Ип При Покупке Квартиры Налоговые Риски
Во исполнение условий договора от «____» ___________2021 года купли-продажи квартиры ?_______(_____________________________), расположенной по адресу: ______________________________________
________________________________________________, и руководствуясь требованиями параграфа 7, главы 30 Гражданского кодекса Российской Федерации, мы, Продавец — (фамилия, имя, отчество полностью) _____________________________________________________________________________________________________, и Покупатель (фамилия, имя, отчество — полностью) _______________________________________________________________________________, составили настоящий акт о том, что сего числа Покупатель передал, а Продавец получил денежные средства в размере суммы стоимости квартиры в размере (цифрами и прописью) __________________________________ ( ________________ ___________________________________________________________ ) рублей в полном объеме.
Указанная квартира является предметом купли-продажи по договору между Продавцом и Покупателем от «____» _________________2021 года.
О чем и составлен настоящий акт.
Продавец Покупатель
______________________________________________ ____________________________________________________
______________________________________________ ____________________________________________________
Почтовый адрес и индекс — ______________________ Почтовый адрес и индекс — ____________________________
_____________________________________________ ____________________________________________________
Телефон — ____________________________________ Телефон — ___________________________________________
ИНН — _______________________________________ ИНН — ______________________________________________
Паспорт серия ________________________________ Паспорт серия _______________________________________
?______________________выдан________________ ?__________________________________выдан__________
_____________________________________________ ___________________________________________________
_____________________________________________ ___________________________________________________
Договор подписан и деньги переданы в присутствии:
1. ___________________________________________________________________________________________________
проживаюещего:________________________________________________________________________________________
2.___________________________________________________________________________________________________ проживающего: ________________________________________________________________________________________
3. ____________________________________________________________________________________________________
проживаюещего:________________________________________________________________________________________
4. ____________________________________________________________________________________________________
проживаюещего:________________________________________________________________________________________
Вопрос: обязан ли он заплатить налог в этом случае
Вопрос: ИП применяет УСН (объект налогообложения — «доходы») и осуществляет вид деятельности «Сдача внаем собственного недвижимого имущества» (код по ОКВЭД — 70.2). ИП продал квартиру, принадлежащую ему на праве собственности более 3 лет. Ранее квартира сдавалась в аренду и использовалась в предпринимательской деятельности, на момент продажи квартира не сдавалась в аренду и не использовалась в предпринимательской деятельности.
Напоследок письмо налогового органа. Тут все однозначно. Обратное нужно доказывать в суде, но оценивать шансы не буду. Налоговая может и не узнать о продаже квартиры, как предпринимателем, но риск очень велик, т.к. на учете вы там, как ИП состоите.
Особенности налогообложения при продаже ИП личной квартиры
Это норма относится только к физическим лицам, но не к индивидуальным предпринимателям. И может возникнуть ситуация, когда гражданину, зарегистрированному как ИП, налоговая инспекция начислит налог, даже если этот гражданин владеет продаваемой квартирой более 5 лет.
По мнению ИФНС и Минфина, если имущество использовалось ИП в предпринимательской деятельности и продажа собственного недвижимого имущества указана как один из видов деятельности ИП, то реализация будет признаваться сделкой в рамках деятельности предпринимателя и облагаться единым налогом по УСН. В противном случае доход от продажи имущества не будет считаться доходом от предпринимательской деятельности. Такой вывод делает Минфин в письмах от 16 августа 2021 г. N 03-11-11/247 и от 23 апреля 2021 г. N 03-04-05/14057.
Ип При Покупке Квартиры Налоговые Риски
В соответсвии с п.2 постановления Пленума Верховного суда РФ от 18.11.2021 N 23 получение физлицом доходов от сдачи недвижимости в аренду не является незаконным предпринимательством. Но только если выполняются следующие условия:
— помещение, сдаваемое в аренду, гражданин приобрел для личных нужд либо получил по наследству или договору дарения. Квартиры и другие жилые помещения предназначены для проживания, то есть для личных нужд (п.2 ст.288 ГК РФ). Даже если это не единственная квартира физлица;
Основные риски при покупке квартиры по переуступке прав в строящемся и сданном доме
Какова суть договора переуступки прав (или цессии)? Он заключается на основе первоначального договора с застройщиком – договором «дольщика». То есть существует первый покупатель квартиры, который, скорее всего, приобрел ее в самом начале строительства непосредственно у застройщика. И между ними был заключен ДДУ, который в обязательном порядке регистрируется в Росреестре. На основании него и заключаются дальнейшие договора цессии, а фактически просто происходит перемена покупателя в договоре ДДУ. Таких перемен может быть много. Поэтому при оформлении сделки нужно проверять наличие и точность первоначальных документов, которые передаются стороне, приобретающей квартиру по договору переуступки:
Вопрос о покупке жилья рано или поздно возникает в каждой семье. Приобретение недвижимого имущества – процесс долгий, сложный, трудоемкий и требующий немалых материальных ресурсов. Халатный подход к проверке покупаемой квартиры и неправильное оформление сделки по купле-продаже жилья может лишить денежных средств и квадратных метров. И чаще всего это касается покупки квартир в новостройках, на которые еще не получено свидетельство о собственности. Рисков, связанных с ней, достаточно много, и поэтому к процессу приобретения жилья в новостройке следует отнестись более чем внимательно. Сегодня мы разберем основные риски при покупке квартиры по переуступке прав в строящемся и сданном доме.
Ип При Покупке Квартиры Налоговые Риски
Одновременно с представлением уточенных деклараций по рассмотренным обстоятельствам целесообразно уведомить налоговый орган, а том, что представление уточнений обусловлено принятием мер, предпринятых для снижения налоговых рисков, что позволит инспекции своевременно учесть откорректированные налоговые обязательства данных налогоплательщиков при отборе объектов для проведения выездных налоговых проверок. Уведомление производится путем подачи вместе с уточненными декларациями Пояснительной записки по форме, рекомендуемой Федеральной налоговой службой (приложение № 5 к Приказу ФНС России от 30.05.2021 № ММ-3-06/333@ (с учетом изменений и дополнений), которым утверждена Концепция системы планирования выездных налоговых проверок.
При совершении индивидуальным предпринимателем сделки по реализации недвижимости, например магазина, в котором им осуществлялась деятельность по розничной торговле, подпадающую под налогообложение единым налогом на вмененный доход (далее – ЕНВД), налогоплательщик зачастую расценивает данную сделку как совершенную физическим лицом и не относящуюся к предпринимательской деятельности. Соответственно при отражении данной операции в декларации по форме 3-НДФЛ физическое лицо определяя налоговую базу по налогу на доходы физических лиц, исходя из пп. 1 п.1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ), заявляет имущественный налоговый вычет в сумме, полученной от продажи данного имущества.
Ип налоговый вычет при покупке квартиры
Стоит отметить, что такая возможность будет доступна ИП не всегда: данное уменьшение налоговой базы возможно, только если доходы и расходы, на которые уменьшается налоговая база, фиксируются предпринимателем в одном и том же году. Если квартира куплена ИП в 2021 году, то расходы на нее могут быть признаны элементом снижения налогооблагаемой базы только по доходам, полученным в том же 2021 году.
Согласно пункту 24 статьи 217 НК РФ доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от осуществления ими тех видов деятельности, по которым они являются плательщиками единого налога на вмененный доход, а также при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Таким образом, к доходам, по которым индивидуальный предприниматель уплачивает единый налог на вмененный доход, а также к доходам, при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения, имущественные вычеты и социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц не применяются.
Покупка квартиры у ИП
Добрый день, собираюсь купить двухкомнатную квартиру в Митино. Квартира очень нравится, ценник умеренный. Собственник — ИП (назовем для простоты Иванова). Сделка по договору будет происходить с физ лицом (той же Ивановой). Квартира в собственности менее трех лет, но мне утверждают, что семья этой Ивановой владела квартирой с 90-ых годов. Понятно что цель такой махинации уход от налогов 13% и выплата 6%. Насколько мне понятно нынешнее законодательство — она НИЧЕГО не нарушает. Даже если вопросы у налоговой возникнут, то они возникнут к ней, а не ко мне (покупателю). Тем не менее, нужен совет грамотного риеэлтора, который уже сталкивался с подобной схемой. Стоит ли связыватся? Какие риски? Как себя обезопасить?
Слушайте, вы бы заказали услугу сопровождения что ли. Кто вам даст исчерпывающий ответ, на основании — «ИП для простоты Иванова», «квартира в собственности менее 3-х лет, но мне утверждают», «махинация уйти от налогов». Любая история требует анализа, проверки. Это требует времени, привлечения личных платных ресурсов. А у вас получатся — я все вижу и объясняю себе сам, так какие у меня риски и как себя обезопасить? Несерьезно.
Подводные камни при покупке коммерческой недвижимости физлицом
Кредит выдается на покупку нежилой (коммерческой) недвижимости. Его максимальный размер составляет 15 млн. рублей (если объект находится в Москве, Санкт-Петербурге или области). Для других регионов максимум снижается до 9 млн. рублей. Оформить «Коммерческую ипотеку» можно на срок от 5 до 10 лет. Базовая ставка начинается с 13,9% годовых.
Раньше, если физлицо владело недвижимостью дольше трех лет, то доход от ее продажи не облагался налогом. Но с 1 января 2021 года срок владения недвижимостью «без налога» в России увеличили с трех лет до пяти.
Налоги на продажу квартиры при наличии ИП
Можно также предположить, что если с момента утраты статуса ИП пройдет более трех лет и недвижимость будет реализовываться, то сложно будет доказать, что это имущество имело отношение к получению дохода от предпринимательской деятельности. Но на данный момент суды чаще всего встают на сторонe налоговых органов (см. постановление Президиума ВАС РФ от 18.06.2021 № 18384/12).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, также не предоставляется независимо от того, что к моменту продажи недвижимости, которая непосредственно использовалась в предпринимательской деятельности, деятельность в качестве ИП прекращена, и что такое имущество использовалось не только в предпринимательской деятельности, но и для личных нужд (см. письмо Минфина России от 08.08.2021 № 03-04-05/46458).
Налог при продажи квартиры ИП
Хих. Не валите с больной головы на здоровую — про памперсы это разве не ваш, оскорбляющий нормального специалиста Миронова, пост? Так кто из нас ворвался в ветку. ))) Говоря, вашими словами, с моей стороны это было не оскорбление, а «предупреждение о недопустимости позволять себе подобное». На себя посмотрите, а потом оскорбляйтесь. На этом и закончим.
Жаль,что хорошую тему подпортили базаром вместо того,чтобы прислушаться к написавшим и вникнуть в предлагаемые схемы.
Голь на выдумку хитра,так что все продумывается и дается как совет не для того чтобы потом получить » вы»типа» агент с именем». Мы не с именем..мы — со ЗНАНИЯМИ. И именно из-за них люди со всей страны к нам обращаются за советом. Так что хочу всем сказать: «Ребята,давайте жить дружно!» Я вот совсем не обиделась на ИВ по поводу недостаточной соображалки))) НУ не спец я по «прокладкам»))) Не уважаю. Ибо есть в них свои подводные камни,которые могут подвести под статью 199 УК РФ.. Но в схеме описанной мною выше уже разобралась. Есь еще схема управления ,но она больше подходит для арендодателей,у которых продажа далеко.
Налог при продаже квартиры, официально сдававшейся в аренду
Налоговые органы посчитают, что даже если лицо не было зарегистрировано в качестве ИП, но осуществляет деятельность, направленную на систематическое извлечение прибыли, то оснований для освобождения от обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи такого имущества, не будет.
Со вкладами все немного иначе. Статья 2 Гражданского кодекса определяет предпринимательство как «самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг». Такая трактовка позволяет признать квартиру, которая перед продажей сдавалась в аренду, как использовавшуюся в предпринимательских целях. В этом случае налогообложение дохода от продажи будет осуществлено без применения имущественного налогового вычета.
Продажа квартиры ИП
В 2021г. Все еще обладая статусом ИП, и находясь на УСН, физическое лицо заключает договор купли-продажи здания с другим физическим лицом. В договоре купли-продажи ничего о статусе ИП не сказано.
Расчеты по договору купли-продажи произведены наличными по расписке в день подписания договора купли-продажи. Сумма в договоре указана в полном объеме более 20 млн. руб.
Если предприниматель, переведённый на уплату ЕНВД продаёт какое-то движимое или недвижимое имущество, которое ему уже не нужно для его предпринимательской деятельности, то с дохода он не должен платить никаких налогов, т.к. это включено в уплату ЕНВД.
Ип При Покупке Квартиры Налоговые Риски
Рассрочка на коммерческую недвижимость возможна, если объект приобретается у застройщика. При покупке необходимо, чтобы большая часть стоимости (более 50%) была погашена первым платежом, на остаток суммы компании – продавцы недвижимости предоставляют рассрочку. Срок действия таких договоров не превышает 3 лет.
- перечисление суммы непосредственно налоговым органом, после подачи заявителем налоговой декларации и по истечении текущего отчетного периода;
- получение выплаты от работодателя до окончания налогового периода, который служил для оформления сделки.
При продаже квартиры ип какие налоги
Если покупали просто как любой другой физик для себя, то ничего платить не надо. При этом, естественно, денежные средства от продажи не должны поступить на ваш р/с ИП. Какая у вас деятельность записана значения в данном случае не имеет. А если 15 лет назад, покупалась для себя, но сейчас сдается, то как быть? Где поточнее можно узнать об этом. Базилио 21.01.2021, 10:33 # Не имеет значения (см. мой ответ чуть выше). Если вас факт сдачи смущает, то перестаньте её сдавать за неделю до продажи. Так вам спокойней будет 🙂 а как налоговой определить, покупалась квартира «для себя» или «с целью перепродажи»? Типа, поймали- говорим «для себя, для себя»:))) Напоминает «так Штирлиц три года водил за нос гестапо» Базилио 21.01.2021, 10:25 # Если в договоре купли-продажи написано «ИП Иванов с одной стороны», то, естественно, эта сделка с ИП. А если не написано, то просто гражданин.
Например, если продаваемая недвижимость учитывалась в деятельности ИП в качестве оборотных средств, в отношении нее подавалось заявление об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц в связи с ее использованием в предпринимательской деятельности, договор купли-продажи имущества заключался не просто с физическим лицом, а с ИП, то очевидно, что имущество использовалось в предпринимательской деятельности.
Еще одним критерием, по которому налоговая определяет правомерность отнесения доходов к личным, является указание (либо неуказание) тех или иных видов деятельности в ЕГРИП. К сожалению, если у ИП в видах деятельности указаны продажа и аренда недвижимости, доказать неиспользование квартиры в предпринимательской деятельности (особенно, если она была приобретена уже после регистрации ИП) будет довольно проблематично.
Продажа квартир, частных домов или участков ниже кадастровой стоимости
Для большинства владельцев недвижимого имущества, которые хотели бы быстро и дорого продать свою недвижимость, или наоборот, произвести сделку покупки, юридические и правовые процедуры кажутся очень запутанными и сложными. Более того, современное правовое поле являет собой весьма динамичную и часто изменяющуюся среду.
С начала 2021 года было введено два ключевых изменения, которые касаются всех, кто продает или намерен продать земельный участок, квартиру, частный дом или их доли:
- Квартиры не облагаются налогом, если вы являетесь владельцем более 5 лет. До этой нормы срок владения составлял всего 3 года. Это означает, что уплата НДФЛ будет все чаще производиться с учетом кадастровой стоимости объекта недвижимости;
- Налог НДФЛ рассчитывается по формуле, в которой принимается во внимание именно кадастровая стоимость недвижимого имущества. Эта норма ограничивает возможности продавцов за счет занижения стоимости квартиры или дома, влиять на НДФЛ. В результате, продажа квартиры ниже кадастровой стоимости (КС) позволит значительно снизить налоговую нагрузку для продавца.
