3 ндфл на продажу квартиры менее 5 лет образец 2021

Содержание

Как всегда советую и консультирую Вас я — Елена Троскина. Раскрываю свой опыт и знания в юридической сфере, мой опыт более 10 лет, это и дает возможность давать верные ответы, на то, что может быть необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — 3 ндфл на продажу квартиры менее 5 лет образец 2021. Если в Вашем городе нет профессионалов своего дела, можете написать свой вопрос, по мере обработки отвечу всем. Или еще лучше будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом и возможно знают иные способы его решения.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Сведения о доходе, полученном физическим лицом в результате отчуждения объекта недвижимости, отражаются в Приложении № 1 к 3 НДФЛ. Основные особенности и правила заполнения этого листа описаны в разделе VI Приказа ФНС РФ от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569@. Так, в приложении № 1 по доходу от продажи квартиры должна быть отражена следующая информация:

Какие листы заполняются?

Для лучшего понимая можно разобрать конкретный пример заполнения 3-НДФЛ. В качестве исходных данных будут выступать следующие:

Как указать код и наименование источника выплаты дохода?

Налогоплательщик, не освобожденный от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости, имеет право на выбор воспользоваться одним из имущественных вычетов, а именно (пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ): уменьшить налогооблагаемую базу на 1 000 000 рублей (фиксированная величина) или же отнять сумму расходов, которые были понесены в момент приобретения проданной квартиры.

Пример расчета НДФЛ при продаже детских долей. Семья с двумя детьми купила квартиру за 3 млн рублей. Часть оплатили материнским капиталом, а еще потратили 2,6 млн рублей из своих денег. Через три месяца детям выделили доли по договору дарения — по 25% каждому. А еще через год продали квартиру за те же 3 млн рублей. Все члены семьи подали декларации, где указали свои доходы от продажи — по 750 тысяч рублей у каждого, включая маленьких детей. Родители уменьшили свои доходы на вычет в размере подтвержденных расходов — им не пришлось платить НДФЛ. А у детей подтвержденных расходов на приобретение долей не было. Точнее, расходы были: родители же покупали эти доли за свои деньги. Но так как детям эти доли подарили, приложить документы к их декларации было нельзя.

Как теперь считать НДФЛ при продаже детских долей, чтобы законно сэкономить

Если для покупки жилья использован маткапитал, при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в квартире или доме можно уменьшать на расходы. Раньше по подаренным и переданным по соглашению долям так было нельзя.
Расходы должны оплатить родители или их супруги.
Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям. Если детям принадлежит по 25% в квартире, доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку квартиры.
Это касается сделок по продаже жилья с 2021 года. Кто продал раньше, не сможет уменьшить или вернуть налог.
Если продали квартиру в 2021 или 2021 году и уже заплатили налог, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.

Кого касаются эти поправки

Пока вся страна обсуждает запрет курения на балконе и урожай грибов в сибирской тайге, появились новости, которые действительно влияют на вашу жизнь и деньги: 29 сентября вступили в силу важные поправки в налоговый кодекс. Они коснутся семей с детьми и сотен тысяч рублей из их бюджета. Теперь при продаже квартиры с детскими долями и маткапиталом можно не платить НДФЛ или сильно его уменьшить. Это революционная поправка, которую давно пора было узаконить. Из-за пробела в налоговом кодексе семьи уже потеряли много денег. Но теперь многие смогут их вернуть или не будут платить. А кто-то наконец переедет в квартиру побольше и не будет ждать пять лет.

С 1 января 2021 года правила поменялись. Необходимые изменения внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2021 № 382-ФЗ. Особо подчеркну — новые правила относятся только к тем квартирам, которые оформлены в собственность с 1 января 2021 года и позже. Об этом четко написано в пункте 3 статьи 4 этого закона. Он предусматривает, что новый порядок расчета налога «применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2021 года».

Налог с продажи квартиры в 2021 и 2021 году: квартира 3 года (5 лет) или менее 3 (5) лет в собственности

Ситуация 1
Продажная цена квартиры 3 400 000 руб. Она больше ее кадастровой стоимости. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
3 400 000 (продажная стоимость квартиры) — 1 000 000 (вычет) = 2 400 000 руб.

Уменьшаем доход и рассчитываем налог с продажи

Копии документов, которые подтверждают ваши расходы на покупку и оплату квартиры должны прилагаться к декларации. К документам, которые подтверждают факт покупки квартиры относят: договор купли-продажи (или ДДУ) и Свидетельство о праве собственности на квартиру. К документам, которые подтверждают факт оплаты квартиры относят платежные документы. Например, чеки ККТ или платежное поручение (при покупке у организации), расписку продавца в том, что он получил от вас деньги (при покупке у другого человека). Что делать если платежных документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано «все расчеты произведены полностью». Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты квартиры покупателем. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы (см. по ссылке). Однако данная норма не применима при покупке квартиры у индивидуального предпринимателя или организации. В такой ситуации платежные документы необходимы.

В том случае, если собственник продает свою квартиру, дом, дачу, земельный участок, садовый домик или иную жилую недвижимость, которая находилась у него в собственности менее 3 лет, а недвижимость приобретенная после 1.01.2021 менее 5 лет (согласно поправкам в Налоговом Кодексе РФ), то на него накладываются обязанности по предоставлению декларации 3-НДФЛ о доходах на следующий год, после реализации квартиры и иных жилых помещений, а также доли в них, в срок до 30 апреля, и в случае начисления налога в размере 13% его уплату до 15 июля. При невыполнении этих обязательств налогоплательщику грозят штрафные санкции, в соответствии с НК РФ.

Продажа квартиры или дома, находящейся в собственности менее 5 лет и декларация 3-НДФЛ

Однако наиболее смекалистые и недобросовестные продавцы давно уже знают об имущественном вычете при продаже жилой недвижимости, и намеренно занижают стоимость квартир и домов в договорах купли-продажи для того чтобы не платить налог с дохода от сделки при подаче декларации 3-НДФЛ с продажи жилой недвижимости.

Если продал дороже, чем купил

1. Он может воспользоваться имущественным вычетом. При этом размер налога составит: (3 000 000 — 1 000 000)* 13% = 260 000 рублей.
2. Воспользоваться схемой «доходы минус расходы». Здесь НДФЛ составит: (3 000 000 — 2 700 000)*13% = 39 000 рублей.

Проще говоря, при продаже квартиры вы получаете имущественный вычет на 1 млн рублей, а при покупке квартиры – имущественный вычет на 2 млн рублей. Так как обе сделки прошли в одном году, они учитываются в одной декларации 3-НДФЛ. Рекомендуем прочитать статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли». В ней подробно описаны все нюансы получения налогового вычета при покупке жилой недвижимости.

Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой собственности. Каждый из супругов владеет ½ квартиры. Пара решила продать жилье по общему договору купли-продажи за 1,5 млн рублей и воспользоваться имущественным вычетом при продаже. Расчет налога для каждого супруга: 13% х (750 тыс. (стоимость ½ квартиры) – 500 тыс. (½ имущественного вычета)) = 32,5 тыс. рублей.

Как не платить или уменьшить налог с продажи жилья

Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.
Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2021 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2021 году

Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

Отчитаться за 2021 год нужно до 30 марта. 2 октября 2021 Автор: Задорожнева Александра Заполненная или нулевая декларация по налогу на имущество предоставляется в ИФНС теми налогоплательщиками, которые имеют в своем владении или распоряжении имущество и ведут его налоговый учет, то есть производят начисления и выплаты в бюджет налога на имущество (п. 1 ст. 373, п. 1 ст. 386 НК РФ).

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Оформлять декларацию не нужно. Во всех других ситуациях заполнение при продаже квартиры считается обязательным с последующей оплатой налога. При оформлении сделки купли-продажи многие продавцы стараются документально занизить объем собственной прибыли.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Для отчета о проведенной сделке в Федеральную налоговую службу (ФНС) предоставляется декларация на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Данный документ имеет и служит для расчета суммы подоходного налога.Налоговое законодательство устанавливает , по прошествии которого продавец освобождается от оплаты налога и подачи декларации. Продолжительность такого срока зависит от даты приобретения квартиры и других факторов, установленных законом.Подача декларации является обязательным условием при приобретении имущества, так как за ее непредоставление грозит штраф.

Гражданин в 2021 году получил по наследству однокомнатную квартиру. В 2021 году он ее продал за 2 500 000 руб. и приобрел с доплатой двухкомнатную за 3 000 000 руб. Имущественный налоговый вычет при покупке ранее не заявлял.

Вносим вводные данные

Если, как в нашем случае, у вас образовался НДФЛ к возврату (см. Раздел 1 на странице 2 получившейся декларации), потребуется еще и заявление на возврат налога с указанием реквизитов вашего счета для перечисления.

Заявляем имущественный вычет

С вопросом, «Что должно получиться в результате заполнения декларации при продаже квартиры», мы разбирались здесь. Из этого же материала возьмем и условия примера, по которым сформируем образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры и покупке новой в том же году. Для упрощения задачи оставим только доход, облагаемый по ставке 13%.

Согласно нормам налогового законодательства, при продаже имущества устанавливается минимальный срок его владения, по прошествии которого платить подоходный налог и предоставлять декларацию нет необходимости. Такой срок составляет 3 года, если недвижимость была приобретена до 01.01.2021. Для находящейся в собственности квартиры, приобретенной после 01.01.2021, период владения увеличился до 5 лет. В остальных случаях, на имущество, находящееся в собственности менее 3 лет необходимо оплачивать подоходный налог и предоставлять 3-НДФЛ.

Уменьшить сумму налога можно посредством имущественного вычета (ч. 1 ст. 220 НК РФ). Максимальной суммой, на которую может быть уменьшен доход при подаче 3-НДФЛ равен 1 миллиону. При налогообложении с учетом имущественного вычета, сумма от которой нужно оплатить 13% рассчитывается от разницы между ценой недвижимости и суммой вычета. Например, квартира стоила 3 миллиона, гражданин воспользовался правом на вычет в размере 1 миллиона, соответственно налог ему придется платить только от 2 миллионов.

Нужно ли сдавать декларацию, если квартира более 3 лет в собственности

В остальных случаях, согласно ч. 4 ст. 217 НК РФ, срок владения недвижимым имуществом должен оставлять пять лет. Такой период или размер понижающего коэффициента кадастровой стоимости, в зависимости от региона проживания, может быть уменьшен, вплоть до его полного отсутствия.

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2021 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2021 г. Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).

Повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры

Александр решил строить собственный дом и закупил материалы на 1 674 400 руб. Все чеки сохранил. Через несколько месяцев планы поменялись и Александр все продал ООО «Северянин». Договор заключили на 1 760 300 руб. Теперь Александр должен отчитаться в ФНС и заплатить НДФЛ 11 167 руб. с получившейся разницы 85 900 руб.

Примеры заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры

Если вы продали какое либо недвижимое имущество, к примеру, в 2021 году, то после окончания этого года вы должны до 30 апреля 2021 года сдать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если сделка состоялась в 2021 году, то отчетность нужно сдавать в 2021. Если доход получен в 2021, то налоговая инспекция с радостью будет ждать ваши бланки отчетности в 2021 и т.д.

Получение доходов от продажи квартиры должно быть задекларировано в обязательном порядке. Утаить сделку, если у объекта недвижимости официально сменился собственник, не получится. Поэтому каждый продавец жилья обязан в установленный законом срок оформить и подать налоговую декларацию.

Необходимые документы

Личный визит в отделение Налоговой службы. Это самый оптимальный вариант. Сотрудники ФНС при приеме документа сразу проверят его на наличие ошибок, если они имеются, укажут, как следует исправить, и у заявителя будет больше времени на исправление и подачу новой декларации. Это важно, т.к. уложиться следует точно в срок.
Отправка декларации заказным письмом по почте на адрес отделения. К такому варианту следует прибегать только при сложностях с личным визитом.
Отправка декларации через интернет. Электронную форму документа можно заполнить и отправить онлайн на официальном сайте ФНС. Но такая услуга доступна только тем физическим лицам, которые имеют электронную цифровую подпись.

Налоговая декларация

Если собственник до продажи жилой недвижимости владел ею менее 3 лет, ему необходимо заплатить налог в бюджет. Предварительно совершенную сделку требуется задекларировать в налоговых органах. Для этого нужно заполнить бланк и подать дополнительные документы.

К такому доходу, в частности, относятся деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налога в бюджет – сначала требуется подать соответствующие бумаги.

Заполняем титульную страницу: личные данные, реквизиты паспорта, необходимые коды.

В Приложение 1 заносим сведения из справки 2-НДФЛ о полученном доходе и его источнике.

Переходим в Приложение 7. Здесь нужно указать информацию по приобретенному жилью, провести расчет базы для возврата НДФЛ.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Независимо от наличия права на льготу, продавец квартиры, владеющей ею менее минимального числа лет, должен декларировать свой доход ФНС и заявить право на имущественную льготу. Для этих целей физическим лицом заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ, к которой прикладывается .Если гражданин являлся собственником квартиры менее минимального предела лет, прописанного , то, получив доход в виде оплаты стоимости квартиры, он обязан заплатить налог 13%.С 2021 года минимальный предельный срок владения квартирой в общем случае составляет 5 лет.В отдельных случаях срок уменьшается до 3 лет, это возможно, если квартира получена:

Пример: Налогоплательщик продал квартиру, находящуюся у него в собственности менее 3 лет за 900 000 рублей. В этом случае на следующий год ему необходимо подать декларацию о доходах с продажи квартиры до 30 апреля, при этом платить НДФЛ с продажи ему не придется, так как максимальная сумма имущественного вычета в 1 000 000 рублей превышает его доход в 900 000 рублей.

Имущественный вычет при продаже дома или квартиры дешевле 1 000 000 рублей

Если продал дороже, чем купил

Если недвижимость была продана по заниженной цене, а определяется это сравнением суммы сделки с кадастровой стоимостью объекта (государственная оценка рыночной стоимости объекта Кадастровой палатой). То налогооблагаемая база будет исчисляться не от суммы, указанной в договоре купли-продажи, а от 70% кадастровой стоимости объекта.

Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются налоговым агентом: по заявлению налогоплательщика работодатель не облагает налогом определенную сумму заработной платы. Но бывают случаи, когда работники бухгалтерии неправильно исчисляют налог, без предоставления налогового вычета. Или сам работник вовремя не представил необходимые документы, так как стандартные вычеты применяются исключительно по личному заявлению. Тогда гражданин имеет право получить излишне удержанную сумму налога на свой банковский счет. Но для этого он обязан оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году.

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2021 году

Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов. Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного. Однако 3-НДФЛ в 2021 году сдается за 2021 год в период с 1 января по 30 июля 2021 года. Перенос сроков вызван эпидемией коронавируса.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

ПРИМЕР 3. Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2021 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике. За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2021 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.