Документальное оформление расходов на командировки
Кроме того, выплаченные подотчетному лицу деньги при отсутствии доказательств их расходования подлежат включению в налогооблагаемую базу по НДФЛ. Эта позиция была озвучена Президиумом ВАС (постановление от 05.03.2021 № 13510/12) и доведена налоговыми органами до нижестоящих инспекций (письмо ФНС России от 24.12.2021 № СА-4-7/23263).
В графе «Наименование, серия и номер квитанции на оплату пользования легковым такси» вносится запись «Квитанция на оплату пользования легковым такси, серия, номер». Серия и номер печатаются типографским способом.
Оформление авансового отчета при загранкомандировке и учет командировочных расходов в налоговом учете
А вот по мнению ФНС, необходимости в переводе электронного авиабилета на русский язык вообще нет. Ведь такой авиабилет — это унифицированная международная форма документа. Поэтому большинство реквизитов билета заполняется в соответствии с Единым международным кодификатором.
Итак, авансовый отчет утвержден руководителем. И вы видите, что командированный работник израсходовал выданный ему аванс не полностью или не подтвердил какие-то затраты первичными документами. В этом случае он должен вернуть неизрасходованную сумму в кассу по приходному кассовому ордеру.
Как учесть электронный билет в авансовом отчете
По мнению контролеров, если в оформленных электронных билетах сумма НДС отдельной строкой не выделена, то принять его к вычету не получится. И тогда вся стоимость билета вместе с НДС включается в состав прочих расходов согласно пп.12 п.1 ст.264 НК (письмо Минфина от 10.01.2021г. №03-07-11/01).
Приобретение билета на железнодорожный или авиационный транспорт свидетельствует только о факте заключения договора между перевозчиком и пассажиром. Но договор – это только намерение, сам по себе он не подтверждает факт, что хозяйственная операция действительно произошла. Поэтому немудрено, что у бухгалтера появляется вопрос: какие документы должны быть в наличии, чтобы они подтверждали расходы на проезд?
Как оформить авансовый отчет
То есть, принимались ли решения, принятые в то время, когда были сформулированы его или ее конкретные пожелания, в более позднее время, когда должны быть приняты решения. Запись предпочтения на исходном уровне для отказа от лечения, а не желание продолжить лечение.
Передача подотчетных сумм третьим лицам, а также выдача средств сотрудникам, не отчитавшимся по предыдущим авансам, запрещены (п. 11 Порядка ведения кассовых операций, утвержденного Решением Совета директоров Центрального банка России от 22.09.1993 N 40). И хотя действующее законодательство не предусматривает санкций за подобные нарушения, мы советуем не пренебрегать этими правилами и лишний раз не вступать в конфликт с контролирующими органами.
Как получить отчетные документы за проживание в гостинице
Гостиница по окончании размещения клиента выдает отчетные документы для командировочных для подтверждения факта пребывания в отеле в определенные дни. Письмо Минфина РФ от 25.02.2021 № 03-07-11/9440 указывает, что в случае, когда в отеле не применяется контрольно-кассовый расчет, размещающая сторона обязана оформлять бланк строгой отчетности, который разрабатывается самостоятельно. Данный бланк может носить любое название, например, ваучер или гостиничный чек.
Отметим, что в Москве данный запрос допускается для подтверждения расходов сотрудника, что подтверждается письмом УФНС по Москве и Московской области от 26.08.2021 № 16-15/084374. Справка в обязательном порядке должна иметь детализацию оказанных услуг и подтверждение оплаты. А у компании должны быть другая документация, подтверждающая командировку сотрудника, например приказ о командировке, проездные документы и т. д.
Бесплатные советы юриста
У нас тоже директор приносит чеки и квитанции позже месяца на два, Я обычно переделываю авансовый отчёт за прошлый период,просто там получается пересход, в следующем авансовом пишу , что был перерасход и там уравниваем..А счёт фактуру вы ведь наверное учли и сделали вычет по НДС,тогда впринципе по подотчётным только вам надо порядок навести.Ну если вас правильно поняла?
Составляется после получения и траты денег. При покупке чего- либо и расходах нужно брать товарные чеки, билеты (если на проезд например). Потом все это прикладывается к авансовому отчету! Такие бланки отчетов есть в бухгалтерии.
Документы для отчета по командировке
Для развития бизнеса, укрепления деловых отношений, контроля производственных процессов необходимы служебные командировки. Они помогают решать задачи, которые стоят в основе всего механизма работы организации. Как правило, такие поездки оплачиваются работодателем из бюджета компании. Именно поэтому возвратившийся из служебной командировки сотрудник предоставляет отчет о потраченных средствах. В нем предоставляются все данные о произведенных тратах с соответствующими оправдательными документами. Предоставить эту информацию в бухгалтерию сотрудник обязан не позднее трех дней с момента возвращения из деловой поездки. Таковым днем считается дата, отмеченная в обратном билете или путевом листе автомобиля.
К авансовому отчету сотрудник может приложить товарные и кассовые чеки, бланки строгой отчетности, товарно-транспортные накладные и некоторые другие документы. Вне зависимости от того, какой именно документ используется, он должен содержать развернутые сведения о приобретенном товаре/услуге: наименование продавца, товара, дату покупки, сумму сделки, полный список наименований товара/услуг со стоимостью каждого и итоговой суммой.
Зарубежная командировка: особенности учета расходов
Теперь разберемся, на какую дату берется курс иностранной валюты к рублю для целей принятия расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
Согласно п. 3 ПБУ 3/2021 датой совершения операции в иностранной валюте является день возникновения у организации права в соответствии с законодательством РФ или договором принять к бухгалтерскому учету активы и обязательства, которые являются результатом этой операции.
Для расходов организации в иностранной валюте, связанных со служебными командировками за пределы территории РФ, такой датой будет день утверждения авансового отчета (приложение к ПБУ 3/2021).
Случается, что поступление денег в кассу с валютного счета и выдача их из кассы в качестве аванса командируемому работнику осуществляются в разные дни. При этом курс иностранной валюты по отношению к рублю меняется. В таком случае возникают курсовые разницы. Эти разницы образуются и при возврате части неизрасходо-ванной суммы аванса в иностранной валюте, если курс на дату возврата отличен от курса на дату выдачи аванса.
Если в авансовом отчете приложен кассовый чек от букинг кома
Через 68 счет, Лена. В соответсвии со ст. 13 НК РФ госпошлина относится к федеральным налогам и сборам, а счет 68 предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетом по налогам и по уплате и возврату госпошлины и по логике название его «Налоги и СБОРЫ». аудит мы прошли.
1) при регистрации ИП в налоговой вас сразу должны зарегестрировать в ФСС и ПФР. и выдать об этом уведомление (в выписке написано) . Регистрация в ПФР и ФСС бесплатно.
Как ИП вы можете уплачивать за себя пособия по ФФОМС. если хотите.
2) отчисления произволятся до 15 числа следующего месяца, после выдачи з/п (как правило зарплата (с авансом не путать) уплачивается до 5-7 числа. а налоги в ПФР/ФСС уплатить до 15.
Отчеты сдаются 1 раз за квартал до 15 числа через месяц (т. т за 1 кв. до до 15 мая)
3-4) ответил Татьяна Кузнецова .
а лучше еще читать самому. потому что есть маленькие нюансы и чтоб просто знать.
Гостиничные чеки с подтверждением – купить нового образца
Не покупайтесь на «дешевые» предложения уличных аферистов. «Принтерные фальшивки» видно невооруженным взглядом. Вам не удастся провести бухгалтерию – при первой же проверке подлинности бумаг вас обвинят в мошенничестве.
На чеках обязательно есть QR-код, который сканируется приложением Налоговой службы. Так как мы официально регистрируем вас как гостя, по нему будет выдаваться вся информация для проверки: реквизиты гостиницы, сумма оплаты за номер, даты проживания.
Учет расчетов за ГСМ
— осуществляемые в рамках предпринимательской деятельности учреждения операции, если на них не распространяются соответствующие налоговые льготы, подлежат обложению налогом на добавленную стоимость. Поэтому при закупках ГСМ необходимо организовать учет “входного“ НДС для предъявления налоговых вычетов.
Стоимость полученных от поставщика ГСМ, подлежащая оплате за счет средств от предпринимательской деятельности, отражаем по дебету счета 2 105 03 340 “Увеличение стоимости горюче-смазочных материалов“ без налога на добавленную стоимость. “Входной“ НДС отражен бухгалтерской записью:
Если в авансовом отчете приложен кассовый чек от букинг кома
Всегда действует условие об оплате ( не ставит на расходы, если оплаты нет или акта услуги), если приходуете услугу, то оплата проходит в ав.отчете или по банку на 60. Плюсом в журнале «поступление» делаете акт услуг сторонних.
Если пожалуетесь в трудовую инспекцию вашей конторе не дадут больше работать, а потом и вовсе обанкротят штрафами, по договору у вас оклад, платить меньше не могут (минималка), по сдельщине бывают заоблачные суммы, с вашей любой зп.
Если в авансовом отчете приложен кассовый чек от букинг кома
Никаких процентов нет все что Вам нужно это: -встать на учет в местные органы занятости населения (Биржа труда и занятости) в качестве безработного; -подготовить Бизнес план — отдать его на биржу; -защитить его; -открыть новый ИП или ООО. Безвозмездно, но при условии предоставления бизнес плана, и то если его одобрят. Это безвозмездно на открытие собственного бизнеса. Необходимо разработать и предоставить бизнес-план и стоять на учете в центре занятости, как безработный.
В упрощенке есть закладка -«дополнительные возможности», там есть отчет «книга помесечная», повторяет отчет «Книга доходов и расходов», но в ней есть раздел » расчет налога» (точно не помню), там в табличке показывается сумма дохода.
Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета
Командировочные расходы в зависимости от цели командировки относятся на соответствующие счета бухгалтерского учета. Затраты, связанные с культурными и развлекательными мероприятиями, учитываются в качестве внереализационных расходов.
Здравствуйте! Огромное спасибо за информацию по командировкам. Прокомментируйте, пожалуйста, следующую ситуацию: сотрудник направляется в командировку , при этом отъезд состоится в 23.45, а прибытие в 5.30 утра (или в 0.15 ночи). Как посчитать дни командировки и суточные за день отъезда и приезда, как один день или, как два? Должен ли в этом случае сотрудник в день отъезда выйти на работу? Заранее благодарна. Татьяна.
Бухгалтерские и юридические услуги
Если у Вас нет затратной части, то налоговикам наплевать, это нужно скорее для Вас — сверка расчетов с поставщиками по поставленным товарам, материалам. Другое дело какие документы в авансовых отчетах представлены: кассовый чек и корешок приходника.
УКАЗАНИЯ ПО ПРИМЕНЕНИЮ И ЗАПОЛНЕНИЮ УНИФИЦИРОВАННОЙ ФОРМЫ \»АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ\» (ФОРМА N АО-1) Применяется для учета денежных средств, выданных подотчетным лицам на административно — хозяйственные расходы. Составляется в одном экземпляре подотчетным лицом и работником бухгалтерии. Авансовый отчет может составляться на бумажном и машинном носителях информации. На оборотной стороне формы подотчетное лицо записывает перечень документов, подтверждающих произведенные расходы (командировочное удостоверение, квитанции, транспортные документы, чеки ККМ, товарные чеки и другие оправдательные документы), и суммы затрат по ним (графы 1 — 6). Документы, приложенные к авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете. В бухгалтерии проверяются целевое расходование средств, наличие оправдательных документов, подтверждающих произведенные расходы, правильность их оформления и подсчета сумм, а также на оборотной стороне формы указываются суммы расходов, принятые к учету (графы 7 — 8), и счета (субсчета), которые дебетуются на эти суммы (графа 9). Реквизиты, относящиеся к иностранной валюте (строка 1а лицевой стороны формы и графы 6 и 8 оборотной стороны формы), заполняются лишь в случае выдачи подотчетному лицу денежных средств в иностранной валюте в соответствии с установленным порядком, согласно действующему законодательству Российской Федерации. Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем или уполномоченным на это лицом и принимается к учету. Остаток неиспользованного аванса сдается подотчетным лицом в кассу организации по приходному кассовому ордеру в установленном порядке. Перерасход по авансовому отчету выдается подотчетному лицу по расходному кассовому ордеру. На основании данных утвержденного авансового отчета бухгалтерией производится списание подотчетных денежных сумм в установленном порядке. (Постановление Госкомстата РФ от 01.08.2021 N 55 \»Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации N АО-1 \»Авансовый отчет\»)
