Уплата страховых взносов
Чтобы вернуть излишне уплаченные страховые взносы, плательщик должен подать заявление, и тогда сумма будет возвращена в течение месяца после получения такого заявления. Если у плательщика имеется задолженность по пеням и штрафам, возврат производится только после зачета суммы излишне уплаченных страховых взносов в счет погашения задолженности.
При обнаружении факта возможной переплаты, территориальный орган ПФР вправе провести с плательщиком совместную сверку расчетов по начисленным и уплаченным страховым взносам. Результаты такой сверки оформляются актом, подписанным обеими сторонами.
Требование по оплате страховых взносов, хотя я не ИП
3) по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями.
Основное и существенное отличие этих работодателей от индивидуальных предпринимателей состоит в том, что они не извлекают прибыль из использования наемных работников, а напротив, несут расходы, производя оплату их труда из своих доходов, тогда как индивидуальный предприниматель оплачивает труд наемных работников из прибыли, получаемой от предпринимательской деятельности, в том числе от использования труда наемных работников.
ПФР требует оплатить задолженность по взносам — что делать
Вот как эта сумма получилась.
Фиксированная сумма взносов на ОПС за 2021 год 19 356,48 — вы их оплатили.
Максимально возможная к взысканию сумма за 2021 год 154 851,84. В итоге вам выписали взыскание на 135 495,36 за вычетом уже оплаченных взносов на ОПС (154 851,84 — 19 356,48).
Для сверки найдем все документы на оплату взносов за требуемый период. Мой клиент оплачивал взносы с расчетного счета. Поэтому заходим в клиент-банк, отфильтровываем все платежи в УФК для ГУ-ОПФР (это название получателя платежа) за 2021 год и сохраняем платежные поручения с отметкой банка. Платежки понадобятся, чтобы предъявить их в ПФР в качестве доказательства оплаты.
Страховые взносы в ПФ РФ
- Пол: Мужчина
- Интересы: Составить иск и апелляцию так, чтобы судья поверил.
Ст. 113 Налогового кодекса: Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности).
Недоимка по страховым взносам в ПФР
Страховые взносы в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика в пределах 300 тыс.руб.) за периоды, истекшие до 01 января 2021 года
Вся недоимка по взносам ПФР, пеням и штрафам теперь перечисляется в налоговые органы. Относится ли недоимка по страховым взносам в ПФР, к 2021 году, или 2021 и более ранним периодам — в любом случае уплачивать ее нужно в ИФНС, а не в Пенсионный фонд.
Требование из пенсионного фонда об уплате недоимки по страховым взносам
Доброго дня всем!
Гульшат а этот документ требование из ПФР и сумма в нем точнее 121 299,36 руб.наверное указана за 2021 год,да?. Вот выдержка из моего семинара для ИП-ков;
Для ИП за 2021 г. страховой взнос (фиксированный платеж)_ в ПФР рассчитывался по закону №212-ФЗ и составлял 17 328,48 руб.в год, исходя из расчета 1МРОТ*26%*12, где МРОТ на 2021 г. был установлен в размере 5554 руб. плюс 1% с суммы дохода, превышающего 300 000 руб.в год, но не более максимального размера — 138 627,84 руб.в год с учетом уплаченного фиксированного платежа (рассчитан по закону по ф-ле 8 х МРОТ х 26% х 12 мес. (п.1.1 ст.14 № 212-ФЗ)
При этом фиксированный платеж должен был быть уплачен ИП до 31 декабря 2021г., а сумма с превышения этого размера уплачивается в ПФР по расчету не позднее 1 апреля следующего за отчетным года ( п.2 ст.16 № 212-ФЗ) и уточняется на основании представленной в ИФНС декларации (не позднее 15 июня, года следующего за расчетным п.9 ст.14 № 212-ФЗ).
Если ИП не представит в ИФНС декларацию о доходах, то ПФР по закону №212-ФЗ вправе начислить ИП всю максимальную сумму 138 627,84 руб., предусмотренную за 2021 г. и взыскать как недоимку в установленном порядке с учетом возможно уплаченного ранее до 31 декабря фиксированного платежа (п.11 ст.14 № 212-ФЗ).Примечание: если вынесли судебный приказ, то вам надо как-то зафиксировать дату ознакомления и написать возражение на судебный приказ. Отдать нужно туда где вынесен. Можете сами написать, в этом документе достаточно формального описания. Нужно в канцелярию, к судье не обязательно.
Оформление справки об уплаченных взносах на накопительную часть пенсии
Согласно ТК, ст. 62 работодатель выдает работнику документы для оформления пенсии, если тот будет подавать их в ПФ самостоятельно. Среди них также и справка об уплаченных взносах на накопительную часть пенсии.
Если ранее НЧП формировалась автоматически, то по новому закону начиная с 2021 г., для сохранения 6% гражданину требуется подавать заявление, что он желает быть клиентом негосударственного ПФ или государственной УК. Иначе отчисления в счет НЧП прекратятся, а 22% взносов пойдут на формирование ее страховой части.
Требование ФНС об уплате недоимки в ПФР по взносам до
Ответ налоговой в данном случае меня поразил. Цитирую «НУ заплатите 900 тысяч. Потом вернете. Можно подумать, что у вас нет таких денег».
Уже месяц ничего не можем добиться по Москве. Видимо по меркам Москвы — 900 тыс — это очень мало.Доброго дня! Случилось чудо! по моему письму в налоговую, провели ручную корректировку (по 10-и организациям, тем что я сопровождаю по бухгалтерскому учету) через 2 недели. Хотя пени не все ещё убрали, звонила в налоговую, говорят «работаем над ошибками», обещают результаты.
Вот текст письма в налоговую «О проведении ручной корректировки неверных остатков»:
ООО «. » в июле месяце 2021 года было подано в Межрайонную ИФНС России №. заявление о предоставлении на бумажном носителе справок об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам на 31.07.2021 г. Справки необходимы для участия в тендерах. В начале июля перед официальным запросом проведена сверка с бюджетом через электронную системы СБИС о наличии задолженностей по налогов, сборов, пеней. Задолженность по взносам ОПС, ФОМС и Обяз. соц. страхование (ВН и Материнству) по КБК до 01.01.2021 года на 30.06.2021 г. в предварительной справке отсутствовала. При выдаче справок Межрайонной ИФНС России №. на бумажном носителе на 31.07.2021 года по вносам ОПС, ФОМС и Обяз. соц. страхование (ВН и Материнству) в графе КБК до 01.01.2021 года появились цифры с задолженностью и начислено пени. По факту по КБК до 01.01.2021 года задолженность на 31.12.2021 года отсутствует. Платежи по взносам в 2021 году производились вовремя. Отчет РСВ в ПФР за 2021 год сдан своевременно и с нулевым остатком на 31.12.2021 года (для ознакомления отчет прилагается). Сверка с ПФР произведена, разногласий нет. Справки были даны с отрицательными показателями и соответственно в справке об исполнении налогоплательщиком обязанностей по уплате показатель налогов, сборов, пеней, штрафов было указано «имеет не исполненную обязанность». Участие в тендере было пройдено успешно и для положительного прохождения контроля необходимы положительные справки об исполнении налогоплательщиком обязанностей. Прошу, срочно провести ручную корректировку взносов, пени по выявленным отрицательным показателям, о чем сообщить в электронном виде. Контактный номер телефона. (во вложении скан отчетов по ПФР и ФСС за 2021 г.)ФНС России разъяснила, почему у налоговиков неверные данные по страховым взносам
Такая процедура уточнения сведений в ПФР обусловлена в том числе тем, что ФНС России не имеют права самостоятельно без подтверждения документа, подписанного электронной цифровой подписью, вносить корректировку в данные ПФР и ФСС России, переданные в налоговые органы (письмо ФНС России от 7 июня 2021 г. № 3Н-2-22/714@). Однако, как рассказала Вотякова, в целях обеспечения достоверности информации о состоянии расчетов плательщика по страховым взносам между ФНС России и отделениями ПФР и ФСС России установлена договоренность по организации работы по передаче уточненного сальдо расчетов. «При обращении плательщика непосредственно в налоговый орган с вопросом о состоянии расчета по страховому счету, ФНС России в срок не позднее трех дней с момента обращения направляет запрос в соответствующее отделение внебюджетного фонда. В случае, если будет установлен факт передачи недостоверного сальдо расчетов отделение ПФР направляет в электронном виде в налоговый орган уточненные сведения, которые в оперативном порядке будут отражены в лицевом счете плательщика. Кроме того, ПФР должен направить ответ с приложением откорректированных сведений в адрес заявителя», – пояснила она.
Участники конференции в свою очередь рассказали случаи, когда территориальные налоговые органы незаконно списали со счетов предпринимателей денежные средства из-за неверно переданных данных из ПФР. «Если деньги были уплачены вами повторно, значит они будут возвращены, но только после того, как эти сведения подтвердятся. Если переплата сформировалась до 1 января текущего года, то одна должна быть возвращена фондом, а за переплатой, образовавшейся после 1 января, нужно будет обращаться уже в налоговую инспекцию», – ответила представитель ФНС России. Напомним, что сумма переплаты будет возвращена плательщику только после погашения задолженности по соответствующим пеням и штрафам (письмо ФНС России 26 января 2021 г. № БС-4-11/1304@, ПФ РФ № НП-30-26/947, ФСС РФ № 02-11-10/06-308-П).
Требование об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов
Закон N 212-ФЗ предоставляет возможность направить требование об уплате налога по почте только в качестве дополнительного варианта. Орган, осуществляющий контроль за уплатой страховых взносов, должен иметь доказательства невозможности доставки требования путем вручения под расписку или иным подобным способом.
Частью 4 ст. 22 Закона N 212-ФЗ установлено, что требование об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов должно содержать сведения о сумме задолженности, размере пеней и штрафов, начисленных на день направления указанного требования, сроке уплаты причитающейся суммы, сроке исполнения этого требования, мерах по взысканию недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов, которые применяются в случае неисполнения требования плательщиком страховых взносов, подробные данные об основаниях взыскания недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов, а также ссылки на положения настоящего Федерального закона, которые устанавливают обязанность плательщика страховых взносов уплатить страховой взнос.
ПФР прислало требование об уплате недоимки по страховым взносам после закрытия ИП
Если Вы полагаете, что выполнили все свои обязательства перед ПФР, Вы можете воспользоваться правом, установленным п.9 ст.8 данного закона: по предложению плательщика страховых взносов может быть проведена совместная сверка уплаченных плательщиком страховых взносов. Результаты такой сверки оформляются актом, который подписывается плательщиком страховых взносов и уполномоченным должностным лицом органа контроля за уплатой страховых взносов. Контролирующий орган уведомляет страхователя о принятом решении в течение пяти рабочих дней после его вынесения.
Требование об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов направляется плательщику страховых взносов органом контроля за уплатой страховых взносов в течение трех месяцев со дня выявления недоимки.
Взносы в пенсионный фонд ип
2.3. Доброго времен суток. Перечисления в ПФР оплачиваются либо ежемесячно, либо единовременно раз в год в декабре месяце, при этом страховые взносы и ОМС обязаны будете выплатить независимо велась предпринимательская деятельность или нет.
3.2. Да вы правы, если у вас будет доход от занятий предпринимательской деятельностью, и вы будете регулярно перечислять взносы в Пенсионный фонд России, да Безусловно ваша пенсия будет ежегодно пересчитываться в сторону увеличения, исходя из размера поступивших взносов в Пенсионный фонд.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД №5 (79)
В соответствии с Федеральным законом от 15.12.01 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» (далее Закон) каждый предприниматель обязан платить фиксированные платежи на обязательное пенсионное страхование. Следует отметить, что в законе нет никаких льгот для пенсионеров и инвалидов. Таким образом, вне зависимости от того, кем является предприниматель (пенсионером, инвалидом либо работающим в другом месте), он обязан платить фиксированные платежи. Закон начал свое действие с 1 января 2021 года, поэтому все предприниматели должны уплатить фиксированные платежи за период с 1 января 2021 года. Напомним, что стаж по новому законодательству рассчитывается только с учетом того, сколько и за какой период платились пенсионные страховые платежи.
Платеж должен быть произведен за текущий год не позднее 31 декабря этого года.
Итак, за 2021 год любой предприниматель обязан заплатить 7274,4 рубля. А это соответствует заработной плате в месяц в размере 4330 рублей. Так что, уважаемые предприниматели, считайте, какая пенсия нас ждет. А называться она будет минимальной, или социальной, наравне с неработающим населением. Может быть, уже сейчас стоит подумать об альтернативном обеспечении своей старости?
Кстати, необходимо напомнить, что платить фиксированные платежи обязаны все предприниматели, независимо от того, работают они или нет.
Самая большая несправедливость поджидает пенсионеров. Им работники Пенсионного фонда советуют платить эти взносы, а потом по итогам года делать перерасчет пенсии. А теперь случай из практики. Предприниматель-пенсионер весь год исправно платил пенсионные взносы, всего на сумму 1800 рублей. По истечении года обратился в Пенсионный фонд для перерасчета пенсии. Итог его прибавки в месяц составил 20 рублей. При этом нет никакой разницы, 55 лет вам или 70. А здоровье у всех разное… А в нашем государстве до сих пор не любят эту самую активную часть населения. Пенсию-то выплачивают за их счет! Памятник нужно ставить таким предпринимателям!
При этом работники Пенсионного фонда настаивают на регулярной уплате пенсионных взносов, последний срок уплаты которых 31 декабря календарного года, выставляя требования и пени, пытаются решить вопрос недоимки через суд. Все основания для этого у них есть – закон № 167-ФЗ. В нем нет ни строчки о настоящих пенсионерах. Никаких льгот. Учитывая, что предприниматели «в возрасте» более дисциплинированы, из них выбить эти деньги проще, чем с молодежи.
Однако Конституционный суд 12 апреля 2021 года признал неравенство предпринимателей и «простых» граждан несправедливым и постановил, что предприниматели 1966 года рождения и старше должны платить только страховую часть фиксированного платежа в ПФР, т.е. 1212,4 рубля в квартал.
В своих постановлениях Конституционный суд РФ рассмотрел несколько вопросов.
Например, он поставил точку в деле о том, что гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, но фактически не осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязан уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование (Определения Конституционного суда РФ от 12.05.2021 № 2021-О, от 12.04.2021 № 164-О). В обоснование свой позиции Конституционный суд РФ указал, что индивидуальный предприниматель может в любой момент обратиться в налоговый орган с заявлением о государственной регистрации прекращения данной деятельности, что влечет прекращение связанных с нею прав и обязанностей, в том числе по уплате пенсионных взносов.
Вместе с тем Конституционный суд РФ подчеркнул, что в случаях, когда при фактическом прекращении предпринимательской деятельности гражданин в силу непреодолимых обстоятельств не мог в установленном порядке своевременно отказаться от статуса индивидуального предпринимателя, он не лишается возможности при предъявлении к нему требования об уплате недоимки по страховым взносам за соответствующий период защитить свои права, привести доводы и возражения, представить документы и иные сведения, подтверждающие указанные обстоятельства.
В такой ситуации суд, рассматривая требования органа Пенсионного фонда РФ о взыскании с индивидуального предпринимателя недоимки по страховым взносам, не может ограничиться формальной констатацией лишь факта нарушения обязательства, не принимая во внимание иные связанные с ним обстоятельства, в том числе представленные гражданином доказательства существования обстоятельств исключительного (экстраординарного) характера (например, стихийного бедствия, аварии, катастрофы), которые не позволили ему своевременно обратиться с заявлением о прекращении предпринимательской деятельности.
Таким образом, индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда в виде фиксированного платежа независимо от того, осуществляет ли он предпринимательскую деятельность и получает ли доход от нее. Исключением является ситуация, когда индивидуальный предприниматель докажет в суде, что ввиду обстоятельств непреодолимой силы он не смог своевременно отказаться от регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
А теперь коснемся самого громкого вывода! Конституционный суд РФ определил, что индивидуальные предприниматели 1966 года рождения и старше, а в течение 2021-2021 гг. – мужчины 1952 года рождения и старше и женщины 1956 года рождения и старше для приобретения пенсионных прав обязаны уплачивать страховые взносы Пенсионного фонда РФ лишь в части, направляемой на финансирование страховой части трудовой пенсии (Определения Конституционного суда РФ от 12.05.2021 № 183-О, от 12.04.2021 № 164-О).
Таким образом, указанным предпринимателям Конституционный суд разрешил уплачивать только страховую часть фиксированного платежа, уравняв их с «простыми» гражданами.
Примерно через полгода своим постановлением от 26 сентября 2021 г. № 582 Правительство утвердило Правила уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в виде фиксированного платежа в минимальном размере, в котором утвердило не только определение Конституционного суда об уплате только страховой части предпринимателями 1966 года рождения и старше, но и категории предпринимателей, по которым фиксированный платеж вообще не уплачивается.
Фиксированный платеж не уплачивается:
– страхователями, являющимися получателями пенсий, установленных в соответствии с Законом Российской Федерации «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей»;
– страхователями за период, в течение которого ими не осуществлялась соответствующая деятельность в связи с уходом за ребенком до достижения им возраста полутора лет.Как платить пенсионные взносы
«вмененщикам»
Еще одно замечание. Оно касается плательщиков единого налога на вмененный доход. Как известно, предприниматели могут уменьшить свой налог на сумму уплаченных и начисленных страховых взносов. Если считать, что «вмененка» налог квартальный, то и расчеты всех вычетов должны производиться исходя из уплаченных сумм внутри квартала. По поводу «пенсионных» вычетов есть довольно много мнений. Срок уплаты по ним – 31 декабря, срок уплаты пенсионных взносов с заработной платы работников – 15-е число месяца, следующего за отработанным. Первая точка зрения: пенсионные взносы необходимо оплатить до 15-го числа отчетного месяца (июля, октября, января и апреля), тогда не будет претензий к вычету. Вторая: их необходимо заплатить до подачи декларации, т.е. до 20-го числа. И третья: до истечения того квартала, за который вы отчитываетесь. Все точки зрения достойны внимания. Но самая безопасная – третья. Неправомерное включение взносов в декларацию может привести к доначислению налога и пени в результате камеральной проверки. Да, предпринимателю иногда трудно выбрать время на поход с банк, но, в конце концов, вы экономите 1818,6 рубля (если рассчитанный налог больше 3600 рублей, или половину рассчитанного налога, если он меньше 3600 рублей.). Все равно один раз в квартал вам приходится отрываться от неотложных дел вашего бизнеса. Заплатите пенсионные взносы вперед на квартал, одновременно с «вмененкой» за прошедший. Это оградит вас от дополнительного похода в банк, а также даст вам 100-процентную уверенность в правомерности вычета. Все равно текущие дела могут затянуть, и вы вспомните о возможности сэкономить в первых числах отчетного месяца.
