Налоговый вычет на образование в 2021 г
То есть при оплате за обучение в 2021 году, для получения налогового вычета необходимо обращаться в налоговый орган в 2021 году, при оплате за обучение в 2021 году — вычет можно получить через налоговую инспекцию в 2021 году и т.д.
Важно. Необходимо отметить, что сумма в 120 000 рублей учитывает не только средства, потраченные на учебу, в нее также могут быть включены и расходы на лечение и иные услуги, к которым применима возможность получения вычета.
Налоговый вычет за обучение
Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2021 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2021 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.
- собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
- обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
- обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
- обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Социальный налоговый вычет за обучение в 2021 году
будут перечислены деньги.
Это ограничение относится не только к обучению, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если хотите, например, воспользоваться одновременно вычетом на обучение и вычетом на лечение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.
Налоговый вычет за обучение ребенка
- соответствующей записью в договоре с образовательным учреждением (такая запись содержится почти во всех договорах об оказании образовательных услуг);
- справкой, которую выдает образовательное учреждение (в случае отсутствия записи о форме обучения в договоре).
Однако, на практике очень часто встречаются ситуации, когда все не так идеально: договор оформлен только на детей или в платежных документах в качестве плательщика значится имя ребенка. Рассмотрим три наиболее часто встречающихся случая более подробно.
Как получить налоговый вычет за обучение
Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.
Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.
Возврат налога за обучение ребенка
Вычет на обучение детей является социальной налоговой льготой, благодаря которой налог на доходы физических лиц (НДФЛ) может быть возвращен (частично или полностью) гражданину, потратившему свои средства на оплату обучения своего ребенка.
- детские сады и школы;
- колледжи, профессиональные училища;
- заведения дополнительного образования для детей (например, музыкальные, художественные и спортивные школы);
- школы по изучению иностранных языков;
- курсы вождения и т.д.
Социальный вычет на образование
Общий размер всех социальных вычетов в совокупности не может превышать 120 000 руб. Налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно расходы и в каких размерах он будет учитывать для получения вычета.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение можно получить при оплате обучения в российском и иностранном образовательном учреждении при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения.
Получаем социальный налоговый вычет на обучение
Обратите внимание!
Вычет предоставляется только в части расходов на обучение. Но иногда в договоре с образовательным учреждением указано, что в стоимость входят и иные услуги, например питание, проживание. По ним вычет не полагается. Поэтому желательно, чтобы в договоре цена обучения была выделена отдельно, иначе с получением вычета могут возникнуть проблемы.
Если документы подает представитель, то у него должна быть нотариальная доверенность от вас (абз. 2 п. 3 ст. 29 НК РФ). Передайте представителю два экземпляра декларации и заявления на вычет, чтобы у вас осталось подтверждение о сдаче документов.
Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2021 году
Размер социального вычета, предоставляемого за обучение, имеет предельное ограничение, установленное в ст. 219 НК РФ. Оплата обучения самого налогоплательщика ограничена размером 120 000 рублей ежегодно. Величина вычета по расходам обучения родственников установлена в 50 000 рублей, предоставляемого на каждого из лиц.
Допустим, работник не использовал право на стандартный вычет и применяет только социальный вычет. Величина налога к уплате до применения льготы: 300 000 * 13%= 39 000 рублей. После проверки ИФНС документов гражданину был предоставлен вычет в полном размере оплаченного обучения детей. Сумма налога к уплате работника в 2021 году снизилась и составила (300 000 — 130 000) * 13% = 22 100 рублей. Гражданин Конев А.А. имеет право вернуть налог в размере 16 900 рублей.
Налоговый вычет за доп
В детском саду ведут дополнительные занятия за плату: музыкальные, рисование, психолог, логопед, спортивные.
Можно ли за эти услуги получить налоговый вычет?
Какие документы необходимы?
Если утеряны квитанции, достаточно ли бухгалтерских выписок об оплате?
Ольга, добрый день.
Социальные вычеты на учебу и образование детей возможно и в детском саду, если имеется у детского сада лицензия на образовательную деятельность, договор на оказание услуг и квитанции на оплату данных услуг. При отсутствии пакета документов вычет налоговым органом не предоставляется.
Налоговый вычет на допобразование
Проще всего оформить налоговый вычет через бухгалтерию вашего предприятия. Для этого нужно лишь предоставить уведомление из ФНС о праве на льготу и документы, которые подтверждают факт получения образования и оплаты. Если приходится непосредственно обращаться в налоговую, нужно собрать такие документы:
Закон также определяет максимальный размер потраченных на обучение детей средств, которые учитываются при определении объема вычета ̶ 50000 рублей за отчетный период. В целом, сумма затрат, на которые может производиться возмещение НДФЛ, не должна быть больше 120210 рублей в год, включая расходы на образование. То есть, если в этом году вы потратили на лечение 90000 рублей, то претендовать на возмещение средств за обучение можно в размере только 30000 рублей.
Жители Астрахани снова останутся без холодной воды почти на сутки Астрахань вода отключение
«Сын ходит в детский сад. Плачу ежемесячно. Можно ли получить налоговый вычет за садик? Также в садике за отдельную плату он занимается с логопедом и посещает спортивные занятия. Можно ли получить налоговый вычет за дополнительное образование? Какие документы необходимы для подачи заявления?»
— В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ (далее – Кодекс) родители, которые оплатили образование своих детей, могут получить социальный налоговый вычет. Так, сын Ивановой ходит в обычный детский сад. Помимо стандартной платы, мама перечисляет деньги за занятия сына с логопедом и футболом. В 2021 году женщина заплатила за такие уроки 38 500 руб. В 2021 году она вправе с этих расходов за обучение ребенка вернуть сумму налога в размере — 5 005 руб. А вот с родительской платы налог на доходы не возвращается, так как она расходуется на присмотр за детьми, а не на обучение.
Налоговый вычет на допобразование
Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату (наличным или безналичным путем) за обучение. Факт оплаты подтверждается платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами.
Социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно), на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т.п.). Ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы также входят в приведенный перечень.
Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет
- детсады и школы;
- профтехучилища;
- детские школы по обучению музыке или искусствам, спортивные школы;
- организации, предоставляющие услуги дополнительного образования (языковые курсы, автошколы, учебные центры при службах занятости, курсы повышения квалификации).
Пример расчета возврата по НДФЛ за детское обучение Дочь Л. в 2021 г. поступила в учебное заведение в магистратуру, где ей предстоит отучиться 2 года. Плата за год обучения составляет 100 000 руб. Ее отец оплатил сразу всю сумму (200 000 руб.), при этом его месячная зарплата составляет 40 000 руб. В начале 2021 г. Л. собрал нужные документы и решил обратиться за возвратом НДФЛ по социальному вычету, связанному с расходами на учебу. Сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, в данном случае составляет оговоренный законом максимум — 50 000 руб. (а не 200 000 руб.) При этом возврат составит: 50 000 х 13% = 6 500 руб. В 2021 г. работодатель уплатил из доходов Л. НДФЛ в размере: 40 000 руб.
х 12 мес. х 13% = 62 400 руб. Следовательно, в 2021 г. Л. получит возврат по НДФЛ в размере 6 500 руб., так как эта сумма не превышает размер уплаченного налога.
Закона определено, что учреждения дополнительного образования детей (спортивная секция, развивающие кружки) относятся к образовательным учреждениям. В соответствии с Письмом Министерства образования и науки Российской Федерации от 21.09.2021 N 06-506 положения п. 1 ст. 10 Закона распространяются на все типы образовательных учреждений. Основные характеристики организации образовательного процесса в учреждении дополнительного образования детей, включая формы получения образования, определяются уставом данного учреждения. Таким образом, налогоплательщик-родитель вправе получить социальный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст.
Налоговый вычет за обучение в 2021 году
То есть, неработающий пенсионер, оплативший внучке обучение в художественной школе, права на вычет не имеет. Как и предприниматель на упрощенке или вмененке – поскольку со своего дохода он платит не НДФЛ, а упрощенный или вмененный налог соответственно. А вот ИП на ОСН имеет право на социальные вычеты.
Налоговый вычет за обучение в 2021 году вы можете получить и другим путем – у работодателя (согласно Письму ФНС №БС-4-11/20214@ от 18.11.2021 г.). Для этого в налоговую инспекцию надо предоставить все указанные выше документы, кроме декларации 3-НДФЛ.
Как получить налоговый вычет на образование
Бланк декларации можно получить в налоговой инспекции по месту жительства. Ту же форму декларации можно записать на дискету. Можно «скачать» её в электронном виде с Интернет сайта ФНС России, по адресу www.nalog.ru из раздела «Физические лица / Программное обеспечение». Также заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно в разделе «3-НДФЛ» сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в интерактивном режиме.
Договор подтверждает, что оплата произведена именно за обучение. Кроме того, когда оплата производится за обучение детей или подопечных (бывших подопечных), договором подтверждается дневная форма обучения (в Законе РФ от 10.07.1992 № 3266-1 «Об образовании» она называется очной).
