Налоговый вычет при дополнительном образовании

Налоговый вычет за обучение

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2021 г. № 03-04-05/27036).

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2021 г. № БС-4-11/20212@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2021 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2021 г. № 03-04-05/17785).

О социальном налоговом вычете при получении дополнительного образования

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении вне зависимости от формы (дневная, вечерняя, заочная, второе высшее образование) и вида обучения (курсы повышения квалификации, переподготовка в образовательном учреждении, получение ученой степени аспиранта).

Статьей 219 Кодекса предусмотрено право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, если у данного учреждения имеется соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы (за счет собственных средств) на обучение.

Налоговый вычет на образование в 2021 г

Закон «Об образовании» устанавливает виды и статус образовательных учреждений, после обучения в которых, можно вернуть через налоговый орган сумму, равную 13% от общего количества потраченных средств. Итак, к таким учреждениям относятся:

1. Детские дошкольные образовательные учреждения (детские сады);
2. Муниципальные общеобразовательные учреждения среднего образования (школы);
3. Образовательные учреждения для взрослых, направленных на получение дополнительного образования. Это могут быть курсы повышения квалификации, центры, занимающиеся обучением иностранным языкам, автошколы, а также центры, работающие на базе службы занятости;
4. Учреждения, образовательная программа которых носит дополнительный характер. Имеются в виду различные школы искусств, спортивные секции для детей, музыкальные школы и другие виды дополнительного образования.
5. Средне-профессиональные и высшие учебные заведения (академии, институты, университеты, техникумы и прочие).

Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет

Примечание. Ограничение налогового вычета в 120 тыс. руб. (15 600 руб. к возврату) на собственные социальные вычеты и 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату) на вычет на обучение детей не влияют друг на друга и учитываются независимо.

Социальный налоговый вычет на обучение также можно получить, обучаясь как в государственной, (муниципальной), так и в частной образовательной организации. При этом НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Если на текущий момент Вы совсем не знакомы с процессом получения вычета за обучение, то мы советуем для начала ознакомиться с нашими статьями: Информация о вычете за обучение, Документы для получения вычета за обучение, Процесс получения вычета за обучение. В данной статье мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.

Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме. В 2021 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс.руб. в календарный месяц. При этом 1 июня 2021 года Анне исполнилось 24 года. Соответственно, Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2021 год составит: 5 мес. х 7 тыс.руб. = 35 тыс.руб. (4 550 руб. к возврату).

Социальный налоговый вычет за обучение в 2021 году

будут перечислены деньги.

Это ограничение относится не только к обучению, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если хотите, например, воспользоваться одновременно вычетом на обучение и вычетом на лечение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

Налоговый вычет за обучение ребенка в дополнительном образовании

Чтобы занятия в кружке подходили под определение образовательной деятельности, они должны соответствовать программе или учебному плану, иметь форму аттестации и соответствовать иным требованиям, указанным в ст.12 и ст.13 закона № 273-ФЗ.

Заботливые родители с раннего возраста отдают детей в различные секции и кружки, заботясь об их развитии. В статье расскажем, как получить налоговый вычет за дополнительные платные занятия и вернуть 13% от их стоимости.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2021 году

Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.

Особенность предоставления социального вычета состоит в наличии общего ограничения по всем видам вычетов. Применить полную сумму льготы в размере 120 000 рублей, потраченных на обучение, можно лишь в случае отсутствия других заявленных вычетов социальной категории – лечения, приобретения лекарств, участия в негосударственном пенсионном страховании. При наличии нескольких видов вычетов в налоговом году у лица имеется право выбора.

Как вернуть налоговый вычет за дополнительное образование

Всем доброго времени суток! На сколько я понимаю, я могу вернуть налоговый вычет за свое дополнительное образование. В частности, проходил платный курс в университете и учился в автошколе. В сумме затраченная сумма не превышает 100 тыс. Что теперь мне нужно сделать? Какое заявление написать? Куда обращаться?

Возврат налога за обучение правильно называется «использованием социального вычета». И сделать это довольно просто. Шаг 1. Проверяем условия Естественно, чтобы использовать право на налоговые вычеты, нужно быть плательщиком соответствующего налога. В данном случае подоходного – налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Если доходы, облагаемые этим налогом по ставке 13 % есть, причём именно в том периоде, когда производились соответствующие расходы – право на вычеты можно реализовать. И второй момент – для получения социального вычета на обучение необходимо наличие у этого учреждения соответствующей государственной лицензии или иного документа, подтверждающего его статус образовательного. Если всё это есть, переходим к… Шаг 2. Собираем документы Для получения вычета потребуются некоторые документы. Не слишком много. Итак, нужны:

• копия государственной лицензии – её по запросу должно выдать само учреждение;
• копия договора на обучение;
• копии платёжных документов, подтверждающих оплату (чеков, квитанций, ордеров и тому подобное).

Копия лицензии должна быть заверена – печатью самого учреждения, подписью должностного лица и записью «Копия верна» или «Верно». Все остальные копии не заверяются. И наконец, по окончанию года нужно будет взять у работодателя справку 2-НДФЛ. Шаг 3. Заполняем декларацию Итак, год, в котором Вы оплачивали обучение закончен, все документы собраны. Теперь вычет нужно заявить. Роль такого заявления играет специальный документ – декларация с буквенным обозначением – 3-НДФЛ. Форму документа можно найти в сети, например, на сайте ФНС. Там же – скачать небольшую и достаточно понятную программку для её заполнения. Важно, чтобы программа (формат) был именно за тот год, за который заявляется вычет. Помимо декларации, нужно будет написать заявление о возврате, указав в нём реквизиты банка и счёта, на который вернутся деньги. Шаг 4. Предъявляем документы Заполненную декларацию и пакет документов к ней необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации. При этом не надо торопиться успеть до 30 апреля. Или расстраиваться, что эта дата уже прошла. Срок представления декларации, которая подается только для получения вычета, ограничен только тремя годами с момента завершения года, в котором произведены соответствующие расходы. Так что, например, такую декларацию за 2021 год можно подать в любой момент, начиная с 1 января 2021 года и заканчивая 31 декабрём 2021-ого. Способов представления деклараций законодателем предусмотрено несколько:

• лично – тут всё понятно: приходите в налоговую в приёмные часы и отдаете декларацию инспектору. В таком варианте желательно декларацию распечатать в двух экземплярах (или снять копию) и один из них оставить себе, попросив принимающего инспектора проставить на нём отметку о принятии;
• по почте – документы направляются заказным письмом с уведомлением о вручении и опись вложений. Квитанцию и второй экземпляр описи (её желательно писать подробнее: не просто «документы», а точно «договор № _ от __», «копия лицензии») с отметкой почты оставляете себе;
• по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) – это довольно экзотический способ, так как требует наличие подтверждённой специальным оператором связи электронной подписи (естественно, платно);
• через «Личный кабинет налогоплательщика» – эта возможность появилась с 1 июля 2021 года. Декларация формируется и направляется в электронном виде, документы прилагаются в виде сканированных образов. Исполнение заявления можно отслеживать так же электронно. Подпись при этом не требует подтверждения и абсолютно бесплатна.

Шаг 5. Получаем деньги Возврат осуществляется не быстро – ждать деньги в течение недели не стоит. По закону любая

Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список документации

• Договор, заключенный между физическим лицом и учебным учреждением. При поступлении в любое образовательное заведение с будущим учеником принято заключать соглашение, в котором зафиксированы не только условия обучения, но и его стоимость.
• Лицензия той организации, в которой физическое лицо приобретает учебные навыки за соответствующую плату. Поскольку на начисление денежной компенсации влияет статус учебной организации, то чтобы получить социальный вычет, необходимо пользоваться услугами только тех учреждений, которые имеют соответствующую лицензию.
• Документы, которые являются подтверждением того, что оплата обучения действительно была произведена. Всевозможные квитанции и любые другие документы, свидетельствующие о том, что за учебу была выплачена определенная сумма денег, нужно сохранить и отправить в налоговую службу вместе со всеми остальными бумагами.

Чтобы воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за учебу, совсем не обязательно отправлять в налоговый орган оригиналы документов. Предоставление всех необходимых копий также считается допустимым, но при этом они должны быть правильно заверенными. Однако все же копии некоторых документов не принимаются. Это касается декларации, заявления и справки о доходах.

Возврат налога за обучение ребенка

Если при этом у гражданина есть право на получение других социальных вычетов, то данный лимит будет общим на все их виды. Однако вычет на обучение детей в любом случае будет учитываться отдельно.

Вернуть льготные средства можно, обучаясь не только в государственных учреждениях, но и в частных. Главное — наличие лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательной организации.

Как получить налоговый вычет за обучение

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Налоговый вычет по расходам на обучение

1. Справку, из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (необходима только в случае, если в договоре не указана форма обучения).
2. Свидетельство о рождении ребёнка + копия.
3. Копия свидетельства о браке (необходима в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет за обучение ребёнка получает другой).
4. Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (свидетельства о рождении).

Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2021 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

• Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
• Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
• Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Здравствуйте, скажите пожалуйста , оплата за обучение сына первая половина в августе 2021г., вторая половина в январе 2021г. Когда подать декларацию, все чеки на одно имя могут ли подать оба родителя ? Спасибо.

Налоговый вычет при дополнительном образовании

Вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, а также за период, в котором налогоплательщик или его ребенок либо подопечный находились в академическом отпуске, оформленном в установленном порядке в процессе обучения.

Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату (наличным или безналичным путем) за обучение. Факт оплаты подтверждается платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами.