НДФЛ с выплат по гражданско-правовому договору
- по итогам года не позднее 1 апреля следующего года в налоговую инспекцию подается справка по форме 2-НДФЛ;
- по итогам квартала, в котором физическое лицо (ваш подрядчик или исполнитель) получило доход, и по итогам каждого из последующих кварталов до конца года вы будете показывать доходы и НДФЛ в форме 6-НДФЛ.
Поэтому, чтобы не допускать конфликтных ситуаций, лучше не использовать понятие «компенсация расходов». А уменьшить начисленный НДФЛ с выплат по гражданско-правовому договору можно через предоставление профессионального налогового вычета. О нем чуть позже.
Страховые взносы по ГПД в 2021 — 2021 годах
При заключении гражданско-правового договора (ГПД) необходимо внимательно проследить за тем, чтобы его условия исключали даже относительную возможность отнесения к форме трудового соглашения. В судебной практике такая переквалификация не является редкостью, а последствия ее чреваты не только уплатой штрафа, но и доначислением страховых взносов и пеней за их несвоевременную уплату.
5. Если договор ГПХ заключен с физическим лицом в статусе индивидуального предпринимателя, тогда страховые взносы он обязан начислять и платить самостоятельно. Это связано с тем, что в свете ст. 419 НК РФ частные предприниматели выделены в отдельный класс плательщиков.
Оплата по гпд назначение платежа
Вообще-то уже давно существует определение что такое зарплата и других критериев пока не утверждено. См. ст. 129 ТК РФ:
Заработная плата (оплата труда работника) — вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).
В законодательстве сказано, что выплаты по гражданско-правовому договору (ГПД) нельзя назвать зарплатой. Вопрос собственно вот в чем.
При перечислении денег по ГПД в поле «назначение платежа» я обычно пишу следующее: Выплата зарплаты по договору возмездного оказания услуг Иванову Иван Иванычу.
Банк стал придираться «мол такие выплаты зарплатой не являются».
Для них думаю это принципиально с позиций взимания комиссии, особенно если это касается снятия наличных по чеку с целью выплаты «договорникам».
Оплата по договору ГПД
Исходя из вышесказанного можем порекомендовать Вам согласовать с учредителем ввод в штатное расписание должности уборщицы. Это поможет избежать проведения и оформления процедуры закупки услуги по уборке помещений по нормам Закона 44-ФЗ от 05.04.2021г., а также миновать возможные замечания со стороны контрольных органов по закупкам.
В штате нашей организации(филиале) не предусмотрена должность технички, поэтому ежемесячно мы заключаем гражданско-правовой договор с физическим лицом на уборку административного здания. По договору к начислению идет постоянная сумма 7000=00 за каждый месяц. Вопрос: С вступлением закона 44-ФЗ не вступят ли вышеуказанные договора в противоречие? Можем ли мы и далее оплачивать по этим договорам?
Назначение платежа в платежном поручении при отчислениях в фонды по гражданско-правовому договору
Страховые взносы с вознаграждений по гражданско-правовым договорам рассчитываются так же, как и с выплат по трудовым договорам. Единственное исключение: на вознаграждения по гражданско-правовым договорам не нужно начислять взносы в ФСС России на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона от 24 июля 2021 г. № 212-ФЗ).
Взносы на страхование от несчастных случаев на выплаты по гражданско-правовым договорам начисляйте, только если такая обязанность организации непосредственно предусмотрена в договоре (абз. 4 п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона от 24 июля 2021 г. № 125-ФЗ).
Договор подряда и НДФЛ срок платежа в платежке
Добрый день.
Подскажите пожалуйста.
Акт по договору подряда подписан 31.01.16.
Вознаграждение выплачено 18.02.2021.
1.Это доход за январь или февраль в справке 2 НДФЛ?
2. В платежном поручение в тексте Назначение платежа указывать НДФЛ за какой период?
3. Доход для отчета в ПФР и ФСС за январь или февраль?
4. Взносы в соцфонды за январь или февраль
Добрый день.
У нас акт подписан 31.01. Выплата произведена 18.02.
Соцналоги и факт начисления вознаграждения отражен 31.01 на 70 и 69 счетах.
Взносы перечислены 15.02.
НДФЛ перечислен 18.02.
Сомнения были в том, в плат. поруч по НДФЛ указывать «Ндфл за январь или февраль», т.е.
01.2021 или 02.2021.
Понятно, что НДФЛ надо перечислять в день выплаты вознаграждения.
НО в справке 2 НДФЛ это 01 или 02 месяц? Доход то за январь.
Как пользоваться ресурсом
Если из одной семьи оба ребёнка обучаются в одной школе, то за первого — плата в полном размере (скидки нет), за второго — плата 50% от полного размера (50% скидка).
А если трое детей в семье и все ходят в одну школу, то за третьего — плата 25% от полного размера (75% скидка).
Если младший посещает и пользуется дополнит.платным обучением, должна ли быть льготная скидка, однако вопрос.
Исходя из раздела 6 Приказа по школе, являющегося актом Боголюбовской СОШ https://docviewer.yandex.ru/?url=http%3 … f056a04e45, положена ли скидка в 50% младшему из школьников семьи двух детей, обучающихся оба в данной школе (образовательном учреждении).
Подскажите пожалуйста, если в семье 2-е школьников. Один старшеклассник (8 класс), второй — второклассник. Младший посещает ГПД с оплатой 37,20 руб/день, у нас между мной и школой подписан договор на оказание платных услуг по ГПД. На сайте школы выложен скан утвержденного Положения о дополнительных образовательных услугах, в том числе и платных. И в данном положении утвержден порядок условий и оплаты за дополнительные платные образовательные услуги (п. 6.1. Не взимать месячную плату за дополнительные платные образовательные услуги с детей, пропустивших занятия более 3 недель в течение месяца.
6.2. Освободить от платы за дополнительные платные образовательные услуги на 100%:
• детей-сирот;
• детей-инвалидов;
• детей, родители которых нетрудоспособные инвалиды;
• детей работников учреждения.
6.3. При наличии 2-х и более детей из одной семьи, обучающихся в школе, плата за дополнительные платные образовательные услуги взимается:
• за первого ребенка (старшего) 100%;
• за второго ребенка 50%;
• за третьего ребенка 25%
• за остальных детей плата не взимается)
Вот назрел вопрос, а так как у меня 2-й ребенок, компенсация должна происходить в размере 50%? Заранее спасибо за ответ.
Назначение платежа: что писать? Правила заполнения платежных документов
- непосредственно о назначении платежа (в данном случае в документе может фиксироваться сущность правоотношений — например, выполнение работ, предоставление сервисов, покупка товаров, выплата зарплаты);
- об основании транзакции (например, номер контракта, счета, на основании которых фирма рассчитывается с контрагентом);
- о фактических результатах правоотношений (например, перечень поставленных товаров, оказанных услуг, выполненных работ);
- о разновидности перечисляемого платежа (он может быть представлен, к примеру, предоплатой, или же, транзакцией после поставки товаров или услуг).
Также заполнение платежного поручения может потребовать указания иных сведений — в случаях, если это необходимо с точки зрения закона или договора. Изучим то, чем может быть представлено непосредственно содержание реквизита, о котором идет речь.
Платежное поручение на перечисление оплаты по договору подряда
В платежном поручении на перечисление оплаты по договору подряда указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая необходимая информация, в том числе в соответствии с законодательством, включая налог на добавленную стоимость.
Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Арбитражная практика для юристов».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.
Льготы при оплате группы продленного дня
Таких денег найти в рамках имеющегося финансирования нельзя. Другой вариант финансирования должен быть утверждён управляющим советом школы. Но лучше бы, конечно, чтобы вопрос был решён на государственном уровне, и продлёнку вернули в перечень бесплатных услуг.
По сей день, как только начинается новый учебный год, между депутатами Госдумы с новой силой разгораются споры по поводу того, должна быть продленка платной или бесплатной. Снова и снова готовятся и разрабатываются поправки к федеральному закону, пока они не только не возымели реального действия, но даже к подписанию не приблизились.
Оплата проезда и проживания исполнителя по ГПД: будет ли НДФЛ
Арбитры отменили решение налоговиков. Аргумент — спорные расходы являются затратами организации, произведены ей в собственных интересах и не могут считаться доходом исполнителей указанных договоров. Следовательно, доход в натуральной форме в данной ситуации не возникает.
Так же в пользу организаций приняты решения в постановлениях ФАС Дальневосточного округа от 16.12.2021 по делу № А73-486/2021-85 (Определением ВАС РФ от 26.03.2021 № ВАС-3334/09 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ), Волго-Вятского округа от 14.05.2021 по делу № А43-7991/2021-30-215, Московского округа от 01.03.2021, 09.03.2021 по делу № А40-44145/06-151-233. При этом арбитры указывают, что положения п. 3 ст. 217 НК РФ распространяются на компенсационные выплаты, связанные с возмещение расходов при выполнении физическими лицами обязанностей не только в рамках трудовых отношений, но и при исполнении ими гражданско-правовых договоров.
Назначение платежа: исправленному верить
Инспекция не преминет доначислить налоги, и придется с ней спорить в суде. По таким спорам суд, в зависимости от обстоятельств дела, может вынести решение как в пользу налоговико так и в пользу налогоплательщик
Так, арендатор, у которого с арендодателем были заключены сразу три договора аренды, при перечислении денег по одному из них ошибочно указывал номер другого. При расторжении договоров арендодатель, ссылаясь на отсутствие платежек с верным назначением, обратился в суд за взысканием сумм как неуплаченных. Суд, сопоставив суммы арендной платы в договорах, в выставленных за аренду помесячных счетах и в платежках, признал эти деньги погашением задолженности по верному договор
Выплата подрядчику аванса по ГПД: как считать НДФЛ и страховые взносы
Налоговыми агентами признаются, в частности, российские организации, являющиеся источником выплаты доходов налогоплательщику. При этом налоговые агенты обязаны удержать НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Сумма предварительной оплаты может быть выплачена подрядчику или исполнителю либо за полностью выполненную им работу (оказанную услугу) по договору подряда (договору возмездного оказания услуг) или ее отдельный этап.
Платежное поручение на уплату НДФЛ с зарплаты: образец на 2021 год
Для этого необходимо заполнить в ФНС платежное поручение согласно всем официальным требованиям. В противном случае организация и сам федеральное казначейство могут просто не увидеть перечисленных денежных средств. Тогда придется:
Как выглядит образец платежного поручения по НДФЛ в 2021 году? Какие особенности уплаты подоходного налога с заработной платы? Как заполнять поля зарплатной платежки по НДФЛ? Приведем образец заполнения платежного поручения на оплату НДФЛ в 2021 году.
Расчеты с исполнителями по гражданско-правовым договорам
Теперь остановимся на расчетах с российскими гражданами по договорам гражданско-правового характера (ГПД). Чаще всего это договоры подряда или оказания услуг . Исполнители таких договоров не являются работниками организации — с ними нет трудовых отношений. Это значит, что есть особенности как в бухгалтерском учете операций с такими физлицами, так и в налогообложении получаемых ими доходов.
Подменять трудовые договоры гражданско-правовыми — большой риск. Работники налоговых органов часто рассматривают такие договоры как трудовые и доначисляют ЕСН (в части, поступающей в ФСС РФ) , страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве , штрафы и пени.
Банк экспертных заключений
Факт перечисления вознаграждения по ГПД с физ. лицом (нерезидентом) на банковскую карту, принадлежащую его родственнику — гражданину РФ нужно указать в самом договоре или дополнительном соглашении к нему. Также нужно иметь письменное заявление от исполнителя по ГПД. В платежном поручении нужно указать, что оплата произведена за исполнителя третьему лицу на основании заявления.
На основании п. п. 1, 3 ст. 313 ГК РФ кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом, если исполнение обязательства возложено должником на указанное третье лицо, при условии, что из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично.
