Приложение 2
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП), который присвоен организации тем налоговым органом, куда представляется налоговая декларация. При заполнении ИНН организации, который состоит из десяти знаков, в зоне из двенадцати ячеек, отведенной для записи показателя «ИНН», в первых двух ячейках следует проставить нули (00).
адрес места жительства в Российской Федерации — указывается в соответствии с записью в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства в Российской Федерации, с обязательным указанием почтового индекса и кода субъекта Российской Федерации в соответствии с Приложением N 5 к настоящей Инструкции.
Пошаговая инструкция: как инвестору заполнить декларацию по 3-НДФЛ и заплатить налоги
- 1010 для дивидендов
- 1011 для процентов за использование средств инвестора (например, если вам начисляют % на остаток по счету)
- 1530 продажа ценных бумаг
- 4800 иные поступления от биржевого фонда
- 1532 доходы по фьючерсам и опционам на основе ценных бумаг
- 1535 доходы от фьючей и опционов на основе товарных активов или валют
Перед тем как приступать к заполнению декларации, было бы неплохо почитать «Налоговый Кодекс» и понять что к чему. Конечно, на этой уйдет не мало времени, поэтому сразу приведу основные тезисы, которые касаются рядового инвестора с зарубежным брокерским счетом и призваны сэкономить ваше время.
Порядок заполнения декларации о доходах, полученных за рубежом
В соответствии с пунктом 5 Инструкции по заполнению налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (утв. приказом МНС России от 07.08.2021 № БГ-3-23/420), доходы, полученные в иностранной валюте от источников за пределами РФ, и расходы, произведенные в иностранной валюте в связи с получением таких доходов, пересчитываются в рубли в порядке, установленном законодательством РФ.
При уплате налога на территории иностранного государства исчисление налога производится в иностранной валюте. При указании суммы налога, удержанного в иностранном государстве, в соответствующей графе декларации (графа 9, строка 070, I раздел) производится ее пересчет в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату удержания налога. Таким образом, в декларации указывается сумма удержанного и фактически уплаченного в иностранном государстве налога, выраженная в рублях в соответствии с курсом ЦБ РФ.
Инструкция: сдаем декларацию по налогу на прибыль
Отчет по налогу на прибыль сдается либо раз в месяц, либо раз в квартал. Следовательно, налоговым периодом для данного вида отчетности является квартал или месяц. По окончании отчетного года подается итоговая декларация. Порядок подачи определяется периодичностью оплаты аванса по данному сбору (п. 2 ст. 285, п. 1 ст. 287, п. 3 ст. 289 НК РФ). В соответствии с положениями Налогового кодекса, авансовые платежи можно отправлять:
Бюджетные учреждения и некоммерческие организации должны платить налог на прибыль и отчитываться перед территориальными ИФНС наравне с предприятиями коммерческой сферы. Объектом налогообложения будет являться налог на прибыль, а прибылью — итоговая разница между поступлениями и издержками (гл. 25 НК РФ). Однако для бюджетных учреждений и НКО прибылью будет являться только доход, полученный от предпринимательской деятельности, осуществляемой с целью получения прибыли. Это должно быть прописано в учетной политике, равно как и порядок расчета налога на прибыль.
Пример заполнения декларации о доходах полученных от источников за пределами РФ
Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ, утверждена приказом Министерства по налогам с сборам от 23.12.2021 (за номером БГ-3-23/709). Здесь законодатель предоставляет российским компаниям и физическим лицам, получившим доход за границей, огромную свободу действий: сроки подачи документа не ограничены.
Существуют рекомендуемые ФНС формы деклараций о доходах, полученных за пределами РФ – такие в свободно распространяются в сети. Также для полного соответствия написанного текущей версии налогового законодательства стоит обзавестись основными документами и актами, регламентирующими заполнение подобного документа.
Пошаговая инструкция по заполнению налоговой декларации в программе 3-НДФЛ для физических лиц и ИП в 2021 году
Для квартир нужно указать, когда продавец приобрел продаваемый объект недвижимости – до 01.01.2021 или позже. Это пограничная дата, после которой были внесены существенные изменения в предоставление имущественных вычетов и порядок возврата подоходного налога. В частности увеличен предельный срок владения квартиры с 3 до 5 лет для целей уплаты НДФЛ с продажи.
Если декларант желает показать доход от продажи имущества, например, жилой недвижимости, то в поле «источник дохода» нужно указать «продажа квартиры и ФИО лица», которое выступало покупателем и передало деньги продавцу.
Инструкция по заполнению налоговой декларации о доходах, полученных
Если налогоплательщик указал документ, удостоверяющий личность, в котором нет сведений о дате и месте рождения, то эти показатели заполняются на основании свидетельства о рождении или другого документа, содержащего такие сведения,
6. Все стоимостные показатели в декларации указываются в целых рублях. Доходы, полученные в иностранной валюте от источников за пределами Российской Федерации, и расходы, произведенные в иностранной валюте в связи с получением таких доходов, пересчитываются в рубли в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Инструкция Заполнение Декларации Онлайн На Сайте Налоговой Доходы От Источников За Рубежом
Независимо от способа получения дохода российская фирма должна заплатить с него в иностранном государстве налог на прибыль. Если же с этой страной Россия подписала договор об избежании двойного налогообложения, уплаченный налог можно зачесть. Подробно об этом читайте раздел «Ставки и расчет налога» → подраздел «Для российской фирмы».
В строках 010 – 050 раздела II укажите наименование постоянного представительства, ИНН или его аналог, присвоенный в иностранном государстве, страну, в которой оно находится, ее код и адрес представительства.
Декларация по налогу на прибыль: инструкция для заполнения
В листе 4 делается подробный расчет налогов с доходов, облагаемых по отличным от стандартного процента ставкам. Сюда попадают доходы в виде процентов по ценным бумагам, выгода от их реализации и полученных дивидендов. Рассчитывается общая база по каждой ставке, указывается процент удержания, приводится сумма к уплате.
Закончив с приложениями, необходимо заполнить лист 02 декларации по налогу на прибыль — его оформление обязательно. Все прочие листы задействуют, только если велась соответствующая деятельность.
Инструкция по заполнению налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со «Свидетельством о государственной регистрации юридического лица» (форма N Р51001) или «Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2021 года» (форма N Р57001), утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2021 N 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» (приложения N 11 и N 13 соответственно) (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, N 26, ст. 2586; 2021, N 7, ст. 642, N 43, ст. 4238);
Внесение изменений и дополнений налогоплательщиком в налоговую декларацию при обнаружении в текущем отчетном (налоговом) периоде неотражения или неполноты отражения сведений, а равно ошибок (искажений), допущенных при исчислении налоговой базы, применении налоговой ставки или иных ошибок, повлекших завышение (занижение) сумм налога, подлежащих уплате в бюджет, производится путем представления налоговой декларации за соответствующий прошлый отчетный (налоговый) период с учетом внесенных дополнений и изменений.
Законодательная база Российской Федерации
В строке 070 указывается название уплаченного налога. При этом к декларации прилагается выписка из законодательного акта с указанием на языке оригинала названия, номера и даты законодательного акта, которым налог был установлен, и названия налога с переводом на русский язык. Нотариального заверения перевода не требуется.
Графы 8 и 9 содержат сведения о расходах, произведенных российской организацией как в Российской Федерации, так и за ее пределами, связанных с получением доходов от источников за пределами Российской Федерации через постоянное представительство и включенных в расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций в том же отчетном (налоговом) периоде, что и полученные доходы. Указываемые суммы расходов должны соотноситься с суммами доходов, указываемых в графе 2. Суммы расходов распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика. Суммы в строке «Всего» должны, соответственно, совпадать с суммами, указанными в графе 8 строк 060 и 100 и графе 8 строки 060 раздела III декларации.
Как заполнить Приложение 2 декларации 3-НДФЛ — Доходы от источников за пределами Российской Федерации
Граждане — резиденты России, которые имеют доходы от источников за пределами Российской Федерации, в НДФЛ обязаны заполнять Приложение 2, или Лист Б. О необходимости этого резидент получит уведомление в виде письма от ИФНС за несколько месяцев до наступления срока подачи и уплаты налога.
Вместо старого Листа Б в декларации 3-НДФЛ за 2021 год действует Приложение 2. С нового года принят обновленный отчет 3-НДФЛ. Он был издан по приказу ФНС России от 3 октября прошедшего года № ММВ-7-11/569@. В этой форме не только произошли привычные корректировки, связанные с поправками в Налоговом кодексе, но и полное изменение названий страниц и в некоторых местах — структуры. Заполнить Приложение 2 налоговой декларации 3-НДФЛ можно с помощью советов из нашей статьи.
Инструкция по заполнению декларации 3 ндфл имущественный вычет на сайте налоговой
Для получения социальных налоговых вычетов поставьте галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты». Заполнение раздела вычеты Укажите сумму расходов в соответствующей строке. Если вы дополнительно хотите получить имущественный налоговый вычет, выберите соответствующую строку в меню вычетов.Для получения имущественных налоговых вычетов поставьте галочку в соответствующей строке и нажмите кнопку «Добавить объект».
В противном случае вы можете узнать этот номер на странице “Инспекция ИФНС” по своему домашнему адресу. 3 Если вы декларацию 3-НДФЛ за 2021 год сдаете впервые номер корректировки 0. Если вы исправляете ошибки в ранее сданной декларации, то номер корректировки 1, 2 и т.д. (в зависимости от того, какой раз вы корректируете свою первую декларацию 3НДФЛ за 2021 год) 4 Код ОКТМО. Если вы не знаете кода ОКТМО вашего муниципального образования, пройдите по следующей ссылке “Код ОКТМО“.
Инструкция Заполнение Декларации Онлайн На Сайте Налоговой Доходы От Источников За Рубежом
в строке 070 — сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли, определяемая путем умножения суммы дохода, полученного в иностранной валюте, на курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату получения дохода;
в строке 120 — сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке, определяемая путем умножения суммы дохода, полученного в иностранной валюте в пересчете в рубли, на соответствующую ставку налога, установленную законодательством Российской Федерации, с учетом предусмотренных главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса налоговых вычетов к такому доходу;
Инструкция по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц (стр
Внесение дополнений и изменений налогоплательщиком в декларацию при обнаружении в текущем налоговом (отчетном) периоде ошибок (искажений), допущенных в прошлых налоговых (отчетных) периодах при исчислении налоговой базы, применении налоговой ставки, определения суммы налога, подлежащей вычету, или иных ошибок, повлекших завышение (занижение) сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет, производится путем представления декларации, в которой отражены налоговые обязательства отчетного налогового периода с учетом изменений и дополнений.
На каждом листе декларации и приложений к декларации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), если он ему присвоен территориальной инспекцией МНС России, а также фамилия и инициалы налогоплательщика. На первом листе декларации имя и отчество налогоплательщика указываются полностью.
Как заполнить декларацию по налогу с личных доходов на сайте ФНС
У А. С. Кондратьева в 2021 году были лишь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. Он нажал на «13» и на зеленый «+» в меню «Источники выплат». И ввел сведения о компании, в которой работает — ЗАО «Альфа». Просто переписал их из раздела 1 справки о доходах (по форме 2-НДФЛ ), которую взял в бухгалтерии. Еще у него были доходы от продажи автомобиля (бывшего в собственности менее трех лет). Еще раз щелчок на «+» и вбиваем Ф.И.О. покупателя — Иванов Петр Сергеевич. ИНН, КПП и ОКАТО обязательны лишь для организаций. Доходы надо вводить в разрезе каждого источника и месяца.
Продолжим пример 1. У Кондратьева есть сын шести лет. Поэтому ему вычитали НДФЛ с зарплаты, уменьшенной на 1400 руб. (код вычета 114 в разделе 4 справки о доходах). Вверху раздела «Вычеты» он выбрал галочку с карандашом. И поставил отметки в первой строке и в поле «Вычеты на ребенка (детей)». А в поле «Число детей не изменялось и составило» — единицу.
