Возвращаем вычет за ование ребенка
Одним из основных условий получения вычета является наличие лицензии у образовательного учреждения. У детского сада она скорее всего имеется, а в спортивной секции этот вопрос нужно уточнить. И предметом договора должны быть именно образовательные услуги, а не абстрактные социально-культурные.
Если из договора с детским садом следует, что оплата вносится только за питание, уход и присмотр за ребенком, то вычет не положен. А если прописаны дополнительные образовательные услуги, то по ним получить его возможно.
Налоговый вычет за обучение ребенка
Вычет за обучение детей предоставляется только в том случае, если ребенок учится по очной форме (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ). По таким формам обучения, как вечерняя, заочная, очно-заочная, вычет получить нельзя (Письма Минфина России от 24.03.2021 №03-04-05/17204, от 27.05.2021 №03-04-05/30655, от 13.09.2021 N 03-04-05/37885)
Получить вычет за обучение ребенка можно только в том случае, если на момент оплаты обучения ребенку не исполнилось 24 года (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.12.2021 N 03-04-05/7-1085).
Налоговый вычет за доп
В детском саду ведут дополнительные занятия за плату: музыкальные, рисование, психолог, логопед, спортивные.
Можно ли за эти услуги получить налоговый вычет?
Какие документы необходимы?
Если утеряны квитанции, достаточно ли бухгалтерских выписок об оплате?
Ольга, добрый день.
Социальные вычеты на учебу и образование детей возможно и в детском саду, если имеется у детского сада лицензия на образовательную деятельность, договор на оказание услуг и квитанции на оплату данных услуг. При отсутствии пакета документов вычет налоговым органом не предоставляется.
Возврат налога за обучение ребенка
Размер налогового вычета зависит от уплаченной за обучение в течение года суммы денежных средств, но не может превышать годовой доход гражданина. Кроме того, законодательством предусмотрены лимиты:
Возврат подоходного налога может производится за прошедший период: в таком случае возвращается сумма, которая уже была уплачена налогоплательщиком государству. А может учитываться в будущей заработной плате, которая будет перечисляться с меньшим отчислением НДФЛ или вовсе без его удержания.
Налоговый вычет за обучение
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2021 г. № 03-04-05/27036).
Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет
- сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета, копии платежных документов и др.);
- подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя , по почте, через госуслуги (при наличии));
- проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).
Социальный налоговый вычет на обучение также можно получить, обучаясь как в государственной, (муниципальной), так и в частной образовательной организации. При этом НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.
Налоговый вычет на образование в 2021 г
И наш студент Иванов решает единовременно оплатить всю сумму за 3 года, после чего обратиться в налоговый орган для возврата 13% от суммы, потраченной на обучение (при этом он не заявляет о других видах расходов, на которые также может распространяться налоговый вычет).
То есть при оплате за обучение в 2021 году, для получения налогового вычета необходимо обращаться в налоговый орган в 2021 году, при оплате за обучение в 2021 году — вычет можно получить через налоговую инспекцию в 2021 году и т.д.
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
Налоговый вычет на обучение ребенка
Во время подачи заявления в налоговую инспекцию родитель ребенка должен подтвердить документально, что обучение проводилось по очной форме. Существует два способа такого подтверждения, согласно указу Минфина РФ:
Если договор оформлен на имя ребенка, а платежные документы на родителя, то вычет не оформляется. Все же можно попробовать подать документы в налоговый орган, так как нет четкого требования по этому вопросу. Договор служит лишь подтверждением того, что обучение происходило в очной форме. Однако окончательное решение в этом случае будет зависеть от отношения налоговой службы к необходимости такого документа. В случае отрицательного ответа можно подать жалобу в соответствующий орган.
Социальный налоговый вычет за обучение в 2021 году
То есть за 2 обучающихся детей — вычет 13 000 руб., за троих — 19 500 руб. и т.д. Вычет в 50 000 руб. — это общая сумма для двух родителей (опекунов). Например, при обучении 2 детей — сумма вычета либо 100 000 руб. на одного родителя, либо по 50 000 руб. — на каждого из них.
- детские сады и школы
- учреждения дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков, повышения квалификации и т.п.)
- учреждения дополнительного образования детей (спортивные секции, музыкальные, художественные школы и т.п.)
Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции
Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.
Катя К. посещает секцию фигурного катания в МБОУ ДО ДЮСШ «Юность». Между родителями юной спортсменки и ДЮСШ заключён договор об оказании платных образовательных услуг, согласно которому ежемесячно производится оплата за обучение в размере 5600 рублей. В договоре указана очная форма обучения. Предоставив в ИФНС необходимые документы, налогоплательщики могут претендовать на получение социального налогового вычета.
Налоговый вычет за обучение в 2021 году
Тема получения налогового вычета за учебу в 2021 году для многих является очень актуальной. В данной статье будет подробно описано, как получить компенсацию части расходов на образование, куда обращаться и какие документы для этого понадобятся.
Получить НВ могут и родители, которые оплатили образование своих детей. Максимальная сумма расходов, подлежащая учету при начислении налога – 50 000 руб. в год.
Налоговый вычет по расходам на обучение
Расходы на обучение за 2021 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).
Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.
Расходы на обучение ребенка в секции налоговый вычет
Оказывать образовательные услуги могут только соответствующие заведения с лицензией на обучение, в соответствии с п. 4 ст. 12 Закона Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании» к учебным учреждениям, в частности, относятся детские сады. Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию следующие документы: лицензию, которая удостоверяет статус учебного заведения, и документы, подтверждающие фактические расходы за образование.
Если платит за обучение один их них, то с его согласия оформить возврат НДФЛ за обучение может и другой родитель. За какие виды обучения можно вернуть НДФЛ Налоги из денег, выплаченных за учебу, можно вернуть только в случае, если платят за нее родители.
Можно ли получить налоговый вычет за платное заочное образование
1. Те, кто оплатил обучение из собственных средств
родители, оплачивающие обучение детей в возрасте до 24 лет
2. Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право вычета сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.
Договор. Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем) , так и самим обучающимся. Здесь есть один нюанс. Если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: оплату вносят родители (опекун, попечитель) , иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.
