Как правильно работать грузоперевозчикам с ндс

Содержание

КонсультантПлюс: Форумы

у меня несколько вопросов по уплате НДС в организации грузоперевозок. планирую открыть ООО, вычитала — вроде по УСН с учетом прибыли и расходов работать оптимальнее всего. но тут у меня образовалось несколько вопросов по расчетам между мной с заказчиком и мной и перевозчиком. в выставленном счете к заказчику перевозки я обязана указывать НДС, допустим сумма заказа со стороны грузовладельца 12021 — итого НДС будет 2160р с этой суммы, но прибыль моя все таки заключается в разнице которую я оплачу перевозчику ( который работает на вмененке и сотрудничает со мной по договооруподряда или обычного найма ) и суммой которую я получу от заказчика и если оплачивать НДС с суммы которую я получу от заказчика — то я ушла в минус, потому что посреднические услуги чаще всего равняются 500-1000р. и вот отсюда вопрос
1. могу ли я при сдаче отчета в налоговую отобразить то, что прибыль у меня составила только 500р
2. могу ли я оплатить НДС только с суммы 500, те 90р,а не 2160 указанных в счет фактуре при расчете от заказчика.
3. ну и соответственно как это и где отражать в отчета при сдаче

Вопрос мой очень похожий но сформулирую по другому.
Оплачивает заказчик (ООО с НДС) перевозка 12021 с вкл ндс 2160
я соответственно получаю сумму на р/с (ООО на УСН 6%) (какую именно 12021 или за минусом 2160?)
я оплачиваю исполнителю (ИП на УСН 6% ) 10000 без ндс
Вопрос какая сумма останется у меня на р/с 2021 или другая, на каком налоговом облажении надо быть чтобы это все было легально без нарушений, ведь действительно диспечерская работа составит от 500 до 1000, а налог больше в два раза

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Внимание! Патентная система применяется только в регионе его приобретения. При заключении договоров на оказание транспортных услуг необходимо обеспечить совпадение места составления соглашения и применения патента.

Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.

Акт выполненных работ на перевозку зерна образец с ндс

Если предоплата от заказчика не предусмотрена, то налоговая база подлежит вычислению в день, когда исполнитель отчитывается перед заказчиком, предоставляя ему документальное подтверждение в виде акта выполненных работ (услуг). Исполнитель обязан уплатить НДС по этим операциям в бюджет, а заказчик может его направить к возмещению, если есть соответствующий счет-фактура.

Если материалы или оборудование выдаются заказчиком, то никаких обязанностей по учету добавленного налога в данном отношении у сторон не появляется. Поэтапная сдача работ исполнителем В соглашении подряда возможно включение процедуры поэтапной сдачи работ, что весьма актуально при длительном сроке ее выполнения. О каждом пройденном этапе подрядчик обязан отчитаться перед заказчиком с помощью соответствующего акта. Каждый такой этап представляет собой реализацию, со стоимости которой требуется рассчитать НДС и начислить его к уплате. В этом ситуации не важна продолжительность этапа и момент его окончания. К каждому акту нужно добавить счет-фактуру, чтобы заказчик мог направить к вычету сумму добавленного налога.
Данный документ позволит заказчику направить налог к возмещению. Счет-фактуру можно не формировать, если заказчик не работает с данным видом налога. Данный момент следует закрепить в письменном виде посредством оформления согласия сторон. Если заказчика не устроил результат работы по причине несоответствия требованиям договора, то он может отказаться осуществлять приемку и ставить роспись на бланке передаточного акта. В этой ситуации отсутствует процедура реализации работ, а значит, отпадает нужда в вычислении налога к уплате и формировании счета-фактуры. Начисление НДС с аванса Если договор предусматривает перечисление аванса, то день получения денег подрядчиком является поводом для вычисления базы по НДС. В пятидневный срок с даты поступления денег подрядчик должен предоставить счет-фактуру, который позволит заказчику направить налог к возмещению.

НДС при перевозке грузов

Если перевозка облагается по ставке 0%, то НДС с аванса в счет такой перевозки не начисляйте (п. 1 ст. 154 НК РФ), а налог по оказанным услугам рассчитывайте так:

если вы собрали все подтверждающие нулевую ставку документы в отведенный для этого срок, начислите НДС по ставке 0% на последнее число квартала, в котором собрали документы (п. 9 ст. 167 НК РФ);
если вы не собрали документы, подтверждающие ставку 0%, в течение установленного срока, начислите налог по ставке 18%. Сделайте это на день оказания услуг по грузоперевозке (п. 3 ст. 164, п. 9 ст. 165, пп. 1 п. 1, п. 9 ст. 167 НК РФ).

Если вы перечислили аванс в счет предстоящей грузоперевозки, то «входной» НДС с него можно принять к вычету в том квартале, в котором выполнены все условия для вычета. Перенести этот вычет на более поздние кварталы нельзя (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 НК РФ).

Какой порядок обложения НДС транспортных услуг

Ставка 10% может быть применена к внутрироссийским воздушным пассажирским и багажным перевозкам (подп. 6 п. 2 ст. 164 НК РФ). Исключение составляют аналогичные перевозки с пунктом отправления/назначения на территории Республики Крым, Севастополя, Калининградской области — для них действует ставка 0% (подп. 4.1, 4.2 п. 1 ст. 164 НК РФ).

Кроме того, при наличии посреднического договора продавец товара, приобретая данные услуги от своего имени, выступает агентом (комиссионером) транспортных услуг, поэтому покупателю помимо счета-фактуры на товар он выписывает еще и счет-фактуру на данную услугу. Причем в этом счете-фактуре в строке 2 он указывает продавцом не себя, а транспортную компанию (ее полное или сокращенное наименование), осуществившую доставку товара (подп. «в» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2021 № 1137).

НДС, транспортная компания, объясните

Если наличие НДС в ваших услугах — обязательное условие Ваших заказчиков, то Вам придется работать по первому варианту — выступить в качестве перевозчика, и машины нанимать, как соисполнителей (субподрядчиков).
Поскольку Вы будете в этом случае на ЕНВД (или на УСН, что в данном случае ситуацию с НДС не меняет), Вам придется выставить своим заказчикам счет-фактуру с НДС. Но учтите, что весь НДС, указанный в таком счете-фактуре, Вы будете обязаны перечислить в бюджет в полной сумме. Вычетов применять Вы не сможете.

Насколько я понял, у Вас как раз второй вариант.
В этом случае, в отличие от первого варианта, вопросы своего налогообложения, включая НДС, Вы решаете только в отношении своего комиссионного вознаграждения.
Так что счет, который Вы выставляете своему заказчику (грузоотправителю) состоит из стоимости услуг перевозчика и Вашего комиссионного вознаграждения. Стоимость услуг перевозчика Вы просто транслируете из счета перевозчика. В этой части, есть или нет НДС, зависит от системы налогообложения перевозчика. Вы можете нанять ИП, который на ЕНВД, тогда НДС не будет, а можете нанять крупного перевозчика. который на основной системе налогообложения, тогда в этой части Вашего счет будет иметь место НДС. А в отношении комиссионного вознаграждения наличие НДС уже зависит непосредственно от Вашей системы налогообложения (если УСН — то НДС не будет, если ОСНО — будет).

Грузоперевозки с НДС

Здравствуйте. В настоящее время занимаюсь поставкой стройматериалов и увидел малозанятую нишу — грузоперевозки с НДС. Все либо на упрощенке либо за нал работают. Рожать постоянно наличку табуреточникам надоело. Для крупных предприятий работа с НДС принципиальна. Вот решил присмотреться к этому бизнесу и уяснить несколько моментов. Может кто имеет опыт в грузоперевозках с НДС или разбирается в налогах? Как известно если заниматься непосредственно грузоперевозками, то на ОСНО можно перейти только когда в парке более 20 машин, но можно заниматься организацией грузоперевозок т.е. посредничеством. Вот здесь уже можно работать с НДС. Мне поступает заявка. Я подбираю авто. Отправляю водителя. Деньги получены на мой расчетный счет. Вот теперь и возникает у меня пробел в знаниях. Какой договор я должен заключать с водителем если он ИП, физ.лицо или ООО на упрощенке? Какой процент от заказа обычно имеет непосредственно грузоперевозчик и сколько имеет посредник, т.е. я. 18% я буду должен уплатить со всей полученной суммы либо только с моего процента? Для примера доставка Газелью из города А в город Б стоит 2500 рублей. Это тариф табуреточников и тех кто на упрощенке. Сколько тариф должен быть у ООО с НДС, что бы и заработать можно было. Буду рад если кто то ответит на поставленные вопросы. Планируется доставка по городу и области.

Договор транспортной экспедиции, как услуга и основная деятельность предприятия — сразу прицел налоговиков, а порой и ОБЭП. Грамотный бухгалтер, на вполне себе законных условиях НДС отрегулирует. Нужно понимать простую истину, если ГАЗель из А в Б приезжает как частник за 1000 рублей и ставка «по месту» именно такая, выставить своему клиенту счет тупо прибавив НДС — ты не пролезешь. В маленьких суммах ты возможно не почувствуешь, как и твой клиент, но суммы побольше уже будут не конкурентны. Нужно понимать географию логистики. Город миллионник (Екат, Самара, Казань) будешь работать на ЗП менеджера круглые сутки на телефоне. Москва, Питер, портовые Новороссийск к примеру — там работы много всегда. Тут 4 пути:

Возмещение НДС: что такое НДС и как сделать возврат налогов правильно

изначально необходимо подать соответствующую декларацию;
проверку при помощи камеры;
орган ФНС должен принять решение о возмещении НДС.
деньги должны быть перечислены плательщику налогов из Федерального казначейства.

Плательщик налогов вполне может захотеть совершить выплату в будущем времени. Для этого и существует подробная последовательность действий. Пока не будет завершен процесс проверки, возврат налогов произведен не будет.

Грузоперевозки с НДС: что нужно знать

если транспортно-вспомогательные услуги были предоставлены на территории Украины, то к ним применяют 20% ставку НДС;
если транспортно-вспомогательные услуги были предоставлены за территорией Украины, то они не являются предметом обложения налогом.

НДС или налог на добавленную стоимость — один из самых важных налогов, который оказывает прямое влияние на формирование бюджета страны и один из самых сложных для понимания. Данный вид налогообложения считается косвенным, суть его состоит в том, что в бюджет страны снимается определенный законом процент со стоимости товара, услуги и т.д. которые были реализованы. При этом снимается НДС с тех товаров и услуг, которые реализуются или осуществляются с наценкой, т.е. их конечная цена выше себестоимости продукта.

Договор транспортной экспедиции: как избежать проблем с НДС

Однако не все услуги, оказываемые в рамках договора транспортной экспедиции, облагаются по ставке 0%. Перечень этих услуг дан в НК РФ, и он закрытый. И только по ним экспедитор может применять ставку Кроме того, не забудьте собрать необходимый пакет документов, подтверждающих право на применение нулевой ставк и ст. 165 НК РФ .

поручение экспедитору — «дополняет» договор, содержит условия выполнения услуг экспедитором;
экспедиторская расписка — составляется при получении груза, подтверждает, что груз экспедитором получен для перевозки;
складская расписка — составляется при получении груза на ответственное хранение.

Тема: Как правильно оформить договор с грузоперевозчиком

Подскажите, что делать в такой ситуации: моя организация является комиссионером. Мы договорились с комитентом, что сами найдем перевозчика комиссионного товара, сами заключим с ним договор, но плательщиком транспортных услуг будет комитент. При этом перевозчик является ПБОЮЛ и НДС не платит. Как правильно заключить договор с перевозчиком, кого надо указывать в ТТН как грузоотправителя и плательщика, кто будет платить НДС (мы или комитент)? Помогите, главбух благополучно уехал на теплое море и бросил нас без квалифицированной помощи, а договор горит.

Услугу Вам оказывает ПБЮЛ — у него нет ндса, вы его в зачет себе поставить не можете.
Ваши услуги по отношению к комитенту облагаются ндс и вы его должны будете заплатить.
За услуги пбюла можете заплатить и вы, а комитент их Вам возместит, но ндса все равно не появится.
В ТТН плательщиком укажете того, кто будет фактически платить за услуги пбюла. Грузоотправитель — комитент.

Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО

Важно! Не относятся к грузоперевозкам договора транспортной экспедиции. Правовое регулирование (глава 41 ГК РФ) определяет подобные сделки как гражданско-правовые взаимоотношения, что исключает возможность применения ЕНВД налогоплательщиком.

Чтобы определить с выбором, необходимо принимать во внимание организационно-правовой статус фирмы, количество рабочих единиц транспорта, масштаб планируемых сделок и объем выручки за период. Доступные режимы для ИП и ООО различаются. При этом законодательно варьируются не только уплачиваемые налоги, но и документооборот, а также методология ведения учета.

Какими документами подтверждается оказание услуг по перевозке груза

Как отмечалось выше, общие условия перевозки грузов должны быть оговорены договором транспортной экспедиции (п. 3 ст. 801 ГК РФ). При этом конкретные условия перевозки (такие как, например, маршрут перевозки, дата и время подачи автотранспортного средства), на наш взгляд, должны определяться приложением к договору в виде оформленной заявки на конкретную перевозку груза. Тогда подтвердить тот факт, что перевозка была поручена именно Вашей организации, на наш взгляд, будет не проблематично.

Путевые листы грузового автомобиля являются основным документом первичного учета, определяющим совместно с ТТН при перевозке товарных грузов показатели для учета работы подвижного состава и водителя, а также для начисления заработной платы водителю и осуществления расчетов за перевозки грузов.

Налогообложение в грузоперевозках

В том случае, если фирма не выбирает самостоятельно налоговую систему и не извещает о выбранном способе налоговую инспекцию, то данная система налогообложения избирается автоматически и будет носить Основную систему налогообложения.

Расходы при данном методе учета можно учитывать только из утвержденного списка расходов, согласно статье 346.16 НК РФ. Даже если ваши расходы составили большую часть над размером дохода, вам необходимо заплатить минимальный налог в размере 1% от полученного дохода.

Подтверждение ставки 0% НДС при экспорте в таможенный союз

Ставка 0 в данной ситуации позволяет экспортёру применять впоследствии вычеты по НДС. Соответственно, экспортёр не вправе решать, принимать ему ставку 0%, или нет. Закон предусматривает только 2 случая: направление доказательной документальной базы в ФНС или отсутствие бумаг. Читайте также статью: → «НДС при экспорте в Казахстан 2021».

Копия посреднического контракта (в случае продажи через поверенного и других уполномоченных лиц).
Транспортные, товаросопроводительные и прочие бумаги с отметками о вывозе (ставятся на таможне).
Таможенная декларация с соответствующими записями (ставятся на таможне по месту убытия).
Копия внешнеторгового контракта плательщика НДС с зарубежным покупателем.

НДС: покупатель возмещает продавцу транспортные расходы

А это значит, что вполне допустимо зафиксировать в договоре, что цена товара состоит из двух частей. Первая — это постоянная часть, соответствующая «базовой» цене товара, определяемая исходя из условия поставки «франко-склад поставщика» (т.е. на условиях самовывоза). Вторая — переменная часть, которая рассчитывается исходя из расходов на транспортировку товаров до места, указанного покупателем (исходя из тарифов сторонних перевозчиков с учетом дальности и других факторов).

При такой схеме получается, что, с одной стороны, покупатель фактически компенсирует продавцу реальные расходы на транспортировку товара, но, с другой стороны, вся уплачиваемая сумма является ценой (стоимостью) товара, а потому ни о каких «посреднических» услугах речи вообще не идет.