упрощенной системе. Она позволяет выбрать один из двух режимов налогообложения. Первый выставляет размер налоговой ставки составляет в 6%, которая охватывает общий доход предприятия.

Ставки НДС в 2021 году: таблица

Нулевая ставка НДС 2021 года не обязательна по экспорту за пределы Евразийского экономического союза. С этого года экспортеры могут от нее отказаться на срок не менее 12 месяцев и считать налог по 18% или 10%. Для этого подается заявление в налоговую до 1 числа квартала, с которого фирма или предприниматель переходят на прямую ставку – обычную или пониженную.

по российским отгрузкам отечественных продуктов питания и детской продукции при условии, что код ОКПД2 в документации идентичен коду из перечня № 908;
по российским отгрузкам лекарств, только если на них действует регистрационное удостоверение.

Как переходить с НДС 18 % на НДС 20 %: подробные разъяснения с примерами

В том случае, если товары (работы, услуги) отгружены до 01.01.2021, то при изменении их стоимости в сторону увеличения или уменьшения с 01.01.2021, применяется налоговая ставка, действовавшая на дату отгрузки (передачи), в связи с чем в графе 7 корректировочного счета-фактуры указывается та налоговая ставка по НДС, которая была указана в графе 7 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура.

В случае, если доплата НДС в размере 2-х процентных пунктов осуществляется с 01.01.2021 лицами, не являющимися плательщиками НДС, которым счета-фактуры не выставляются, то отражение в книге продаж сумм доплаты налога осуществляется на основании отдельного корректировочного документа, содержащего суммарные (сводные) данные о всех случаях доплат налога, полученных продавцом от указанных лиц в течение календарного месяца (квартала) независимо от показаний ККТ.

ЕНВД для грузоперевозок

В Российской Федерации такая деятельность, как грузоперевозки, попадает по такую систему налогообложения, как единый доход на вменённый доход (ЕНВД). В данной статье будут рассмотрены все самые актуальные вопросы, касающиеся особенностей налогообложения грузоперевозчиков в РФ.

Онлайн-кассы, несомненно, займут достойное место в ведении бизнеса. Данное нововведение позволит налоговым органам в режиме online получать актуальную информацию о совершённой торговой операции. Для онлайн-кассы требуется несколько иное оснащение: